Document · PDF

A Stark - AP 3 1 Jaarstukken Stark 2020 definitief

Gemeenteraad 24 juni 2021, gemeente De WoldenBij agendapunt: Jaarrekeningen en Begrotingen Stark, Recreatieschap, VRD, GGD en Publiek Vervoer11.559 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Samen Stark Jaarstukken 2020

H. Mulder, secretaris

J. Zwiers, voorzitter

Handtekening

26 maart 2021 Dieselstraat 3 7903 AR Hoogeveen Postbus 740 7900 AS Hoogeveen

Samenvatting Samen Stark in 2020. Ondanks de coronacrisis zijn de resultaten van Stark over 2020 goed. Het jaar wordt afgesloten met een resultaat van 632 k€. Dit is 1.324 k€ beter dan begroot. Op het gebied van ontwikkeling hebben we als leerwerkbedrijf voor de gemeenten Hoogeveen, De Wolden en Midden-Drenthe vooruitgang geboekt in de maatwerk-aanpak van trajecten voor de Participatiewet. De traject-omzet is beter dan begroot. Ook hebben we meer medewerkers in het Beschut Werk kunnen plaatsen. In de uitvoering streeft Stark naar zoveel mogelijk regulier werk op de inclusieve arbeidsmarkt. Vanwege corona is het streven meer detacheringen te realiseren maar minimaal behaald. Toch zijn we blij dat er cumulatief een gelijkblijvend percentage van het personeelstotaal buiten Stark aan de slag is in detacheringen of Begeleid Werken. Hiernaast kijken we naar passende werkzaamheden om de ontwikkeling van medewerkers te stimuleren. We hebben in 2020 meerdere technische opdrachten binnen gekregen. Voorbeelden zijn het bekabelen van koebekapboxen of het assembleren en bekabelen van de kasten voor AED’s.

Hoewel vanwege coronamaatregelen de fysieke bijeenkomsten voor het Vacature-café en cursussen maar minimaal konden plaatsvinden in 2020, zijn er toch mooie nieuwe initiatieven ontstaan met goede resultaten: “Val op en ga staan” is hier een voorbeeld van, een pilot-cursus met kandidaten van gemeente Midden-Drenthe die in 2020 is gestart. Ook het opleidings- en trainingscentrum voor de groenvoorziening in samenwerking met gemeente Hoogeveen is zo'n voorbeeld. In 2020 kwam Stark, door de coronamaatregelen, voor de uitdaging te staan om verbinding te houden op afstand. Deze verbinding is zowel intern als extern gevonden. Intern communiceren we via een digitaal communicatiemiddel op smartphone en tablet, genaamd de Stark-app. Daarnaast is sinds het begin van de crisis directeur Saskia gaan bloggen en vloggen om medewerkers op de hoogte te brengen en te houden. Voor de externe verbinding hebben we gecommuniceerd via sociale media waar het aantal weergaven en volgersaantallen meetbaar oplopen. Stark heeft ook deelgenomen aan de goed bekeken digitale Open Bedrijvendag van Hoogeveen. En er is verbinding gezocht met lokale ondernemers: het kerstpakket van Stark is samengesteld met Drentse ondernemers en lokale producten.

Inhoud Voorwoord ............................................................................................................................. 1 Het verhaal van Stark ............................................................................................................ 2 Bestuur Gemeenschappelijke Regeling .......................................................................... 3 Organisatieschema ......................................................................................................... 3 Verbonden partijen.......................................................................................................... 4 Sociaal jaarverslag ................................................................................................................ 5 Instroom, mobiliteit en plaatsing ...................................................................................... 5 Ondernemingsraad ......................................................................................................... 7 Vertrouwenspersonen ..................................................................................................... 7 Bedrijfsvoering.......................................................................................................................

9 Algemeen........................................................................................................................ 9 Werkwinkel ..................................................................................................................... 9 Beheer Openbare Ruimte ............................................................................................... 9 Binnenafdelingen ...........................................................................................................10 Ontwikkeling van de organisatie .....................................................................................11 Verbinding intern en extern ............................................................................................11 Corona ...........................................................................................................................12 Ziekteverzuim en inzetbaarheid .....................................................................................12 Nettoresultaat .......................................................................................................................14 Algemeen.......................................................................................................................14 Omzet per gemeente .....................................................................................................14

