AANBIE~1
Tekst van het document
bezoekadres Westerbrink 1 9405 BJ Assen
Aan
De colleges van burgemeester en wethouders en gedeputeerde staten van Drenthe Verzending per -mail
ons kenmerk
uw brief van/kenmerk
202200547
team
bijlage(n)
Staf
4
behandeld door
telefoon
datum
M. van den Berg
0592 - 754569
m.vandenberg@ruddrenthe.nl
8 juli 2022
onderwerp
Vastgestelde begrotingswijziging 2022 en begroting 2023 RUD Drenthe
Geachte collegeleden, Via deze brief informeren wij u over de vastgestelde begrotingswijziging 2022 en de begroting 2023. Ook wordt ingegaan op de wijze waarop de door uw raad/staten ingediende zienswijzen hierbij zijn betrokken. Begrotingswijziging 2022 –Financiële verwerking jaarprogramma (meerwerk en extra vraag) De begrotingswijziging heeft voornamelijk betrekking op het verwerken van het jaarprogramma 2022. In dit jaarprogramma is de toegenomen vraag vanuit de deelnemers verwerkt. Voor gemeenten is daartoe een meerjarig groeimodel opgenomen, de provincie heeft voor 2022 direct een kwaliteitsimpuls doorgevoerd. Begroting 2023 – Afspraken over groeimodel gemeenten en verschuiving bevoegd gezag Omgevingswet In de begroting 2023 zijn de eerder gemaakte afspraken opgenomen. De basis voor de begroting vormt de toegenomen vraag van de deelnemers. Daarnaast zijn de begrotingswijziging 2022, het jaarprogramma 2022 en de indexering als uitgangspunt genomen. Om het locatiebestand aan te passen aan de Omgevingswet is verder een incidentele bijdrage opgenomen. De begroting bevat nog een aantal PM posten waarvan de komst van de Omgevingswet nog de meest onzekere is. Meerderheid raden/staten besloot geen zienswijzen in te dienen De ontwerpbegrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023 zijn in de afgelopen periode besproken in de staten en de diverse raden.
Op basis daarvan zijn reacties ontvangen. Van de deelnemers waar het onderwerp niet tijdig geagendeerd kon worden hebben wij conceptzienswijzen ontvangen. Op de ontwerpbegrotingswijziging 2022 hebben 8 raden/staten besloten om geen zienswijze in dienen, van 5 raden hebben wij een zienswijze ontvangen. Op de ontwerpbegroting 2023 hebben 7 raden/staten besloten om geen zienswijze in te dienen, van 6 raden hebben wij een zienswijze ontvangen. Vanwege de samenhang
in zienswijzen die zijn ingediend voor de begrotingswijziging 2022 en de begroting 2023 worden deze hieronder in gezamenlijkheid behandeld. Zienswijzen raden Zoals hiervoor aangegeven heeft een meerderheid van de raden/staten besloten om geen zienswijze in te dienen op de ontwerpbegrotingen. De rode draad uit de ingediende zienswijzen is als volgt: Over het proces waarin in gezamenlijkheid is gewerkt aan de totstandkoming van het programma en de begrotingen wordt de waardering uitgesproken. De raden spreken daarnaast de blijvende zorgen uit over het hoge ziekteverzuim en verzoeken om actief te communiceren over het de voortgang van het plan van aanpak ziekteverzuim. Ook verzoeken raden om actief betrokken te worden bij de totstandkoming van de uitvoerings- en handhavingsstrategie (2e fase), graag praten raden mee over de keuzes over de gewenste kwaliteit en het uitvoeringsniveau. Naast deze beschreven rode draad uit de gezamenlijke zienswijzen is ook op individueel niveau aandacht gevraagd voor diverse onderwerpen, waaronder aandacht voor de hoogte van de Rijksbijdrage voor de uitvoering van bodemtaken/Omgevingswet, een verzoek om te komen met voorstellen voor besparing, het verzoek om prioriteit te geven aan het jaarprogramma boven meerwerk van de deelnemers, om periodiek geïnformeerd te worden over de voortgang van het jaarprogramma i.v.m.
tijdige bijsturing en is verzocht om uit te gaan van 6% i.p.v. 7% ziekteverzuim in de begroting. Ook wordt de waardering uitgesproken voor de toegenomen leesbaarheid van stukken. Het bestuur heeft uiteraard ook oog voor individueel door deelnemers geuite zorgen en aandachtspunten. Voor een volledige weergave van de ingediende zienswijzen verwijzen wij u graag naar de samenvatting hiervan die in de bijlage is opgenomen. Daarnaast zijn ook alle individuele zienswijzebrieven separaat opgenomen. Besluit algemeen bestuur tot ongewijzigd vaststellen begrotingen Het algemeen bestuur heeft de inhoud van uw zienswijzen zorgvuldig gewogen bij de beraadslaging voorafgaand aan het vaststellen van de begrotingen. Veel onderwerpen waarvoor aandacht wordt gevraagd lijken daarbij niet zozeer betrekking te hebben op de ontwerpbegroting maar meer op toekomstige keuzes en de richting waar de RUD Drenthe zich naar toe zou moeten ontwikkelen. Ook wordt nadrukkelijk de blijvende zorg uitgesproken over het hoge ziekteverzuim. Zoals eerder aangegeven is de inzet om verzuim te voorkomen en te beperken nog verder geïntensiveerd. Verderop in deze brief is een passage opgenomen welke activiteiten hiervoor worden ondernomen. Het verzoek om betrokken te worden en mee te praten over de 2e fase van het uniforme uitvoerings & handhavingstrategie wordt omarmd.
In deze fase wordt nadrukkelijk stilgestaan bij het ambitie- en uitvoeringsniveau dat de deelnemers willen meegeven aan de RUD Drenthe als omgevingsdienst. Juist hierin worden de echte inhoudelijke keuzes ten aanzien van de uitvoering van het milieutakenpakket gemaakt. Uiteraard worden uw raden/staten ook in de toekomst periodiek geïnformeerd over de ontwikkelingen van het ziekteverzuim. De onzekerheden over de Rijksbijdrage voor de uitvoering van de Omgevingswet (en de bodemtaken) worden onderschreven. Via de meicirculaire is in ieder geval inzicht ontstaan in de bijdrage voor 2022. Daarnaast is het beeld dat voor de uitvoering van de bodemtaken de Rijksbijdrage die de provincie hiervoor ontving voortaan richting de gemeenten gaat. Het advies is echter wel om hier als gemeenten gezamenlijk goede afspraken over te maken. Indien een of meer gemeenten namelijk kosten moet maken voor een bodemsanering dan kan dit een flinke financiële tegenvaller zijn, terwijl andere gemeenten hiervan wellicht in dat jaar van gevrijwaard blijven. Het lijkt daarom verstandig om solidariteitsafspraken te maken over de wijze waarop incidenten financieel worden afgewikkeld. Over de wijze waarop dit het beste plaats kan vinden worden de komende periode voorstellen uitgewerkt.
In reactie op het verzoek vanuit een zienswijze om besparingsmogelijkheden in beeld te brengen is het goed te melden dat hier bij de vaststelling van de begroting 2022 in oktober indringend is stil gestaan. In de zienswijze wordt aangegeven dat het verzoek mede is ingegeven vanwege de hogere bijdrage in de
2
begroting. Belangrijk hierbij is te constateren dat de begroting bestaat uit een stijging van de vraag vanuit de deelnemers die leiden tot een hogere bijdrage en niet van een op zichzelf staande kostenstijging. Vanzelfsprekend blijven we als dienst kostenbewust en benutten we besparingsmogelijkheden wanneer deze zich voordoen. Het verzoek om in de begroting het ziekteverzuimpercentage in de begroting te verlagen naar 6% acht het algemeen bestuur op dit moment nog niet wenselijk. Uiteraard streeft het algemeen bestuur wel naar een verzuimpercentage van 6 % en is de aanpak erop gericht om het verzuimpercentage te verlagen. Voor de begroting is het echter van belang dat gerekend wordt met realistische en haalbare cijfers om te voorkomen dat planning en inzet teveel uit elkaar gaan lopen. Verder heeft het jaarprogramma prioriteit boven de extra opdrachten die gaande weg door de deelnemers worden ingediend. Deze worden pas aangenomen wanneer dit niet ten koste gaat van de reguliere productie uit het jaarprogramma. Uw zorgen en aandachtspunten hebben de aandacht van het bestuur. De ingediende zienswijzen leiden niet tot een beeld waaruit blijkt dat de ontwerpbegrotingen aangepast moeten worden. Het algemeen bestuur heeft daarom besloten om de begrotingswijziging 2022 en de begroting 2023 ongewijzigd vast te stellen. De vastgestelde begrotingen zijn als bijlage opgenomen.
