B. Stark Jaarverslag 2024

2024

JAARVERSLAG

www.wijzijnstark.nl

STARK

Jaarstukken 2024

J. Westendorp Voorzitter

M. Turksma Secretaris

Handtekening

Handtekening

03 april 2025 Europaweg 30 7903 TM Hoogeveen

SAMENVATTING Het resultaat van Stark over 2024 is nihil, dit is gelijk aan de begroting en inclusief een ontvangen gemeentelijke bijdrage van € 1.752.000. De gemeentelijke bijdrage was begroot op €1.983.000 en is daarmee € 231.000 lager dan begroot. Stark is een sociaal ontwikkelbedrijf dat dagelijks werkt aan het ondersteunen van medewerkers en trajectdeelnemers in hun ontwikkeling. Dit doen we met een team van deskundige coaches, praktijkbegeleiders en stafmedewerkers, en in samenwerking met gemeenten, het regionale bedrijfsleven en opleiders. We richten ons op het ontdekken van talenten en het creëren van kansen voor iedereen, met oog voor duurzame inzetbaarheid en de behoeften van de arbeidsmarkt. We kijken met aandacht naar de talenten en ontwikkelmogelijkheden en zoeken naar kansen voor iedereen. We hebben aandacht voor de wereld om ons heen als het gaat om vraag en aanbod op de arbeidsmarkt, en ook kijken we aandachtig naar duurzame inzetbaarheid. Als de medewerker echt aandacht krijgt die hij of zij verdient, helpt dat in het proces naar een zo regulier mogelijke arbeidsplek, daar zijn we van overtuigd. En door aandacht te hebben voor de vraag van onze partners staan we in goede verbinding met werkgevers, de gemeenten en onderwijsinstellingen. Bij Stark werken medewerkers op de binnen afdelingen in de productie, de horeca en schoonmaak.

Daarnaast werken er ook enkele ploegen buiten in het groenonderhoud. Stark heeft de laatste jaren fors ingezet om medewerkers te detacheren bij reguliere werkgevers. Een groot aantal van onze medewerkers werkt dan ook in het reguliere bedrijfsleven. In 2024 werkten in totaal 502 SW-medewerkers. Hiervan waren 296 medewerkers intern geplaatst binnen afdelingen zoals productie, horeca, schoonmaak en groenbeheer. Er waren 206 SWmedewerkers gedetacheerd, individueel of in groepsverband. Daarnaast zaten er 51 SWmedewerkers in een begeleid werken baan. Daarbovenop zijn er 86 medewerkers met een beschut indicatie. In 2024 hebben we een instroom gehad van 96 mensen die een traject richting werk hebben gevolgd bij Stark. Stark ontwikkelt mensen middels werk en we werken aan de werknemersvaardigheden om ze dichter bij de arbeidsmarkt te brengen om vervolgens een stap te maken naar de reguliere arbeidsmarkt.