Gemeentelijke bijdrage ..................................................................................................15 Corona ...........................................................................................................................15 Verplichte paragrafen ...........................................................................................................16 Jaarrekening ........................................................................................................................21 Balans ...............................................................................................................................21 Overzicht van Baten en Lasten .........................................................................................22 Waarderingsgrondslagen ..................................................................................................23 Toelichting op de Balans ...................................................................................................25 Toelichting overzicht van Baten & Lasten ..........................................................................33 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) .....................................................39 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid .............................................40 Bijlage: verdeling taakvelden

................................................................................................42 Resultaatbestemming en vaststelling ...................................................................................43 Controleverklaring ................................................................................................................44 Bestuurssamenstelling .........................................................................................................45 Meer informatie over Stark ...................................................................................................45

Voorwoord “Stark biedt juist in coronatijd niet alleen dagelijkse routine, maar vooral houvast” <https://hoogeveenschecourant.nl/hoogeveen/Stark-biedt-juist-in-coronatijd-niet-alleendagelijkse-routine-maar-vooral-houvast-26367392.html>, zo kopte De Hoogeveensche Courant halverwege 2020 treffend. Dit jaarverslag gaat over het jaar 2020, het tweede jaar voor Stark, maar vooral het coronajaar. Vanaf het begin van de coronapandemie in maart 2020 hebben we ons bij Stark geconformeerd en gehouden aan de maatregelen van het RIVM en de overheid. Thuiswerken werd de norm, althans, voor de kantoormedewerkers. Zij bleken zeer flexibel. Zelfs de geplande ICT-migratie verliep succesvol in deze uitzonderlijke situatie. Waar sommige andere leerwerkbedrijven de deuren sloten om de gezondheid van medewerkers te beschermen, besloot Stark open te blijven met dezelfde reden. Stark is voor veel van haar medewerkers meer dan de organisatie waar zij werken. Stark heeft een belangrijke sociaal maatschappelijke functie. Collega’s zijn voor medewerkers vaak het sociale netwerk en zeker in tijden van onzekerheid bieden leidinggevenden en coaches houvast. De daadkracht van leidinggevenden en het aanpassingsvermogen van iedereen in onze organisatie heeft ervoor gezorgd dat we konden blijven werken aan ontwikkeling. Tot september 2020 hadden we bij Stark geen coronabesmettingen.

Wel hadden we te maken met mensen die behoren tot de risicogroep en om die reden niet kwamen werken. Het hele jaar hebben we geanticipeerd op de coronamaatregelen en hier adequaat en consequent naar gehandeld. Desondanks bleek tijdens de tweede golf dat we de besmettingen niet buiten de deur konden houden. Per geval hebben we proactief en in goed overleg met de GGD gehandeld. Dit zorgde er onder meer voor dat we in december een week eerder dan gepland de Binnenafdelingen preventief hebben gesloten, zodat we in het nieuwe jaar weer goed van start konden. De coronacrisis van 2020 heeft ons geleerd dat we snel kunnen schakelen als dat nodig is. Dat saamhorigheid en verbondenheid ook op afstand goed te realiseren zijn en dat we, ondanks deze crisis, in staat zijn geweest onze doelen te behalen. Samen Stark.

Het verhaal van Stark Stark is het leerwerkbedrijf van en voor de gemeenten De Wolden, Hoogeveen en MiddenDrenthe. We geven met zijn allen uitvoering aan de opdrachten van de gemeenten, zoals die zijn vastgelegd in het Bedrijfsplan voor Stark, waarbij het accent ligt op de ontwikkeling als leerwerkbedrijf van en voor de inwoners van onze gemeenten. Daarnaast geven we uitvoering aan de opdrachten van de gemeenten voor bijvoorbeeld trajecten in het kader van de Participatiewet, uitvoering van werkzaamheden in het openbaar groen, postverzorging et cetera. Verder voeren we werkzaamheden uit voor onze opdrachtgevers als bedrijven, overheden en instellingen. Hierbij kan gedacht worden aan inen ompakwerkzaamheden, assemblage en detachering in allerlei richtingen. Stark streeft bij de uitvoering ernaar om medewerkers en deelnemers zoveel mogelijk regulier te laten werken op de inclusieve arbeidsmarkt. We hebben dit vertaald in onze missie en visie welke in onderstaande infographic is weergegeven.

Een kenmerk van de Gemeenschappelijke Regeling is dat het een Bedrijfs-VoeringsOrganisatie (BVO) is. Dit houdt in dat de gemeenten het beleid bepalen en Stark dit beleid uitvoert. Stark zelf bepaalt geen beleid. Het bestuur van Stark is verantwoordelijk voor de uitvoering van het vastgestelde beleid.

Bestuur Gemeenschappelijke Regeling Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit twee collegeleden per gemeente. De bestuurssamenstelling is weergegeven in de bijlage van de jaarrekening.