Aanpak gericht op verzuim voorkomen en beperken De geuite zorgen over het ziekteverzuim worden gedeeld door het algemeen bestuur. De RUD Drenthe pleegt zichtbaar een intensieve inzet op het voorkomen en beperken van ziekteverzuim. Het doel hiervan is een duurzame inzetbaarheid van medewerkers die de milieuwerkzaamheden voor uw organisatie kunnen uitvoeren. De inzet is erop gericht om het beïnvloedbare verzuim zo laag mogelijk te laten zijn. We geven een kort overzicht op welke elementen we extra inzetten boven op de reguliere verzuimaanpak. Zo is bijvoorbeeld de toegang tot de bedrijfsmaatschappelijk werker vereenvoudigd en heeft iedere medewerker een gesprek gehad met een leefstijlcoach. Er wordt extra ingezet op Arbo-verantwoord thuiswerken en het vergroten van digitale vaardigheden. Vanuit HR wordt extra inzet gepleegd op het voorkomen van verzuim en de verzuimbegeleiding. Hiervoor zijn ook opnieuw de gesprekken met het sociaal medisch team versterkt. Via het uitvoeren van een preventief medisch onderzoek wordt gericht gezocht naar verdere interventie mogelijkheden. Tevens wordt onderzocht wat een passend verzuimcijfer is voor de organisatie in combinatie met de leeftijdsopbouw. Afsluitend verwachten wij ook dat er meer rust in de organisatie ontstaat doordat extra opdrachten vooraf en tijdig in beeld worden gebracht zodat de organisatie hierop kan inspelen.
Vooral met deze structurele verbetering van de bedrijfsvoering verwachten wij de ervaren hoge werkdruk te beperken en een gezonder werkklimaat te laten ontstaan. In de 8-maandsrapportage ontvangt u van ons opnieuw een terugkoppeling over de aanpak en de ontwikkeling van het ziekteverzuim. Wij verzoeken u deze brief door te sturen naar uw raden en staten. Hoogachtend, Het algemeen bestuur van de RUD Drenthe, De voorzitter, R.H. Meijer
de secretaris, M. Heidekamp-Prins
Bijlagen: − Begrotingswijziging 2022 − Begroting 2023 − Samenvatting zienswijzen − Overzicht ingediende zienswijzen
3
Begrotingswijziging 2022 RUD Drenthe
Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur d.d. 4 juli 2022
Voorzitter
Secretaris
INHOUDSOPGAVE 1.
VOORWOORD/SAMENVATTING ............................................................................................ 3
2.
GEWIJZIGDE BEGROTING 2022 IN ÉÉN OOGOPSLAG ............................................................... 5
3.
ACTUELE ONTWIKKELINGEN .................................................................................................. 6
4.
PROGRAMMAPLAN ............................................................................................................. 10 4.1
DE PROGRAMMA’S ................................................................................................................ 10
4.2
PROGRAMMA MILIEU – REGULIER ........................................................................................ 11
4.3
PROGRAMMA MILIEU – PROJECTEN & LEGES....................................................................... 12
4.4
PROGRAMMA ORGANISATIEONTWIKKELING ....................................................................... 13
4.5
ALG. DEKKINGSMIDDELEN, OVERHEAD, VENNOOTSCHAPSBELASTING, ONVOORZIEN ....... 14
5.
PARAGRAFEN...................................................................................................................... 16
6.
FINANCIËLE BEGROTING ...................................................................................................... 16 6.1
BEGROTINGSWIJZIGING 2022: MEERJARENRAMING OVERZICHT BATEN EN LASTEN .......... 16
6.2
EXPLOITATIEBEGROTING RUD DRENTHE .............................................................................. 17
6.3
UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE EN MEERJARENRAMING............................... 17
BIJLAGE A - INDEXERING ............................................................................................................. 18 BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGEN.......................................................................................... 18
2
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
1.VOORWOORD/SAMENVATTING De begroting 2022 is in oktober 2021 vastgesteld na een uitvoerig voorbereidingsproces waarbij indringend is gezocht naar besparingsmogelijkheden en slechts die kosten zijn opgenomen die op dat moment goed te onderbouwen waren. Deze begrotingswijziging bestaat vooral uit het financieel verwerken van het jaarprogramma 2022. In deze begrotingswijziging is een toename van de totale deelnemersbijdrage (incl. projecten/extra opdrachten) van € 2.195K opgenomen. Dat bedrag is € 12K hoger dan bij vaststelling door het algemeen bestuur van het Jaarprogramma 2022 indicatief is aangegeven vanwege de gestegen vraag. De begrotingswijziging is voornamelijk gebaseerd op de gestegen vraag in het jaarprogramma 2022. Een klein effect komt verder voort uit het verhogen van het ziekteverzuimpercentage met 1%. Verder is het uitstel van de omgevingswet verwerkt. De administratieve verwerking hiervan in de begroting is uitgebreider vanwege de verplichte paragrafen. In de begrotingswijziging 2022 is het jaarprogramma verwerkt De begrotingswijziging heeft voornamelijk betrekking op het verwerken van het jaarprogramma 2022. In dit jaarprogramma is de toegenomen vraag vanuit de deelnemers verwerkt. In de informatiebijeenkomst en bij het aanbieden van de kaderbrief bent u hierover geïnformeerd. Het jaarprogramma 2022 wijkt substantieel af van het jaarprogramma 2021 en eerder.
In dit jaarprogramma is al voorzien meerwerk vooraf inzichtelijk gemaakt in plaats dat dit achteraf in rekening wordt gebracht. Daarnaast is het effect van de 1e fase herijking van de Drentse Maat verwerkt. Ook wordt extra ingezet op asbest- en energietoezicht. Daarmee is 28.271 uur meer opgenomen dan in het Jaarprogramma 2021. Daarvan was 6.383 uur al verwerkt in de begroting 2022. Het totale aandeel van de Provincie Drenthe in de extra opgave in het Jaarprogramma 2022 is iets meer dan 50%. Dit komt omdat de Provincie Drenthe heeft gekozen om de herijking van de productie meteen in 2022 in de vraag op te nemen. Gemeentelijke deelnemers hebben gekozen voor het budgetneutraal doorvoeren van de herijking Drentse maat. Daarbij hebben zij verzocht om de groeiende vraag gefaseerd via een groeimodel in de jaren tot en met 2024 in de opgave te verwerken. Naast dat gemeenten hierdoor meer tijd krijgen om hiermee rekening te houden in de eigen begroting, speelt ook de krappe arbeidsmarkt een rol. De RUD krijgt door het groeimodel meer tijd om de bedrijfsvoering aan te passen aan de gestegen vraag. Voorgesteld wordt om het ziekteverzuimpercentage bij te stellen naar 7 % We zetten versterkt in op het verlagen van het ziekteverzuimpercentage. Deze is al een aantal jaren te hoog.