www.wijzijnstark.nl

02

INHOUD Samenvatting

2

Voorwoord

4

Over Stark

6

Bestuur Gemeenschappelijke Regeling

7

Instroom, mobiliteit en plaatsing

7

Trajecten

9

Bedrijfsvoering

11

Detacheringen

11

Groen afdelingen

11

Binnen afdelingen

12

Instroomhal

12

Ziekteverzuim

13

Ondernemingsraad

13

Vertrouwenspersonen

14

Interne controle en rechtmatigheid

14

Nettoresultaat

15

Algemeen

15

Gemeentelijke bijdrage

17

Omzet per gemeente

17

Paragrafen

18

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

18

Onderhoud kapitaalgoederen

20

Financiering

21

Verbonden partijen

22

VOORWOORD 2024 was een bewogen jaar voor Stark. Het nieuwe pand is opgeleverd en daarmee werd afscheid genomen van het oude vertrouwde pand aan de dieselstraat. De verhuizing bracht vele uitdagingen met zich mee. Het was niet voor iedereen even makkelijk hoe hier mee om te gaan. Daarnaast de directiewisseling in november 2024, bracht ook weer een verandering mee waaraan mensen moesten wennen. Zoals vorig jaar al aangekondigd, de beëindiging van de defensieopdracht is geeffectueerd in 2025. Het wegvallen van deze opdracht maakte dat we te maken kregen met veel kleine orders en opdrachten hetgeen het nodige vergt van onze mensen. Ze kregen voortdurend te maken met veranderingen van werkzaamheden en omsteltijden. Dit trekt een wissel op de mensen. In onze groenvoorziening was de terugloop in medewerkers duidelijk merkbaar. Voor de gemeente Midden-Drenthe en Hoogeveen hebben we werkzaamheden moeten teruggeven of afstoten. In november 2024 hebben de raden van onze gemeenten uitgesproken dat: Stark een integraal sociaal ontwikkelbedrijf van de drie gemeenten voor beschut werk en re-integratie, exclusief inkomensvoorziening wordt. Hiertoe worden via een groeimodel (onderdelen van) de gemeentelijke sociale diensten en Stark dichter bij elkaar en samen georganiseerd. Stark biedt zowel kwalitatief als kwantitatief voldoende werk, waar nodig dichtbij de inwoners georganiseerd.

De gemeenten hebben aan de verdere uitwerking van deze visie een aantal harde randvoorwaarden gekoppeld: Voor alle gemeenten is Stark “preferred supplier” van beschut werk en re-integratie en diensten als arbeidsmatige dagbesteding, groenvoorziening, catering, schoonmaak, enz. Voor de in de GR deelnemende gemeenten gelden voor dezelfde dienstverlening dezelfde prijzen en condities Waar de dienstverlening aan de inwoners dat vereist wordt deze ook fysiek op alternatieve locaties – bijvoorbeeld aan de randen van het verzorgingsgebied van de GR – georganiseerd. Dit geeft vertrouwen naar de toekomst. In 2025 gaan we de vorming van de visie omtrent de toekomst van Stark verder vorm en inhoud geven. De aftrap hiervoor is al gemaakt in 2024. Los van de lokale gemeentelijke ontwikkelingen, hebben de landelijke ontwikkelingen eveneens invloed op ons bedrijf. Het kabinet-Schoof, onder leiding van premier Dick Schoof, presenteerde op 13 september 2024 het regeerprogramma, waarin het participatiebeleid centraal staat. Dit beleid richt zich op het bevorderen van actieve deelname van burgers aan de samenleving en het arbeidsproces.

04

Belangrijke elementen van het participatiebeleid: • Arbeidsmarktparticipatie: Er wordt ingezet op het vergroten van de werkgelegenheid door het stimuleren van werkzoekenden en het ondersteunen van werkgevers bij het aannemen van personeel. Maatregelen omvatten onder andere het aanbieden van bijscholing en het verbeteren van de aansluiting tussen onderwijs en arbeidsmarkt. • Sociale integratie: Het kabinet streeft naar een inclusieve samenleving waarin iedereen, ongeacht achtergrond of situatie, actief kan deelnemen. Dit wordt bereikt door het versterken van sociale vangnetten en het bevorderen van maatschappelijke betrokkenheid. • Ondersteuning kwetsbare groepen: Er is speciale aandacht voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, zoals langdurig werklozen, ouderen en mensen met een arbeidsbeperking. Het kabinet zet in op maatwerkoplossingen en samenwerking met lokale initiatieven om deze groepen te ondersteunen. Het regeerprogramma benadrukt dat participatie niet alleen een verantwoordelijkheid is van de overheid, maar ook van werkgevers, onderwijsinstellingen en de samenleving als geheel. Door gezamenlijke inspanningen hoopt het kabinet de sociale cohesie te versterken en de economische zelfstandigheid van burgers te bevorderen.

Over hoe dit te financieren wordt echter geen onderbouwing gegeven! Samenvattend, het politieke speelveld heeft invloed op onze bedrijfsvoering maar we zullen als Stark een duidelijke lijn moeten volgen die recht doet aan onze mensen als ook aan onze bedrijfseconomische resultaten.

05

OVER STARK

OVER STARK Stark is een ontwikkelbedrijf die mensen van A naar B brengt. De A staat voor Afstand en de B voor Bijdrage. Kortom we brengen mensen van Afstand naar Bijdrage. Dit doen we voor mensen aan de basis van de arbeidsmarkt. Stark ontwikkelt mensen door werk. Stark heeft brede kennis van de arbeidsmarkt en is een schakel tussen bedrijfsleven en medewerkers in gezamenlijkheid met de gemeenten, het UWV en het onderwijs.