Organisatieschema In onderstaand schema is onze organisatiestructuur weergegeven.

Verbonden partijen De holding onder de Gemeenschappelijke Regeling, te weten Stark Sales & Participation B.V. (SSP) participeert in vijf 100% deelnemingen, waarvan op dit moment drie in liquidatie zijn en twee operationeel zijn als personeels-B.V.’s. SSP participeert in 2020 in één minderheidsdeelneming met 49% in ALMED Assembling B.V.. Overzicht deelnemingen SSP B.V. 2020 Naam en jaar van oprichting Belang SSP Ontwikkelingen in 2020 Stark-Flex B.V. (2007) 100% Payroll/Uitzend B.V. voor Beschut personeel en P-wet ALMED assembling B.V. (2007) 49% Situatie ongewijzigd (aandelen verkocht in 2021) PVA B.V. (2010) 100% Situatie ongewijzigd Job Support & Facilities II B.V. (2003) 100% Situatie ongewijzigd (wordt geliquideerd) Job Support & Facilities B.V. (2001) 100% Geen activiteiten (wordt geliquideerd) Drentse Horeca Bedrijven B.V. (2004) 100% Geen activiteiten (wordt geliquideerd) Stark Cleaning B.V. (2007) 100% Geen activiteiten (wordt geliquideerd)

Sociaal jaarverslag Dit deel van de jaarverslaglegging laat in cijfers de sociale toegevoegde waarde van Stark zien. De ontwikkelingen in personele samenstelling (WSW en Participatiewet) in 2020 laten zien hoeveel medewerkers we hebben kunnen laten participeren aan de (reguliere) arbeidsmarkt.

Instroom, mobiliteit en plaatsing Participatiewet, onderdeel Sociale Werkvoorziening In onderstaande tabel wordt het werknemersbestand in personen per begin en einde van het verslagjaar weergegeven.

Werknemersbestand in personen Intern geplaatst Detachering Totaal dienstbetrekkingen

% t.o.v. % t.o.v. Aantal per totaal 31-12- Aantal per totaal 01-0131-12-2020 2020 01-01-2020 2020 488 516 168 23,0% 175 22,7% 656 691

Begeleid Werken Totaal aantal personen

73 729

10,0%

81 772

10,5%

Extern geplaatst

241

33,1%

256

33,2%

Uit bovenstaande tabel zijn de volgende mutaties in aantallen en percentages af te leiden:

totaal aantal dienstbetrekkingen bij Stark: verdeling plaatsingen dienstbetrekkingen geplaatst binnen afdelingen/BOR: detacheringen: begeleid werken:

mutatie in mutatie in mutatie in aantallen aantallen percentage -43 -5,6% -28 -7 -8

-3,6% -0,9% -1,0%

In 2020 zien we een daling van 43 personen in het werknemersbestand (inclusief het instrument Begeleid Werken). Dit komt overeen met een daling van 5,6% van het aantal personen. Het aantal personen dat extern werkzaam is bedraagt 33,1% aan het einde van het verslagjaar. Dit is exclusief het aantal medewerkers dat werkzaam is in de sector Beheer Openbare Ruimte en waarvan een deel werkzaam is in de pilot Buurtbeheer in de gemeente Hoogeveen.

In onderstaande tabel is de instroom in de Sociale Werkvoorziening 2020 per gemeente weergegeven: Gemeente Hoogeveen Midden-Drenthe De Wolden Overige gemeenten Totaal

Aantal 2 0 0 1 3

De instroom in 2020 betreft personen welke vanuit Begeleid Werken in dienst zijn getreden bij Stark. Het contract bij de vorige werkgever is beëindigd waarna deze personen een dienstbetrekking hebben gekregen bij Stark. In onderstaande tabel is de uitstroom uit de Sociale Werkvoorziening en einde plaatsing Begeleid Werken in 2020 weergegeven: Reden uit dienst/einde plaatsing Begeleid Werken

Pensioen Overlijden Overplaatsing naar Stark Overplaatsing naar ander SW-bedrijf Langdurig arbeidsongeschikt Eigen verzoek Overige Totaal