Daarvoor wordt samen met de bedrijfsarts gewerkt aan een plan van aanpak om het verzuim te voorkomen en te beperken. Basis voor dit plan is een nadere analyse van de oorzaken van verzuim. Vanuit de bedrijfsarts en arbodienst is namelijk aangegeven dat sprake lijkt te zijn van een stijgend aandeel werkgerelateerd verzuim. Mogelijke oorzaken hiervoor zijn de te hoge werkdruk, negatieve publiciteit en moeite met digitalisering werkprocessen. Met de keuze om in het jaarprogramma het werkpakket vooraf zo volledig mogelijk op te nemen denken we de werkdruk beter beheersbaar/planbaar te krijgen. Een onderdeel van de verzuimaanpak is verder onder andere een medewerkers gezondheidsonderzoek en gesprekstrainingen voor leidinggevenden. In de najaarsrapportage wordt u uitgebreider geïnformeerd over de aanpak. Deze moet leiden tot een lager werk gerelateerd ziekteverzuim. Tevens wordt dan de prognose voor de ontwikkeling van het verzuimpercentage herijkt. Daarbij dient bedacht te worden dat het streefcijfer van 7 % al beduidend
3
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
lager is dan het ziekteverzuimpercentage in 2021. Voorgesteld wordt daarom om in 2022 te rekenen met 1 % hoger ziekteverzuim. Voorlopig wordt daarom uit voorzichtigheidsoverwegingen ook over 2023 met 1 % hoger ziekteverzuim gerekend, een en ander conform kaderbrief. Het uitstel van de Omgevingswet is financieel verwerkt Het uitstel van de Omgevingswet tot 1 januari 2023 is financieel verwerkt. Door de omgevingswet verschuiven (bodem)taken van de provincie Drenthe naar gemeenten. De in de begroting 2022 opgenomen verschuiving van bijdragen is daarom teruggedraaid. De totale gemeentelijke bijdrage wordt daarmee verlaagd en de provinciale verhoogd voor dit onderdeel. Daarnaast passen wij in 2022 en 2023 ons locatiebestand aan naar “milieubelastende activiteiten”. In 2022 wordt dit gefinancierd uit een reservering die hiervoor in de jaarrekening 2021 is gemaakt. In de begroting 2023 is daarvoor een extra incidentele last opgenomen. Overige effecten De eerder aangekondigde extra bijdrage voor het aanbestedingstraject voor het zaaksysteem is komen te vervallen. In maart is namelijk een procedure opgestart voor uitstel van de aanbesteding. Verder is in de begrotingswijziging de bedrijfsvoering versterkt uit de toename van uren in het jaarprogramma. Hiermee wordt de structureel onverantwoord hoge werkdruk bij de ondersteunende diensten verlaagd. Het overheadpercentage blijft gelijk.
Alles overziend kan worden gesteld dat met het realistisch plannen en begroten van onze productie een begroting ontstaat waarin ruimte is om de reguliere bedrijfsvoeringskosten op te vangen zonder het uurtarief en het percentage overhead te laten stijgen. In het meerjarenbeeld op onze bedrijfsvoeringskosten (dat nader wordt uitgewerkt in de kaders voor de begroting 2024) lijkt zicht te ontstaan op mogelijkheden tot het gaandeweg verlagen van het (structurele) overheadpercentage en het daarop te baseren uurtarief. Deze mogelijkheden worden nader onderzocht bij de verdere uitwerking van de ontwikkeling van de bedrijfsvoeringskosten. Na verwerking van alle wijzigingen in de lasten binnen deze begrotingswijziging blijkt dat de uitvoering van de opgave uit het Jaarprogramma 2022 tegen hetzelfde uurtarief en met gelijkblijvend overheadpercentage kan worden uitgevoerd.
4
Robert Meijer
Marjan Heidekamp
Voorzitter Dagelijks Bestuur
Secretaris Dagelijks Bestuur
Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe
Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
2. GEWIJZIGDE BEGROTING 2022 IN ÉÉN OOGOPSLAG In deze samenvatting van de gewijzigde begroting wordt in het kort een overzicht gegeven van de financiën over 2022. De complete meerjarenexploitatiebegroting is weergegeven in paragraaf 6.2. Een berekening van de deelnemersbijdragen is weergegeven in Bijlage B. Realisatie 2021
X € 1.000 Deelnemersbijdrage Project Ontwikkelprogramma
14.058
15.003
93
16.438 0
Projecten
1.287
500
1.260
Leges Overige baten TOTAAL BATEN
190 56 15.684
200 15.703
200 95 17.993
Personeel primair proces
8.744
9.102
9.938
Personeel overhead
2.150
2.282
2.796
0
0
478
727
745
2.374
2.545
2.878
Projectkosten Zaaksysteem
150
250
0
Projectkosten Ontwikkelprogramma
205
0
0
1.287
500
1.260
134
150
150
Incidentele lasten
0
0
100
Onvoorzien
0
125
125
15.523 161 112 273
15.681 22 -22 0
17.992 1 -1 0
Frictiekosten Reis-, opleidings- en algemene personeelskosten Bedrijfsvoeringskosten
Projecten Leges
TOTAAL LASTEN RESULTAAT VOOR RESERVES Mutatie reserves RESULTAAT NA MUTATIE RESERVES
5
Begrotings wijziging 2022
Begroting 2022
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
3.ACTUELE ONTWIKKELINGEN Onderstaande ontwikkelingen resulteren in een toename van de gewijzigde totale deelnemersbijdrage. De genoemde ontwikkelingen resulteren ook in een niet evenredige toename van de bijdrage per deelnemer. Voor een totaaloverzicht en berekening van de bijdrage per deelnemer zie bijlage B. Hieronder wordt een toelichting op de ontwikkelingen en berekening van de gewijzigde totale deelnemersbijdrage gegeven. Jaarprogramma 2022 vastgesteld o.b.v. herijkte kentallen en met te voorzien meerwerk en verhoogde inzet op asbest- en energietoezicht. Het jaarprogramma 2022 wijkt substantieel af van het jaarprogramma 2021 en eerder. In dit jaarprogramma is al voorzien meerwerk (10.800 uur) en het effect van de 1e fase herijking van de Drentse Maat verwerkt. En wordt o.a. meer ingezet op asbest- en energietoezicht. In de nu voorliggende begrotingswijziging is de substantiële toename van de vraag naar onze productie verwerkt, zoals is opgenomen in het Jaarprogramma 2022. De extra toegenomen vraag naar onze productie is ontstaan vanwege: 1. het opnemen van de effecten van de 1e fase herijking van de kentallen van de Drentse Maat (voor de provincie zijn deze effecten in zijn geheel opgenomen, voor de gemeenten budgetneutraal in 2022 met een groeimodel naar in zijn geheel opgenomen in 2024); 2.
de extra vraag van onze deelnemers om afhandeling van milieuklachten en niet Drentse Maat producten; 3. de toegenomen vraag van onze deelnemers naar risico gericht toezicht op asbest en energiemaatregelen. 4. het verwerken van het te voorziene meerwerk van onze deelnemers in 2022. Ten opzichte van het Jaarprogramma 2021 betreft die toename 17.471 uur en 10.800 uur t.b.v. voorzien meerwerk. Dit voorziene meerwerk is buiten de begroting gelaten. Van de 17.471 uur was al 6.383 uur opgenomen in de begroting t.b.v. omgevingsveiligheid en een aantal primaire taken (BOA’s, locatiebestand op orde houden en luchtadvies). De overige 11.088 uur is - conform de besluitvorming tot vaststelling van het Jaarprogramma verwerkt in deze begrotingswijziging. Daarbij is voor de productiviteitsnorm uitgegaan van een hoger ziekteverzuimpercentage van 7% (in plaats van 6%) zoals ook in de kaderbrief 2023 en begroting 2023 is opgenomen. Het totale aandeel van de Provincie Drenthe in de extra opgave in het Jaarprogramma 2022 is iets meer dan 50% en wijkt daarmee fors af van het reguliere aandeel van de Provincie in de totale productie. Dit vloeit voort uit de keuze van de Provincie Drenthe om de herijking van de productie meteen in 2022 in de vraag op te nemen. De gemeentelijke deelnemers daarentegen hebben gekozen voor het budgetneutraal doorvoeren van de herijking Drentse maat in 2022.
De groeiende vraag verwerken zij gefaseerd via een groeimodel in 2023 en 2024. Gelet op de realisatie van het meerwerk in voorgaande jaren - en het inmiddels in de eerste maanden van 2022 al aangekondigde bijkomende extra meerwerk - betreft het opgenomen meerwerk een structurele toename van het takenpakket. Het opgenomen meerwerk in het Jaarprogramma 2022 en opgedragen extra meerwerk in het lopende jaar zijn niet opgenomen in de primaire begroting en de deelnemersbijdrage. De werkelijk gerealiseerde uren van dit meerwerk worden met de betreffende deelnemers aanvullend verrekend.