@wijzijnstark

@wijzijnstark

@wijzijnstark

www.wijzijnstark.nl

06

BESTUUR GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING De Gemeenschappelijke Regeling Stark is een bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO). De deelnemende gemeenten bepalen het beleid en Stark voert dit beleid uit. Het bestuur van Stark is verantwoordelijk voor de uitvoering van het vastgestelde beleid. Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit twee collegeleden per gemeente. Per 31 december 2024 is de samenstelling als volgt: De heer J. Westendorp, voorzitter (gemeente Hoogeveen); De heer J. Schipper, vicevoorzitter (gemeente Midden-Drenthe); De heer M. Turksma, secretaris (gemeente De Wolden); De heer R. Hooch Antink, vicesecretaris (gemeente De Wolden); De heer N. Wind, lid (gemeente Hoogeveen); De heer R. Schans, lid (gemeente Midden-Drenthe).

INSTROOM, MOBILITEIT EN PLAATSING Participatiewet, onderdeel Sociale Werkvoorziening In onderstaande tabel wordt het bestand WSW-dienstbetrekkingen en externe plaatsingen in personen per begin en einde van het verslagjaar weergegeven.

Uit bovenstaand overzicht zijn de volgende mutaties in aantallen en percentages af te leiden:

07

In 2024 zien we een daling van 30 personen in het WSW-bestand (inclusief het aantal Begeleid Werken). Dit komt overeen met een daling van 5,1% van het aantal personen. Een krimp in het WSW-bestand is in lijn met de verwachting, aangezien er geen nieuwe instroom meer plaatsvindt sinds de invoering van de Participatiewet in 2015. De krimp in 2024 is 1% punt minder dan in 2023. In 2023 was de daling 6% van het aantal personen. Het aantal personen dat extern werkzaam is, bedraagt 257. Dit is 46,5% van het totale aantal personen, aan het einde van het verslagjaar. Een stijging van 8% ten opzichte van het voorgaande verslagjaar. Hetgeen een goed percentage is in vergelijking met de landelijke benchmark van Cedris (33.5%). In onderstaande tabel is de uitstroom in de dienstbetrekkingen uit de Sociale Werkvoorziening weergegeven (exclusief Begeleid Werken).

Er zijn in 2024 24 medewerkers uitgestroomd met een SW-dienstbetrekking. De voornaamste reden van uitstroom is pensionering. Participatiewet, Beschut Werk In onderstaande tabel wordt het aantal geplaatste personen in beschut werk per begin en einde van het verslagjaar weergeven.

In 2024 is het aantal geplaatsten in beschut werk gestegen met 15 personen. Ten opzichte van voorgaande jaren een sterke groei. Ook ten opzichte van de normgetallen vanuit SZW doen de gemeenten het hier erg goed.

08

TRAJECTEN In 2024 zijn er in totaal 96 aanmeldingen voor trajecten geweest.

Trajecten verschillen inhoudelijk van elkaar, het einddoel is altijd duurzame (arbeids-) participatie. We geven de deelnemers inzicht in hun capaciteiten en mogelijkheden middels het aanbieden van diverse werksoorten met als doel een maximale participatie en zo mogelijk binnen het reguliere bedrijfsleven.

09

BEDRIJFSVOERING

BEDRIJFSVOERING In deze paragraaf gaan we in op de bedrijfsvoering van Stark. We geven de stand van zaken weer en gaan in op de verschillende activiteiten waarmee we onze doelstellingen hebben gerealiseerd.

DETACHERINGEN De doelstelling van de participatie wet is om mensen zo regulier mogelijk te plaatsen bij het reguliere bedrijfsleven. Stark geeft al sinds jaar en dag invulling aan dit doel. Een groot deel van de medewerkers is gedetacheerd bij het regluiere bedrijfsleven, veelal binnen onze gemeenten. De bedrijven waarmee wij werken, houden rekening met de mogelijkheden en talenten van onze mensen waardoor ze van een grote toegevoegde waarde zijn. In deze krappe arbeidsmarkt hebben deze bedrijven ook behoefte aan de goede werknemers. Hierdoor ontstaat er een mooie win-win situatie. De beweging om mensen van binnen naar buiten te krijgen blijven we vormgeven.