Gemeenten Hooge veen 16 2 2 0 6 2 2 30

MiddenDrenthe De Wolden 1 2 1 0 0 0 0 0 2 0 0 0 1 1 5 3

Overige 4 3 1 0 0 0 0 8

Totaal 23 6 3 0 8 2 4 46

In percen tage 50% 13% 7% 0% 17% 4% 9% 100%

Er stromen in 2020 46 medewerkers uit de Sociale Werkvoorziening bij Stark. De voornaamste reden van uitstroom is pensionering. Van de totale 46 personen, zijn er 23 personen met pensioen gegaan, oftewel 50% van de totale uitstroom. Vanwege langdurige arbeidsongeschiktheid verlaten 8 personen het bedrijf, dit is 17%. Er zijn 3 personen welke vanuit Begeleid Werken bij Stark in dienst zijn getreden, zie ook eerdergenoemd bij instroom. Om andere redenen eindigt de arbeidsovereenkomst in 12 gevallen, wat overeenkomt met 26%. Participatiewet, onderdeel Beschut Werk In onderstaande tabel wordt het aantal geplaatste personen in beschut werk per begin en einde verslagjaar weergeven:

Gemeente Hoogeveen Midden-Drenthe De Wolden Totaal

31-12-2020 33 10 4 47

1-1-2020 19 7 4 30

Mutatie in aantallen 14 3 0 17

Mutatie in percen tage 74% 43% 0% 57%

In 2020 stijgt het aantal geplaatsten in Beschut Werk met 17 personen. Een stijging van 57% in totaal. In bovenstaande tabel is te zien dat bij Hoogeveen de grootste stijging heeft plaatsgevonden.

Ondernemingsraad De ondernemingsraad is in 2020 actief betrokken geweest bij diverse projectgroepen, zoals bijvoorbeeld de aanbesteding arbodienstverlening. Er was al een projectgroep gestart met de werktijdenregeling. Naar aanleiding van een initiatiefvoorstel van de ondernemingsraad om de werktijden te wijzigen, zijn twee OR-leden aangesloten bij de bestaande projectgroep. Gezamenlijk is een nieuwe werktijdenregeling opgesteld en geïmplementeerd. In oktober hebben vanwege het vertrek van twee OR-leden verkiezingen voor de kiesgroep “SW” plaatsgevonden. De ondernemingsraad is aangevuld met twee nieuwe leden en is weer compleet. Op verzoek van de WOR-bestuurder zijn in 2020 diverse instemmingsverzoeken behandeld, waaronder het beleid voor het plaatsonafhankelijk werken.

Vertrouwenspersonen Bij Stark vinden we het belangrijk dat medewerkers zich ontwikkelen en naast werkplezier een zeker gevoel van veiligheid ervaren op de werkvloer. Het welbevinden van medewerkers is van belang voor de continuïteit van onze bedrijfsvoering maar bovenal een belangrijke voorwaarde voor het doormaken van (arbeids-)groei en (persoonlijke) ontwikkeling. Mocht er zich een situatie voordoen waarin medewerkers of deelnemers zich niet veilig of onprettig voelen, is er de mogelijkheid laagdrempelige ondersteuning te krijgen van een vertrouwenspersoon. Twee interne medewerkers vormen samen met een externe vertrouwenspersoon het team van vertrouwenspersonen bij Stark. Zij zijn er voor alle medewerkers, gedetacheerden en trajectdeelnemers van Stark. Aan de bekendheid met de rol van vertrouwenspersonen en de contactmogelijkheden wordt door Stark aandacht besteed in haar interne communicatiekanalen. Op de Stark-app en op de projectieschermen in het bedrijf staan de gegevens duidelijk vermeld, met een herkenbare foto van de interne vertrouwenspersonen en naast geschreven tekst ook pictogrammen om duidelijk te maken waarvoor de vertrouwenspersonen benaderd kunnen worden. In 2019 en 2020 zijn er gecumuleerd 20 gesprekken en 5 meldingen over een vorm van ongewenst gedrag geweest.

Het betreft hier een relatief laag aantal meldingen over twee jaren op een totaal personeelsbestand (inclusief de personeels-B.V.’s) van circa 830 personen. Dit stemt positief. Natuurlijk is er altijd ruimte voor verbetering en ontwikkeling voor de organisatie om ervoor te zorgen dat het aantal meldingen nog verder daalt. Daarom zijn de conclusies uit de gevoerde gesprekken door het team van vertrouwenspersonen ter sprake gebracht bij de directie. We zien een waardevolle kans om als directie en vertrouwenspersonen samen op te trekken om te komen tot een nog veiligere werksfeer. De grootste winst valt te behalen in de manier van communiceren. Onbegrepen of onbedoelde communicatie en gedragingen leidden tot de betreffende gevallen waar gesprekken werden gevoerd met vertrouwenspersonen. Ook zijn er situaties bekend waarin twijfel aan goede intenties is. Beide deelnemers aan een gesprek hebben in deze situaties een andere beleving en mogelijk iets te leren in communicatieve vaardigheden. In veel