6
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
Meerjarig zorgt het effect van de herijking van de Drentse Maat daarnaast tot een gefaseerde groei van het takenpakket in de jaren 2023 tot en met 2024 doordat zowel de aantallen als de kentallen zijn aangepast. Daarbij verdient vermelding dat in deze 1e fase herijking Drentse Maat het (in voorbereiding zijnde) uniforme uitvoeringsniveau nog niet is vastgesteld en het effect daarvan pas in de volgende fase van de herijking Drentse Maat inzichtelijk wordt. Meer werk – minder werkdruk – lager ziekteverzuim Met het op deze wijze realistischer vaststellen van het jaarprogramma ontstaat de mogelijkheid om rust te brengen in de bedrijfsvoering door tijdig en structureel personeel te kunnen werven. Daarmee besparen we niet alleen op de loonsom (tijdelijk personeel is vaak duurder dan vast personeel). Ook kunnen we daarmee beter inspelen op de uiterst krappe arbeidsmarkt waardoor het ad hoc inhuren van gekwalificeerd personeel uiterst lastig is. Met het (tijdig) op orde brengen van onze beschikbare capaciteit brengen we de structureel (te) hoge werkdruk omlaag waarmee we bijdragen aan onze inzet om het ziekteverzuim structureel te verlagen. Vanwege het al jaren te hoge ziekteverzuim zetten we versterkt in op het verlagen van het percentage. Daarvoor wordt gewerkt aan een plan van aanpak om verzuim te voorkomen en te beperken.
Realistisch plannen en tijdig beschikbaar stellen van capaciteit hoort daar vanzelfsprekend bij. Op dit moment is echter nog sprake van structureel te hoog verzuim dat (volgens opgave van de bedrijfsarts) in toenemende mate werk gerelateerd is. Werkdruk en veranderingen in de werkzaamheden door m.n. de snelle digitalisering wordt daarbij vaak als belangrijke oorzaken genoemd. In de begroting 2022 was gerekend met 6%. In de kaderbrief 2023 is uitgegaan van 7% als een meer realistisch percentage. Gelet op het nog structureel erg hoge percentage is in deze begrotingswijziging eveneens uitgegaan van 7%. Het hogere percentage heeft geleid tot een lagere productiviteit dan in de primaire begroting 2022.
Bedrijfsvoering op orde In deze begrotingswijziging zijn de bedrijfsvoeringskosten in overeenstemming gebracht met de noodzakelijke inzet voor ondersteunende stafdiensten (concerncontrol, HRM, Communicatie, I&A, projectenbureau, secretariële ondersteuning). De structureel onverantwoord hoge werkdruk in de ondersteunende diensten leidt naast een verhoogd risico op ziekteverzuim ook tot vertraging in het aanleveren van informatie aan de deelnemers. Eén van de kritische faal- en succesfactoren in het verbeteren van de onderlinge samenwerking met (de vertegenwoordigers van) onze deelnemers. De versterking van de staffuncties is de afgelopen jaren in toenemende mate bekostigd uit het inkrimpen van de formatie voor het management (van 7 naar 4 teamleiders). Gelet op de ontwikkelingen in de organisatie is versterking van de ondersteunende functies prioriteit. Het verder afbouwen van de managementinzet is op dit moment onverantwoord. De opgave voor de staf is immers fors: toename werving, selectie en opleiding (door meer en lastiger te werven medewerkers), ziekteverzuim-preventie en – begeleiding, toenemende interne controle-vereisten, AVG, toename P&C-inspanning, digitalisering, communicatie-inzet, etc. Om de grip op onze productie te versterken is versterkt ingezet op de sturing op onze totale opgave: jaarprogramma en (interne) projecten in hun onderlinge samenhang.
Voor die sturing wordt gewerkt met een Opgavemanager (voorheen: Programmamanager) die in nauwe samenhang met de teamleiders en de regiegroep de processen rondom de P&C-cyclus gaat versterken. In combinatie met het zaakgerichte tijdschrijven - dat medio februari 2022 is ingevoerd – ontstaat daarmee een vrijwel continue monitoring op de verhouding tussen beschikbare en benodigde capaciteit. Ook
7
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
daarmee wordt de basis gelegd voor meer rust in onze organisatie doordat tijdig kan worden bijgesteld. In de gewijzigde begroting blijft het uurtarief gelijk en het totale overheadpercentage stabiel op 28% o.b.v. definitie BBV en 22,4% o.b.v. definitie benchmark TwijnstraGudde en blijft daarmee onverminderd beneden het landelijk gemiddelde (23,9%) zoals bleek uit de benchmark in 2021. Uitstel Omgevingswet: Het uitstel van de Omgevingswet tot 1 januari 2023 betekent ook voor de RUD Drenthe langere onzekerheid over de mogelijke effecten van de invoering van de Omgevingswet op onze bedrijfsvoering(skosten). Landelijk is een commissie bezig met het inzichtelijk maken van het effect op de uitvoeringskosten van Omgevingsdiensten. Op basis van het format dat door deze commissie wordt aangereikt is een werkgroep (RUDD en deelnemers) bezig om de financiële impact voor de RUDD in kaart te brengen. Die resultaten zijn nog niet bekend en zullen de komende periode worden afgezet tegen de afspraken zoals die in het OmgevingsPlatform Drenthe worden uitgewerkt. De budgettaire verschuiving tussen deelnemers - als gevolg van de overheveling bevoegd gezag voor bodemtaken van provincie Drenthe naar gemeenten – is teruggedraaid vanwege het aangekondigde uitstel van de Omgevingswet. Daarmee wordt de totale gemeentelijke bijdrage verlaagd met circa 400K.
Op grond van de Omgevingswet zouden een aantal inrichtingen van de provincie overgaan naar gemeenten en omgekeerd. In de primaire begroting was rekening gehouden met het verwisselen van bevoegd gezag voor een aantal inrichtingen. De wisselingen van bevoegd gezag zijn in de begrotingswijziging teruggedraaid. Dit is niet van invloed op de totale deelnemersbijdrage maar wel op de onderlinge verdeling daarvan. Tenslotte is de verplichte verrijking van ons locatiebestand o.b.v. de Omgevingswet gewijzigd opgenomen. De kosten (en uitvoering) worden verspreid over 2 jaren. In 2022 worden de kosten gedekt door een reservering in de baten conform de jaarrekening 2021. In de begroting 2023 wordt een incidentele post opgenomen van 400K. Daarmee besparen we op de directe kosten en voorkomen we problemen en tijdverlies in de werkprocessen van zowel de RUD, als de gemeentes, de provincie en alle overige ketenpartners. Immers, bij alle zaken is het beschikbaar hebben van een juist locatiebestand noodzakelijk om op de juiste wijze tot afhandeling over te kunnen gaan. De kosten voor het aanpassen van de DVO’s en het zaaksysteem aan de gewijzigde processen in het kader van de Omgevingswet zijn incidenteel verwerkt. Uitstel aanbesteding Zaaksysteem Bij het vaststellen van de begroting 2022 werd uitgegaan van de nog nader te bepalen kosten voor een aanbestedingstraject voor het zaaksysteem.