GROEN AFDELINGEN Een groot deel van onze mensen werken buiten in het groen. We kennen 2 afdelingen binnen Stark. Voor de gemeenten Midden Drenthe onderhouden we veel van het gemeentelijk groen middels de eisen van het groenbestek. Door het teruglopend aantal mensen hebben we delen van het bestek moeten teruggeven omdat we de kwaliteit niet meer konden borgen. We werken vanuit 3 locaties, Westerbork, Beilen en Smilde. Onze mensen die altijd in het groen werken voor de gemeente Hoogeveen en de Wolden, doen dit op basis van een detachering. Dagelijkse aansturing en begeleiding ligt daarmee bij de gemeentelijke collega's. Stark verzorgt de jobcoaching. Los van de overeenkomsten met de gemeenten, heeft Stark een kleine locatie op plan Schoonhoven. Hier werken onze mensen maar ook de stagiaires en de mensen die in een traject zitten, voor particuliere en zakelijke opdrachtgevers. De werkzaamheden bestaan veelal uit regulier onderhoud aan tuinen en bedrijfsterreinen alsmede het verzorgen van nieuwe aanplant en aanleg. Dit is bij uitstek een mooie plek om mensen ook vakvaardigheden bij te brengen. Voor de komende jaren blijven we hierin investeren. Tevens hebben we een kleine kwekerij waar we zelf onze planten en en heesters kweken om deze vervolgens te gebruiken voor nieuwe aanplant.

11

BINNEN AFDELINGEN Een groot deel van onze SW-medewerkers en de medewerkers die onder de regeling nieuw beschut vallen, zijn aangewezen op een (beschutte) plek binnen. Ze voeren dagelijks inpak-, productie- en montagewerkzaamheden uit en zijn op die manier van waarde. We streven ernaar om de mensen zoveel als mogelijk in te zetten op aansprekende werkzaamheden maar dit lukt niet altijd. Dit is ook in het reguliere bedrijfsleven zo, niet alle werkzaamheden zijn altijd even leuk. Wat wel mooi is om te benoemen is dat Stark de Catering verzorgt voor de gemeenten Hoogeveen en de Wolden.

INSTROOMHAL De instroomhal van Stark is de eerste stap op weg naar ontwikkeling. Hier ontdekken trajectdeelnemers waar hun vaardigheden en mogelijkheden liggen. We bieden een breed scala aan werksoorten die verder gaan dan eenvoudige inpakwerkzaamheden. Van het nauwkeurig naaien van knuffels – een samenwerking met een lokale winkelier voor een goed doel – tot het opknappen en repareren van fietsen als betaalbaar alternatief voor medewerkers. Van het vervaardigen van houten vogelhuisjes tot ander technisch en gedetailleerd werk. Alles in de instroomhal ontstaat vanuit een concrete vraag, waardoor het niet alleen bijdraagt aan vakvaardigheden, maar ook direct inspeelt op maatschappelijke behoeften en de weg naar het reguliere bedrijfsleven versnelt. Stark voert ook (delen van) inburgeringstrajecten uit. De doelen van het inburgeringstraject gaan verder dan de verplichte werkuren eis en het taalprogramma. Stark vindt het passen bij haar rol als werkgever om ook deze medewerkers goed voor te bereiden op functioneren in het reguliere bedrijfsleven. Daarom koppelen we onze taalcursussen aan de praktijksituaties in diverse alledaagse situaties. Dat doen we door bijvoorbeeld taal op en van de werkvloer.

12

ZIEKTEVERZUIM Het ziekteverzuim binnen Stark is in 2024 17,45% (in 2023 15,1%). Bij de medewerkers met een SW-dienstverband is het totale ziekteverzuim in 2024 ten opzichte van 2023 gestegen met 2,35% punt. Als we kijken naar de benchmark van de SW- branche zien we een ziekteverzuim van 16,3% als gemiddelde binnen SW-bedrijven. Het ziekteverzuim van Stark ligt op een hoger niveau. Het langverzuim van Stark is hoog. De SW-doelgroep wordt ouder en het wordt zichtbaar dat de lichamelijke beperkingen om het werk te kunnen uitvoeren, toenemen. Het langverzuim blijft moeilijk te beïnvloeden.