Inmiddels is een procedure tot uitstel van aanbesteding opgestart – op basis van onvoorziene omstandigheden – waardoor wordt voorzien dat die aanbesteding in de periode 2023-2025 gaat plaatsvinden. In deze begrotingswijziging is daarom geen extra bedrag voor aanbestedingskosten opgenomen en is het eerder opgenomen bedrag verlaagd met 75K in de bedrijfsvoeringskosten. Totale deelnemersbijdrage In de primaire begroting 2022 is gerekend met 143.909 uur (Jaarprogramma 2021) en 6.383 uur voor Omgevingsveiligheid en uitbreiding primaire taken (BOA’s, beheer locatiebestand en luchtadvies). De begrotingswijziging betreft de toename van 11.088 uur: van 143.909 + 6.383 naar in totaal 161.380 uur, bij gelijkblijvend uurtarief en overheadpercentage. Het voorzien meerwerk van 10.800 uur is niet opgenomen in de deelnemersbijdrage. Deze post is in de begroting opgenomen onder
8
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
‘projecten’. De werkelijk gerealiseerde uren van dit meerwerk worden met de betreffende deelnemers aanvullend verrekend. In bijlage B is volledigheidshalve in de samenvattende tabel een kolom toegevoegd met het voorziene meerwerk, om alsnog een totaal overzicht te geven. In onderstaande tabel is de berekening van de totale deelnemersbijdrage weergegeven. primaire begroting Nieuw voorshot incl index
Omgevingsveiligheid Uitbreiding primaire taken Bijdrage aanvullende kosten (structureel) Bijdrage aanvullende kosten (incidenteel) Totale deelnemersbijdrage 2022 begroting
begrotingswijziging
verschil
€
14.254.673 €
€ €
103.416 € 305.000 €
15.593.621 € 106.034 € 398.000 €
-1.338.948
€
195.000 €
195.000 €
-
€
145.000 €
145.000 €
-
€
15.003.089 €
16.437.655 €
-2.618 -93.000
-1.434.566
obv 143.909 * tarief obv 161.380 * tarief
1. Uitbreiding in uren: • De rijen 1 t/m 3 betreffen de dekking voor alle in de begroting opgenomen uren. In de primaire begroting 2022 is voor de uitbreiding primaire taken een ander (lager) uurtarief gerekend. Dit leidt tot een hoger uurtarief voor de reguliere taken (‘nieuw voorschot incl index’) en omgevingsveiligheid. In de begrotingswijziging is dit gecorrigeerd naar 1 uurtarief. Het verschil in de uitbreiding primaire taken is hierdoor 93K meer tegen 93K minder in het totale voorschot. Hiermee wordt voorkomen dat het verrekenen van extra inzet van BOA’s en luchtadviseurs tegen een lager uurtarief leidt tot een hoger uurtarief voor reguliere taken bij de overige deelnemers. Bovendien is een lager uurtarief niet realistisch. Bij inhuur van luchtadviseurs zijn de werkelijke kosten vaak hoger. (BOA’s mogen niet worden ingehuurd, zij moeten volgens wetgeving in dienst bij de RUD Drenthe zijn). In het uurtarief is gerekend met een ziekteverzuim van 7% i.p.v. 6% zoals opgenomen in de primaire begroting. • De uitbreiding van 11.088 uur is opgenomen in het nieuwe voorschot incl. index. • De post voor Omgevingsveiligheid is aangepast op de inzet zoals opgenomen in het Jaarprogramma 2022. 2. Aanvullende kosten: • De bijdrage aanvullende kosten structureel is ongewijzigd. • De bijdrage aanvullende kosten incidenteel is ongewijzigd. • Verlaging aanbestedingskosten is meegenomen.
• Door een toename van uren is de overhead versterkt bij een gelijkblijvend overheadpercentage. Alle extra opgedragen meerwerkopdrachten en het niet in het Jaarprogramma opgenomen deel van de inzet op o.a. klachtenafhandeling, calamiteiten en omgevingsveiligheid worden via afzonderlijke meerwerknota’s bij de deelnemers in rekening gebracht.
9
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
4.PROGRAMMAPLAN 4.1
DE PROGRAMMA’S
Door de diverse mutaties veranderen ook de tabellen van de programma’s. Onderstaand worden alleen de tabellen van de primaire begroting en de begrotingswijzing gegeven. De tekstuele toelichting van de verschillen staat bij de uitwerking van de exploitatiebegroting in paragraaf 6.2. Tabel 1a: Hoofdoverzicht baten en lasten 2022 overeenkomstig indeling BBV (primaire begroting 2022)
Bedragen x € 1.000 Programma Milieu - regulier Programma Milieu - projecten & Leges Programma organisatieontwikkeling Overhead Algemene dekkingsmiddelen Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutaties reserves Toevoeging en onttrekking reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na mutaties reserves
Baten 14.903 800 15.703 -
Lasten 10.278 750 4.528 125 15.680 -
Saldo 4.625 50 -4.528 -125 22 22 -
Tabel 2b: Hoofdoverzicht baten en lasten 2022 overeenkomstig indeling BBV (begrotingswijziging)
Bedragen x € 1.000 Programma Milieu - regulier Programma Milieu - projecten & Leges Programma organisatieontwikkeling Overhead Algemene dekkingsmiddelen Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutaties reserves Toevoeging en onttrekking reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na mutaties reserves
10
Baten 16.438 1.460 95 17.993 -
Lasten 11.345 1.410 0 5.112 125 17.992
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
-
Saldo 5.093 50 0 -5.017 -125 1 1 -
4.2
PROGRAMMA MILIEU – REGULIER
Tabel 3a: Baten en lasten uitvoering programma Milieu-regulier (primaire begroting 2022)
Bedragen x € 1.000 2022 (Begroting)
Baten Drentse Maat (DM) Niet Drentse Maat (NDM)
9.048 5.855
Totaal baten
14.903
Lasten Drentse Maat (DM) Niet Drentse Maat (NDM)
6.240 4.038
Totaal lasten
10.278
Saldo baten en lasten
4.625
Tabel 4b: Baten en lasten uitvoering programma Milieu-regulier
Bedragen x € 1.000 Baten Drentse Maat (DM) Niet Drentse Maat (NDM)
2022 (Begrotingswijziging) 10.499 5.939
Totaal baten
16.438
Lasten Drentse Maat (DM) Niet Drentse Maat (NDM)
7.246 4.099
Totaal lasten
11.345
Saldo baten en lasten
5.093
Tarief Het uitgangspunt bij het uurtarief is dat deze volledig kostendekkend is en dat geen of een minimaal exploitatietekort of minimaal overschot wordt behaald in 2022. Uitgangspunt is tevens dat het uurtarief gelijk is voor alle deelnemers en alle producten. Het tarief wordt berekend op basis van de lasten per fte (inclusief de lasten voor overhead), gedeeld door het aantal productieve uren. Het uurtarief 2022 is ten opzichte van de primaire begroting gelijk gebleven en bedraagt € 99,75.
11
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
4.3
PROGRAMMA MILIEU – PROJECTEN & LEGES
Tabel 5a: Baten en lasten uitvoering Programma Milieu - Projecten en leges (primaire begroting 2022)
Bedragen x € 1.000 Baten Programma Milieu - projecten Legesopbrengsten Totale baten
2022 (Begroting) 600 200 800
Lasten Programma Milieu - projecten Legeskosten
600 150
Totale lasten
750
Saldo baten en lasten
50
Tabel 6b: Baten en lasten uitvoering Programma Milieu - Projecten en leges (begrotingswijziging)
Bedragen x € 1.000 Baten Programma Milieu - projecten Legesopbrengsten
12
2022 (Begrotingswijziging) 1.260 200
Totale baten
1.460
Lasten Programma Milieu - projecten Legeskosten Totale lasten
1.260 150 1.410
Saldo baten en lasten
50
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
4.4
PROGRAMMA ORGANISATIEONTWIKKELING
Tabel 4a: Baten en lasten uitvoering Programma Organisatieontwikkeling (primaire begroting 2022)
Bedragen x € 1.000 Baten Ontwikkelprogramma Totale baten
2022 (Begroting) 0 0
Lasten Ontwikkelprogramma Totale lasten
0 0
Saldo baten en lasten
0
Tabel 4b: Baten en lasten uitvoering Programma Organisatieontwikkeling (begrotingswijziging)
Bedragen x € 1.000 Baten Ontwikkelprogramma Totale baten
2022 (Begrotingswijziging) 0 0
Lasten Ontwikkelprogramma Totale lasten
0 0
Saldo baten en lasten
0
Het Ontwikkelprogramma 2019-2020 is afgesloten en de nog resterende ontwikkelopgaven zijn onderdeel geworden van de reguliere bedrijfsvoeringskosten. In de begroting 2023 komt dit programma-onderdeel niet meer afzonderijk voor in de begroting.
13
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
4.5 ALG. DEKKINGSMIDDELEN, OVERHEAD, VENNOOTSCHAPSBELASTING, ONVOORZIEN Tabel 5a: overhead (primaire begroting)
Bedragen x € 1.000 Baten Overhead Totale baten
2022 (Begroting) 0 0
Lasten Overhead
4.528
Totale lasten
4.528
Saldo baten en lasten
-4.528
Tabel 5b: overhead (begrotingswijziging)
Bedragen x € 1.000 Baten Overhead
2022 (Begrotingswijziging) 95
Totale baten
95
Lasten Overhead
5112
Totale lasten
5.112
Saldo baten en lasten
-5.017
Tabel 5c: onvoorzien (primaire begroting)
Bedragen x € 1.000 Baten
14
2022 (Begroting)
Onvoorzien Totale baten
0 0
Lasten Onvoorzien
125
Totale lasten
0
Saldo baten en lasten
0
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
Tabel 5d: onvoorzien (begrotingswijziging)
Bedragen x € 1.000 Baten
15
2022 (Begrotingswijziging)
Onvoorzien Totale baten
0 0
Lasten Onvoorzien
125
Totale lasten
125
Saldo baten en lasten
-125
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
5.PARAGRAFEN Wijzigen niet door deze begrotingswijziging.
6.FINANCIËLE BEGROTING 6.1 BEGROTINGSWIJZIGING 2022: MEERJARENRAMING OVERZICHT BATEN EN LASTEN Overzicht baten en lasten begrotingsjaar per programma meerjarenraming Tabel 6a meerjarenoverzicht baten en lasten overeenkomstig indeling BBV
Bedragen x 1000
16
2022 2021 2022 2023 (Begrotings (Jaarrekening (Begroting) (Begroting) wijziging)
Programma Milieu regulier Programma Milieu projecten & leges Programma Organisatieontwikkeling
14.114 1.477 93
14.903 800 n.v.t.
Overhead Algemene dekkingsmiddelen Heffing VPB Bedrag onvoorzien Baten Totaal Programma Milieu regulier Programma Milieu projecten & leges
n.v.t n.v.t. 0 15.684 9.646 1.422
Programma Organisatieontwikkeling
2024 (Begroting)
2025 (Begroting)
16.438 1.460 n.v.t.
18.252 1.491 n.v.t.
18.758 1.522 n.v.t.
19.208 1.553 n.v.t.
n.v.t n.v.t. 0 15.703 10.278 750
95 n.v.t n.v.t. 0 17.993 11.345 1.410
97 n.v.t n.v.t. 0 19.839 12.725 1.491
99 n.v.t n.v.t. 0 20.378 12.944 1.572
101 n.v.t n.v.t. 0 20.863 13.253 1.603
205
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Overhead Algemene dekkingsmiddelen Heffing VPB Bedrag onvoorzien Lasten Totaal
4.250 n.v.t. n.v.t. 0 15.523
4.528 n.v.t. n.v.t. 125 15.681
5.112 n.v.t. n.v.t. 125 17.992
5.348 n.v.t. n.v.t. 125 19.689
5.501 n.v.t. n.v.t. 125 20.142
5.633 n.v.t. n.v.t. 125 20.614
Saldo van baten en lasten
161
22
1
151
237
248
Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves
161
22
1
151
237
248
Toevoeging reserves Onttrekking reserves
22
1
112
151 0
237 0
248 0
Saldo van baten en lasten na mutatie reserves
273
0
0
0
0
0
-
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
6.2
EXPLOITATIEBEGROTING RUD DRENTHE
Tabel 6b meerjarenexploitatiebegroting
Bedragen x 1000
2022 2021 2022 (Begrotingswij (Jaarrekening (Begroting) ziging)
2024
2025
(Begroting)
(Begroting)
17.993 16.438 14.153 1.440 106 398 195 145
19.839 18.252 17.852 0 0 0 0 400
20.378 18.758 18.758 0 0 0 0 0
20.863 19.208 19.208 0 0 0 0 0
200 1291 97 19.689 14.728 10.132 2.920 -1.291 2.147 56 256 243 264 2.945 31
200 1322 99 20.142 15.452 10.700 3.036 -1.322 2.198 58 262 249 270 2.993 31
200 1353 101 20.614 15.823 10.957 3.109 -1.353 2.251 59 268 255 276 3.063 32
Totale baten Deelnemersbijdragen Reguliere deelnemersbijdrage Aanpassing obv Jaarprogramma Bijdrage Omgevingsveiligheid Bijdrage uitbreiding primair proces Bijdrage structurele aanvullende kosten Bijdrage incidentele aanvullende kosten
15.684 14.151 14.058
Projectbaten Ontwikkelprogramma Legesopbrengsten Projectbaten Inkomsten overige baten Totale lasten Personeelslasten Loonsom primair proces Loonsom overhead Doorbelasting en frictiekosten Inhuur primair proces Inhuur overhead Reiskosten Opleidingen Algemene kosten Bedrijfsvoeringskosten Materieel (Toolbox)
93 190 1.287 56 15.523 11.372 8.108 2.054 -1.418 2.054 95 130 87 261 2.374 14
15.681 12.111 9.186 2.210 -500 416 72 250 229 249 2.545 30
0 200 1.260 95 17.992 13.478 9.102 2.741 -1.260 2.096 55 250 237 257 2.878 30
Packagedeal gemeente Emmen en provincie Drenthe
1.625
1.760
1.811
1.855
1.899
1.945
Huur zaaksysteem/licentie LOS Overige licentie- en ICT-kosten Overige bedrijfsvoeringskosten Legeskosten Projectkosten zaak- en bodeminformatiesysteem Projectkosten Projectkosten Ontwikkelprogramma Onvoorzien Incidentele lasten
194 257 285 134 150 1.287 205
184 276 296 150 250 500 0 125
216 378 443 150 0 1.260 0 125 100
221 387 451 150 50 1291 0 125 400
226 396 440 150 100 1322 0 125 0
232 406 449 150 100 1353 0 125 0
Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves
161
22
1
151
237
248
Toevoeging en onttrekking reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves exploitatie
22
1
151
237
248
112
Saldo van baten en lasten na mutatie reserves
273
0
0
0
0
0
6.3
15.703 15.003 14.153 102 103 305 195 145
2023 (Begroting)
200 500
-
-
UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE EN MEERJARENRAMING
De reservepositie wijzigt met de in voorgaande tabel opgenomen toevoeging van 1K.
17
-
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
BIJLAGE A - INDEXERING Wijzigt niet door deze begrotingswijziging.
BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGEN Exclusief meerwerkopdrachten die via afzonderlijke meerwerkfacturen worden verrekend. NB: in de primaire begroting is de deelnemersbijdrage vastgesteld inclusief verschuiving taken tussen bevoegde gezagen vanwege de Omgevingswet. Door de nieuwe invoeringsdatum van 1 januari 2023 is dit gecorrigeerd in de begrotingswijziging.
18
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
Voorzienbare extra opdrachten Gemeente Aa en Hunze Gemeente Assen Gemeente Borger-Odoorn Gemeente Coevorden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen Gemeente Meppel Gemeente Midden-Drenthe Gemeente Noordenveld Gemeente Tynaarlo Gemeente Westerveld Gemeente De Wolden Provincie Drenthe Totaal
19
Complexe overige VTH-taken opdrachten € 54.862,50 € 29.925,00 € 9.975,00 € 24.937,50 € 44.887,50 € 29.925,00 € 39.900,00 € 169.575,00 € 19.950,00 € 29.925,00 € 14.962,50 € 9.975,00 € 9.975,00 € 9.975,00 € 4.987,50 € 14.962,50 € 558.600,00 € 249.375,00 € 827.925,00
Totaal per BG € 84.787,50 € 9.975,00 € 69.825,00 € 29.925,00 € 209.475,00 € 19.950,00 € 29.925,00 € 14.962,50 € 9.975,00 € 9.975,00 € 14.962,50 € 14.962,50 € 558.600,00 € 1.077.300,00
Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
Begroting 2023 RUD Drenthe
Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur d.d. 4 juli 2022
Voorzitter
Secretaris
INHOUDSOPGAVE
VOORWOORD / SAMENVATTING .................................................................................................. 3 BEGROTING 2023 IN ÉÉN OOGOPSLAG .......................................................................................... 4 DE BESTUURLIJKE BEHANDELING .................................................................................................. 5 ACTUELE ONTWIKKELINGEN ......................................................................................................... 6 ONZE MISSIE EN DOELSTELLINGEN .................................................................................................... 6 BELEIDSMATIGE ONTWIKKELINGEN................................................................................................... 6 ORGANISATORISCHE ONTWIKKELINGEN ......................................................................................... 13 EFFECT VAN BELEIDS- EN ORGANISATIEONTWIKKELINGEN OP HET FINANCIEEL KADER .............. 16 PROGRAMMAPLAN .................................................................................................................... 17 DE PROGRAMMA’S ........................................................................................................................... 17 PROGRAMMA MILIEU – REGULIER .................................................................................................. 17 1.1
PROGRAMMA MILIEU – PROJECTEN & LEGES ..................................................................... 18
1.2 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN, OVERHEAD, VENNOOTSCHAPSBELASTING, ONVOORZIEN .................................................................................................................................... 20 2
3
PARAGRAFEN...................................................................................................................... 22 2.1
PARAGRAAF LEGES / LOKALE HEFFINGEN ........................................................................... 22
2.2
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ........................................ 22
2.3
PARAGRAAF FINANCIËLE KENGETALLEN.............................................................................. 27
2.4
PARAGRAAF FINANCIERING ................................................................................................. 28
2.5
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING ........................................................................................... 29
2.6
PERSONELE ONTWIKKELINGEN ............................................................................................ 29
FINANCIËLE BEGROTING ...................................................................................................... 31 3.1
OPZET BEGROTING................................................................................................................ 31
3.2
MEERJARENRAMING OVERZICHT BATEN EN LASTEN .......................................................... 31
3.3
ONZE EXPLOITATIEBEGROTING ............................................................................................ 33
3.4
UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE EN MEERJARENRAMING ............................ 35
BIJLAGE A – INDEXERING ............................................................................................................ 40 BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGE ............................................................................................ 41
2
Begroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023
VOORWOORD / SAMENVATTING Voor u ligt onze begroting 2023. In de begroting 2023 zijn de eerder gemaakte afspraken opgenomen. De basis voor de begroting vormt de toegenomen vraag van de deelnemers. Daarnaast is de begrotingswijziging 2022, het jaarprogramma 2022 en de indexering als uitgangspunt genomen. Om het locatiebestand aan te passen aan de Omgevingswet is verder een incidentele bijdrage opgenomen. De begroting bevat nog een aantal PM posten waarvan de komst van de Omgevingswet nog de meest onzekere is. Werken met landelijke kentallen. Impuls voor energie- en asbesttoezicht Een belangrijke ontwikkeling betreft de herijking van de kentallen van de Drentse Maat. U heeft hierover eerder informatie ontvangen. De 1e fase van de herijking van de Drentse Maat is afgerond. Deze is gebaseerd op de huidige kwaliteitsafspraken. De nieuwe kentallen leiden tot een toename van de inzet. Gemeenten hebben verzocht deze toename en de extra inzet voor asbest- en energietoezicht in een meerjarig groeimodel op te nemen. De provincie heeft in 2022 een kwaliteitsimpuls voor de provinciale bedrijven gerealiseerd Het effect van de Omgevingswet is deels verwerkt De verschuiving van het bevoegd gezag onder de Omgevingswet (bodemtaken en een aantal bedrijven) is voor 2023 (weer) opgenomen. Vanuit VNG en IPO vinden nog gesprekken plaats met het Rijk over de financiering van deze werkzaamheden.