ONDERNEMINGSRAAD De ondernemingsraad (OR) van Stark bestaat uit 11 leden: 9 zetels voor de kiesgroep CAO SW en CAO Aan de Slag en 2 zetels voor de kiesgroep Overig. Sinds maart 2024 ondersteunt een ambtelijk secretaris de OR. Er zijn 4 commissies: VGWM, Financiën, PR & Communicatie en Dagelijks Bestuur. In 2024 zijn er zes overlegvergaderingen met de directie geweest en 2 artikel 24overleggen waarin de visie van Stark werd besproken. Daarnaast waren er ook gesprekken met de bedrijfsarts en vertrouwenspersonen. De OR verleende in 2024 instemming op vier belangrijke verzoeken: POP/PI (Persoonlijk Ontwikkelplan & Persoonlijke Inzetbaarheid) PAGO (Periodiek Arbeidsgezondheidskundig Onderzoek Verlenging overeenkomst Zorg van de Zaak Regeling melden vermoeden misstand en inbreuk op UnierechtAdviesaanvraag Én gaf positief advies over de indiensttreding van de SWIDW-medewerkers. Daarnaast heeft de OR twee OR-trainingen gevolgd en de nieuwe leden kregen een basistraining. Door vertrek van enkele leden werden in november tussentijdse verkiezingen gehouden. Vijf nieuwe leden versterkten de OR. Blik op 2025 In het nieuwe jaar blijft de OR zich inzetten voor een fijne werkomgeving bij Stark.

Belangrijke speerpunten zijn: Het vinden van een externe vertrouwenspersoon Trainingen voor OR-leden Regelmatig overleg met de directie over de toekomst van Stark Deelnemen aan belangrijke bijeenkomsten zoals de POC-NN bijeenkomsten De OR zichtbaarder maken binnen de organisatie.

13

VERTROUWENSPERSONEN Er is in het jaar 2024 veel gebeurd binnen Stark. De vertrouwenspersonen zijn actief aan de slag gegaan met voorlichting en trainingen Gewenst Gedrag om de sociale veiligheid binnen de organisatie te verbeteren. Daarnaast hebben ze intervisie gevolgd met andere SW-bedrijven en trainingen bijgewoond om hun rol beter te vervullen. Er zijn er in totaal 19 meldingen binnengekomen bij de vertrouwenspersonen van Stark. Deze meldingen gingen over grensoverschrijdend gedrag, communicatie en intimidatie. Voor 2025 ligt de focus op het verder onder de aandacht brengen van de gedragscode, het opstellen van een duidelijk beleid en het bespreekbaar maken van sociale veiligheid in verschillende teams. De inzet van de vertrouwenspersonen blijft essentieel voor een veilige en prettige werkomgeving, waar iedereen zich gehoord en gerespecteerd voelt.

INTERNE CONTROLE EN RECHTMATIGHEID Het jaar 2024 is het tweede jaar waarover het bestuur in de jaarrekening een verklaring afgeeft over de rechtmatigheid van onze organisatie. Door het (zelf) geven van een rechtmatigheidsverantwoording is een verbetering ontstaan op de interne processen en beheersing van onze organisatie. Begin 2024 is hiervoor door het bestuur een normenkader en een intern controle plan vastgesteld. Gedurende het jaar zijn door de interne organisatie diverse controles, volgens dit plan, uitgevoerd. De interne controles zijn vastgelegd en bevindingen zijn gedeeld met managers en bestuur. Maatregelen zijn en worden genomen om onduidelijkheden op te lossen. Niet alle onduidelijkheden leiden tot een afwijking in de rechtmatigheid. Door het bestuur is een verantwoordingsgrens vastgesteld van 3% van de totale lasten. De verklaring van het bestuur over de rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de jaarrekening.

14

NETTORESULTAAT

NETTORESULTAAT Deze paragraaf gaat in op de financiën. We geven een samenvatting van het financieel resultaat, de omzet per gemeente en de gemeentelijke bijdrage.

ALGEMEEN Het resultaat over 2024 is nihil (begroot: nihil). Het exploitatieresultaat vóór gemeentelijke bijdrage was -/- € 1.752.000 (begroot: -/- 1.983.000), deze wijkt € 231.000 positief af ten opzichte van de begroting. Dit tekort is bijgedragen door de deelnemende gemeenten, waardoor er geen onttrekking nodig is uit de algemene reserve. De incidentele kosten van € 293.000 voor eenmalige kosten voor de nieuwbouw. €178.000 is hiervoor onttrokken uit de daarvoor beschikbaar gestelde bestemmingsreserve. In de jaarrekening vindt u een nadere toelichting over de afwijkingen ten opzichte van de begroting.