Om de kosten voor het werken onder de Omgevingswet goed in beeld te brengen wordt nog een impactanalyse verricht. Hierbij wordt gebruik gemaakt van een landelijk model voor omgevingsdiensten. De verwachting is dat hiermee in het 2e kwartaal de financiële impact voor de RUD Drenthe in beeld kan worden gebracht. Aan de hand van de uitkomst hiervan komen ook eventuele keuzes en consequenties in beeld. Met deze begroting leggen we een basis voor 2023 aan u voor, geven we invulling aan vastgestelde uitgangspunten en borgen we de voortgang in onze VTH- en bodemtaken.
Robert Meijer Voorzitter Dagelijks Bestuur Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe
3
Begroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023
Marjan Heidekamp Secretaris Dagelijks Bestuur Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe
BEGROTING 2023 IN ÉÉN OOGOPSLAG In onderstaande samenvatting wordt in het kort een overzicht gegeven van de financiën over 2023. De complete meerjaren-exploitatiebegroting is weergegeven in paragraaf 7.3. Een berekening van de deelnemersbijdragen is weergegeven in Bijlage B. Begrotings wijziging 2022
Begroting 2023
14.058
16.438
18.252
93
0
0
Projecten
1.287
1.260
1.291
Leges Overige baten TOTAAL BATEN
190 56 15.684
200 95 17.993
200 97 19.839
Personeel primair proces
8.744
9.938
10.989
Personeel overhead
2.150
2.796
2.977
0
0
478
745
763
2.374
2.878
2.945
Projectkosten Zaaksysteem
150
0
50
Projectkosten Ontwikkelprogramma
205
0
0
1.287
1.260
1.291
134
150
150
Incidentele lasten
0
100
400
Onvoorzien
0
125
125
15.523 161 112 273
17.992 1 -1 0
19.689 151 -151 0
Realisatie 2021
X € 1.000 Deelnemersbijdrage Project Ontwikkelprogramma
Frictiekosten Reis-, opleidings- en algemene personeelskosten Bedrijfsvoeringskosten
Projecten Leges
TOTAAL LASTEN RESULTAAT VOOR RESERVES Mutatie reserves RESULTAAT NA MUTATIE RESERVES
Tabel 2: begroting in één oogopslag, RUD Drenthe 2022
4
Begroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023
DE BESTUURLIJKE BEHANDELING In de begroting staan de financiële kaders en het budget voor het begrotingsjaar. Er wordt genoemd wat wij daar op hoofdlijnen voor gaan doen. De begroting 2023 is in februari/maart 2022 opgesteld en in procedure gebracht. Deze begroting 2023 is gebaseerd op de financiële en beleidsmatige uitgangspunten en ontwikkelingen zoals uiteengezet in de kaderbrief 2023. In het onderstaande overzicht staat de afgesproken planning van de verdere behandeling van de ontwerpbegroting 2023 binnen de context van de P&C cyclus, inclusief de vergaderdata van het algemeen en dagelijks bestuur. De behandeling van de ontwerpbegroting 2023 is in het rood weergegeven. In 2023 wordt de P&C cyclus aangepast op de hernieuwde afspraken van onze deelnemers.
Figuur 1: Tijdlijn 2022 P&C-cyclus, RUD Drenthe 2022
5
Begroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023
ACTUELE ONTWIKKELINGEN ONZE MISSIE EN DOELSTELLINGEN Onze organisatie is een samenwerkingsverband tussen alle Drentse gemeenten en de provincie Drenthe op het gebied van milieu. De 12 Drentse gemeenten en de provincie Drenthe zijn samen eigenaar van de RUD Drenthe. De RUD Drenthe voert als backoffice de milieutaken uit in opdracht van de deelnemende partijen voor:
een schone, veilige en duurzame leefomgeving! Dit doen wij voor onze opdrachtgevers (gemeenten en provincie) door: • toezicht en handhaven van de wettelijke milieuregels van bedrijven en bij calamiteiten; • vergunningverlening (regulering) op basis van diverse milieuwetgeving en • advisering over verschillende milieuthema’s, complexe dossiers en in crisissituaties. Wij geven daarnaast ook advies bij het opstellen van lange termijn beleid en ten aanzien van strategische vraagstukken. De gemeenten en de provincie verlenen de opdrachten en blijven daarin verantwoordelijk voor het milieubeleid en prioriteitstelling op lokaal niveau. Onze experts werken daarom nauw samen met onze collega’s van provincie en gemeenten. Zo bundelen we de krachten en zijn een proactieve partner voor een kwalitatieve en betrouwbare uitvoering. De RUD Drenthe: Voor een gezonde leefomgeving nú en voor volgende generaties.
BELEIDSMATIGE ONTWIKKELINGEN De volgende beleidsmatige ontwikkelingen zijn van invloed op onze taakuitvoering. 4.2.1
De Omgevingswet
Nieuw stelsel, nieuwe procedures, nieuwe regels De Omgevingswet betekent een algehele stelselherziening voor de wet- en regelgeving die gaat over de kwaliteit van de fysieke leefomgeving. De invoering van de Omgevingswet is andermaal uitgesteld, tot 1 januari 2023. Duidelijk is dat de herziening grote impact heeft alle ketenorganisaties en dus ook voor de RUD Drenthe. We voorzien extra kosten door de invoering van deze wet, structureel en incidenteel tijdens de overgangsperiode. Immers onze processen wijzigen en moeten goed ingericht en afgestemd worden. Volgens de wet geldt een overgangsrecht tot 2029. In deze periode is het nodig om per vraag extra te onderzoeken of dit overgangsrecht wel/niet van toepassing is. Nieuw in deze wet is ook het vooroverlegproces. Van initiatiefnemers wordt na dit voortraject verwacht een complete vergunningaanvraag in te dienen. Initiatiefnemers moeten hieraan wennen en hierin meegenomen worden. De termijn om een vergunning te verlenen is in de Omgevingswet gewijzigd van (meestal) 26 weken naar 8 weken. Niet compleet ingediende aanvragen zullen hierdoor, eerder dan nu en daarmee extra, door ons als niet ontvankelijk moeten worden verklaard. Veel beleidsmatige keuzes (omgevingsvisie/omgevingsplannen) moeten binnen de wet door de gemeentes/provincie nog worden gemaakt.
Onduidelijk is in welke mate extra inspanningen, gewijzigde werkprocessen en/of beleidsmatige keuzes leiden tot extra kosten. Om die effecten in beeld te krijgen is eind 2021 een onderzoek
6
Begroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023
ingesteld door Omgevingsdienst.nl (vereniging van omgevingsdiensten). De resultaten hiervan zijn nog niet bekend en derhalve niet verwerkt in deze begroting. In het land gehouden impactanalyses voorspellen 7-12% extra kosten op de activiteiten. Hoe dit naar de toekomst uitpakt is onduidelijk Digitale uitwisseling De Omgevingswet gaat fors impact hebben op de werkprocessen omdat de wet verplicht tot toegankelijkheid van data, informatie en dossiers. Een optimale uitwisseling van uw en onze data en informatie voorkomt extra inzet en daarmee extra kosten en het niet kunnen nakomen van wettelijke termijnen. In het project ‘digitale uitwisseling’ is een standaard-werkwijze met onze deelnemers afgesproken. Een actieve toepassing van deze werkwijze voorkomt extra inzet en is van belang voor de betrouwbaarheid en kwaliteit van de dienstverlening, van ons en onze deelnemers. Verschuivingen van taken Met de invoering van de Omgevingswet verschuiven een aantal milieubelastende activiteiten (mba’s, vertaald naar milieulocaties) van provincie naar gemeenten en vice versa. Daarmee verschuift ook de onderlinge verdeling van de deelnemersbijdragen door de invoering van de Omgevingswet. De hoofdconclusies van onze voorlopige inschatting is: 1.
Op basis van de uitgangspunten en aannames van de Drentse Maat vindt er globaal de verschuiving plaats in uren van provincie naar de gemeenten Aa en Hunze, Coevorden, Hoogeveen, Meppel en Midden/Drenthe. Uitgaande van 310 uur per inrichting tegen een uurtarief van € 99,75 (begroting 2022) levert dit de volgende tabel op:
Deelnemer Provincie Aa en Hunze Coevorden Hoogeveen Meppel Midden-Drenthe
Aantal locaties -8 1 1 2 3 1
Uren - / - 2.480 310 310 620 920 310
euro - / - 247.380 30.922 30.922 61.845 92.767 30.922
Tabel 3: Verschuivingen in bevoegd gezag bij milieubelastende activiteiten ingeschat op uren en kosten
2. Op basis van een zeer ruwe inschatting blijkt dat Drenthe-breed ca. 6 inrichtingen (definitie onder de Wabo) van gemeenten naar provincie gaan. Op basis van de Drentse Maat gaat het om ca. 50 uur per inrichting/milieulocatie. Dit leidt tot een hogere deelnemersbijdrage bij de provincie en een lagere bij de gemeenten. Zodra duidelijk is om welke inrichtingen dit gaat zijn nadere afspraken over de benodigde inzet te maken.
Verrijken Locatiebestand De term “inrichting” vervalt binnen de Omgevingswet en de milieu- en bodemlocaties worden gezien als “milieubelastende activiteit”, of een clustering hiervan. Het locatiebestand wordt in 2022 en 2023 verrijkt met “mba's”. Een juist en compleet locatiebestand is urgent en noodzakelijk omdat het locatiebestand de basis is voor alle werkprocessen van ons, onze deelnemers en onze samenwerkingspartners.
7
Begroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023
Verschuiving van bodemtaken Met de komst van de Omgevingswet in 2022/2023 verschuiven bodemtaken van de provincie naar gemeenten. Gemeenten worden verantwoordelijk voor het beleid en activiteiten in de vaste bodem. De provincie Drenthe is verantwoordelijk voor het grondwaterbeheer en blijft het bevoegde gezag voor bodemverontreinigingen die onder het overgangsrecht vallen. De verwachting is dat deze overgang van taken en bevoegdheden – inclusief dossieroverdracht – ook in 2023 extra inspanning vraagt. Bij deze verschuiving is inzet nodig van de RUD Drenthe. De provincie en de gemeenten moeten hun beleid en bedrijfsvoering afstemmen op deze nieuwe taken. De verwachting is dat met de huidige formatie de bodem-gerelateerde werkzaamheden voor de provincie en de gemeenten uitgevoerd kunnen blijven worden. Het is echter nog niet duidelijk wat de verschuiving van taken financieel gaat betekenen voor provincie en gemeenten. Er is een eerste inschatting gemaakt: op basis van bestede uren van de afgelopen twee jaar (2020 en 2021). Onze inschatting is dat 6000 uren verschuiven van provincie naar gemeenten, van de taken die verband houden met het adviseren, toetsen, toezicht houden en handhaven van activiteiten in de bodem en die verband houden met graven in- en het saneren van verontreinigde bodems.
Landelijk spreken het RIJK, IPO (Interprovinciaal overleg) en VNG (Vereniging van Nederlandse gemeenten) over de financiering van de bodemtaken onder de Omgevingswet. Wanneer deze afspraken bekend zijn is een specifieke inschatting te maken van de kosten. Uitgaande van een 1 op 1 overdracht en gerekend met het uurtarief van de begroting 2022 (€99,75) levert dit de volgende kostenverdeling op: Deelnemer Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden- Drenthe Noordenveld Tynaarlo Westerveld Provincie
Uren 300 1400 300 700 350 0 950 400 400 450 500 200 0 totaal 5950
Kosten in euro 29.985 139.930 29.985 69.965 34.982 0 94.952 39.980 39.980 44.977 49.975 19.990 0 594.701
Tabel 4: Kosten overdracht bodemtaken per deelnemer (1 op 1 overdracht), RUD Drenthe 2022.
Leges heffen op milieutaken Met de komst van de Omgevingswet wordt het verbod op het heffen van leges op milieu- en bodemtoestemmingen opgeheven. Voor onze opdrachtgevers biedt dit mogelijkheden om de kosten voor onze inzet te dekken. Een meerderheid van onze deelnemers staat positief tegenover het gaan heffen van leges. 4.2.2
Evaluatie GR (gemeenschappelijke regeling)
Uitvoering- en Handhaving Strategie Drenthe
8
Begroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023
De uniforme handhavingsstrategie is een duidelijke stap richting outcome- en impact gestuurd werken. Tegelijkertijd wordt invulling gegeven aan een belangrijke aanbeveling uit de evaluatie GR die in 2021 is gehouden: “kom tot eenduidigheid over de opgave voor de RUD Drenthe, waarop de programmering en daarmee de begroting kan worden gebaseerd. Alleen dan is een adequate organisatie in te richten die de verwachtingen van haar deelnemers kan waarmaken”.
Deze strategie wordt opgesteld in 2 fases: de eerste fase (in 2022) richt zich op het bestendigen van de huidige kwaliteit, de tweede fase geeft richting aan toekomstige kwaliteit: o.a. de effecten van de Omgevingswet, de landelijke handhavingsstrategie en het risicogericht werken. De effecten van fase 1 op de begroting 2023 worden als nihil ingeschat. Het opstellen van een dergelijke strategie is een wettelijke verplichting. De ingezette organisatieontwikkeling van de afgelopen jaren wordt verder uitgewerkt in het Uitvoering- en Handhaving Strategie Drenthe. Met de keuze om over te gaan tot (gefaseerde) invoering van risicogericht werken wordt bijvoorbeeld een steeds beter inhoudelijk afwegingskader gecreëerd, waarmee op basis van risico-inschatting en milieurendement, de uitvoering van o.a. toezicht kan worden geprioriteerd. Deze ambitie geldt feitelijk voor de gehele reikwijdte van VTH waarbij alle thema’s (diverse milieutaken) benoemd worden. Met deze systematiek van werken bieden wij onze deelnemers een bestuurlijk afwegingskader om haar middelen zo effectief mogelijk in te zetten. Herijking Drentse Maat Uit de door TwijnstraGudde uitgevoerde evaluatie GR RUD Drenthe is gebleken dat de Drentse Maat aan actualisatie toe is. De herijking van de Drentse Maat (DM) wordt in twee fasen uitgevoerd.