15

BEDRIJFSRESULTAAT In onderstaand overzicht wordt het bedrijfsresultaat weergegeven. Dit betreffen de resultaten exclusief het subsidieresultaat.

Het bedrijfsresultaat geeft een indicatie of Stark in staat is om de begeleidingskosten en overheadlasten te kunnen dragen zonder een subsidiebijdrage. Het resultaat in 2024 is negatief.

16

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE

* Aja is Arbeidsjaren De gemeentelijke bijdrage bedraagt € 1.752.000. Begroot was een bedrag van € 1.983.000. De gemeentelijke bijdrage is conform de afgesproken methodiek verdeeld over de drie gemeenten.

OMZET PER GEMEENTE In onderstaand overzicht wordt de omzet per gemeente weergegeven:

* bron: CBS 2024 Gemeente De Wolden plaatst voor een deel van het werkgebied omzet bij Stark.

17

PARAGRAFEN

PARAGRAFEN In deze paragrafen wordt nader ingegaan op het weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, financiering en verbonden partijen. De volgens artikel 26 Besluit Begroting en Verantwoording verplichte paragrafen Lokale heffingen en Grondbeleid zijn niet van toepassing bij Stark.

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Inleiding Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen dekking vanuit verzekeringen of voorzieningen/bestemmingsreserves is, welke van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit en continuïteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen en mogelijkheden om onverwachte, niet begrote kosten te kunnen dekken. We maken hierin onderscheid tussen een structurele weerstandscapaciteit en een incidentele weerstandscapaciteit. Waarbij de structurele weerstandscapaciteit kan worden ingezet voor tegenvallers in de lopende exploitatie, zonder dat dit ten koste gaat van de reguliere bedrijfsvoering van Stark. De incidentele weerstandscapaciteit is om eenmalige kosten op te kunnen vangen. Bestemde reserves zijn onderdeel van de incidentele weerstandscapaciteit. De structurele weerstandscapaciteit van Stark bestaat uit de algemene reserve. Per 31 december bedraagt de algemene reserve € 2.204.000. De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit de bestemmingsreserve. Per 31 december bedraagt deze € 85.000. Een specificatie van het verloop van de algemene reserve en de bestemmingsreserve vindt u in de jaarrekening.

Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling Stark en de Wet Gemeenschappelijke Regeling, mede in combinatie met eisen van de Bank Nederlandse Gemeenten worden exploitatietekorten van Stark gedekt door de deelnemende gemeenten. Risicobeheersing In de begroting 2024 met meerjarenraming tot en met 2027 hebben we risico’s geïdentificeerd en, zo goed als dat kan, gekwantificeerd. In de risicoanalyse hebben we alle risico’s afgewogen of deze met beheersmaatregelen verminderd of vermeden kunnen worden. De risico’s zijn afgezet tegen het beschikbare weerstandsvermogen waarbij de conclusie kan worden getrokken dat het weerstandsvermogen per 31 december 2024 voldoende is.

18

Risico’s benoemd in de begroting 2024 In de begroting 2024 hebben we een aantal risico’s opgenomen. In deze paragraaf verantwoorden we deze risico’s. Externe factoren De kans op en de impact van cybercrime of datalekken wordt groter. Informatiebeveiliging Nederlandse Gemeenten geeft inzicht in de belangrijkste bedreigingen en ontwikkelingen en adviseert over prioriteiten en biedt een handvat om informatiebeveiliging up-to-date te houden. Daarnaast is informatieveiligheid, ook een aandachtspunt in eerdere management letters en accountantsverslagen van onze accountant. Stark heeft (nog) geen verzekering voor potentiële schades. Er zal een onderzoek uitgevoerd worden waar potentiële risico’s bij Stark in beeld worden gebracht en vervolgens maatregelen genomen worden om de softwaresystemen en informatie beter te beveiligen. Voor het onderzoek en de mogelijke investeringen die daaruit voortvloeien om de risico’s voor een deel af te kunnen dekken, is een bedrag opgenomen. Bedrijfsvoering In voorgaande beleidsbegrotingen en in deze beleidsbegroting met meerjarenraming vanaf 2024, is uitgegaan van een geleidelijke daling in loonkosten van ondersteunend personeel. In verhouding tot de krimp in de SW-populatie lijkt dit een logisch gevolg. We constateren echter dat de doelgroepen meer begeleidingsbehoefte hebben dan voorgaande jaren.

Er is, om deze reden, rekening gehouden met een lagere krimp (van 2%) in ondersteunend personeel in verhouding tot de krimp in de SW-populatie. De beheersmaatregel om ondersteunend personeel te detacheren loopt ook om bovengenoemde reden enige vertraging op. Daarnaast constateren wij een grotere kostenstijging voor ondersteunend personeel als gevolg van de wijzigingen in de cao SGO. Bij iedere wijziging in ondersteunend personeel wordt zorgvuldig afgewogen of er vervanging nodig is, of dat verplaatsing tussen rollen mogelijk is. De kostenverhogingen maken het moeilijker om een sluitend bedrijfsresultaat te halen. En vormen daarmee een risico op het exploitatieresultaat van Stark. Verhoogde kapitaallasten nieuwbouw De huidige economische ontwikkelingen met inflatie, zijn niet gunstig voor de prijzen in de bouw, of voor de financieringslasten. We hebben in de begroting rekening gehouden met het actuele rentepercentage voor de financiering. Echter er is een risico dat het rentepercentage nog meer gaat stijgen. We houden in het risicobedrag rekening met een verhoogde afschrijvingslast en voorziening groot onderhoud als gevolg van stijgende prijzen. En ook met een verhoogde financieringslast voor de nieuwbouw als gevolg van stijgende rentes. Omzetderving als gevolg van stijgend ziekteverzuim Het ziekteverzuim binnen Stark is fors.

We zien door de vergrijzing van ons medewerkersbestand dat het ziekteverzuim lastig te reguleren is. Omdat het ook vaak gaat om langdurig, niet te beïnvloeden, ziekteverzuim bestaat het risico op omzetderving.

19

Financiële kengetallen Onderstaande kengetallen zijn erop gericht om op eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiële positie (en het verloop daarvan) van Stark.

Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote is berekend op basis van het totaal baten conform de staat van baten en lasten en conform de BBV. Ten opzichte van vorig jaar is de netto schuldquote gestegen. Er is een hypothecaire lening afgesloten voor de bouwkosten van de nieuwbouw. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Lopende rechtsgeschillen Stark heeft op dit moment twee zaken in behandeling, waarmee een materieel belang gemoeid is, dan wel waarmee het daarmee gemoeide belang niet is vast te stellen. Het potentiële risico van deze zaken is tezamen € 382.000,-. Hiervoor is een voorziening getroffen van €211.000,-.

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Stark heeft in 2024 intrek genomen in het pand wat in eigendom is. Er is nog geen meerjarig onderhoudsplan aanwezig. Deze wordt in 2025 opgesteld en jaarlijks zal een dotatie van €111.000 aan een voorziening groot onderhoud worden gedaan. Voor alle gehuurde panden worden de onderhoudsuitgaven jaarlijks ten laste van de exploitatie gebracht.

20

FINANCIERING Op grond van de wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) dient een treasury paragraaf bij het jaarverslag te worden toegevoegd. Het algemene beleid betreffende de uitvoering van de treasury functie is neergelegd in het treasury statuut van Stark. Het beleid is gericht op het minimaliseren van de financiële risico’s en binnen de geldende kaders een zo optimaal mogelijk rendement te behalen. Kasgeldlimiet In de wet FIDO is voor onder andere gemeenschappelijke regelingen een kasgeldlimiet opgenomen. Hiermee wordt een maximum gesteld aan de netto vlottende schuld, dan wel de netto kortlopende schuld. De kasgeldlimiet voor Stark bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal (oftewel de begrote lasten), conform de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden. Onderstaand overzicht geeft de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet weer:

21

Renterisiconorm De jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen, conform de wet FIDO, niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de berekening van de renterisiconorm weergegeven.

VERBONDEN PARTIJEN De holding onder de gemeenschappelijke regeling Stark, te weten Stark Sales & Participation B.V. (SSP B.V.) participeert ultimo 2024 in 2 100% deelnemingen, welke operationeel zijn als personeels-B.V.’s.

22