gevallen helpt de interventie door een vertrouwenspersoon daarbij, maar nog mooier zou het zijn om te voorkomen dat dat nodig is. Het advies van de vertrouwenspersonen is te onderzoeken hoe er gericht aandacht gegeven kan worden aan het verbeteren van communicatie in alle lagen van de organisatie. Het versterken van communicatieve vaardigheden zorgt voor meer vertrouwen tussen collega’s onderling en in de werkrelatie tussen leidinggevende en medewerker. Een gevoel van veiligheid, gehoord worden en serieus genomen worden zorgt voor meer verbinding met elkaar en de organisatiedoelen. Bovendien is het zo dat medewerkers die zich prettig en veilig voelen meer initiatief en creativiteit tonen in hun werk. Iets waar we bij Stark graag alles aan doen!

Bedrijfsvoering Deze paragraaf gaat in op de bedrijfsvoering van Stark. We geven de stand van zaken weer en gaan in op de vooruitzichten en activiteiten om onze doelstellingen te realiseren. De basis is het bedrijfsplan, dat in het najaar van 2018 is vastgesteld.

Algemeen De gemeenten hebben voor Stark als Gemeenschappelijke Regeling het bedrijfsplan opgesteld en vastgesteld in het najaar van 2018. Samen met de gesloten raam- en uitvoeringsovereenkomsten voor de periode 2019 tot en met 2022, tussen de gemeenten en het bestuur van Stark, vormt dit het uitgangspunt voor de bedrijfsvoering van Stark. De gemeenten verstrekken daarnaast opdrachten aan Stark voor onder andere het uitvoeren van werkzaamheden in het groen, de postbezorging en trajecten voor mensen vanuit de Participatiewet gericht op plaatsing op de reguliere (inclusieve) arbeidsmarkt.

Werkwinkel De afdeling Werkwinkel van Stark zorgt ervoor dat medewerkers zoveel als mogelijk kunnen participeren op de reguliere arbeidsmarkt. Dat kan in de vorm van detachering of begeleid werken. We verzorgen zowel individuele detacheringen als groepsdetacheringen. We bieden daarvoor onder andere jobcoaching. Voor 2020 hebben we ons ten doel gesteld om 20 extra detacheringen te bewerkstelligen. Er zijn 12 detacheringen erbij gekomen ten opzichte van het begin van 2020. Voor een jaar met corona, waarbij we zagen dat inlenende bedrijven moesten sluiten vanwege de maatregelen, zijn we blij dat we 12 personen extra hebben kunnen detacheren. De daling die te zien is in het sociaal jaarverslag wordt veroorzaakt door de krimp in de Wsw, met name als gevolg van pensionering. Naast detacheringen of begeleid werken verzorgen we ook trajecten voor mensen vanuit de Participatiewet. Jaarlijks verzorgen we gemiddeld 80 trajecten. Het doel van deze trajecten is dat de gemeenten deze personen, nadat zij bij ons een (maatwerk-)traject hebben doorlopen, zo snel als mogelijk plaatsen op de arbeidsmarkt, zo regulier mogelijk. En bij voorkeur direct aansluitend aan het traject, waardoor er sprake is van een naadloze overgang.

Stark rust personen met een afstand tot de arbeidsmarkt beter uit om succesvol deel te nemen aan de arbeidsmarkt door onder andere het Taalcafé en trainingen te organiseren en in het Vacaturecafé begeleiding te bieden bij solliciteren en presenteren. In 2020 hebben we in samenwerking met de gemeente Midden-Drenthe voor kandidaten uit de betreffende gemeente een cursus ontwikkeld genaamd “Val op en ga staan”. Deze empowerment-cursus is ontwikkeld om kandidaten te helpen bij hun sollicitatieproces. We bieden ondersteuning om focus te houden op het sollicitatieproces en gemotiveerd te blijven bij afwijzingen.

Beheer Openbare Ruimte Beheer Openbare Ruimte (BOR) van Stark richt zich op mensen die via trajecten leerwerkervaring opdoen in de prachtige bedrijfstak van groenvoorziening met veel facetten voor werknemers- en vakvaardigheden. Zo is in december 2020 BOR in samenwerking met de Gemeente Hoogeveen begonnen met een opleiding- en trainingscentrum bij ons onderkomen aan de Martin Kuilerweg in Hollandscheveld (bij recreatieplas Schoonhoven). Hier kunnen we nieuwe instroom vanuit de 9

BOR en de gemeente Hoogeveen o.a. alle facetten van het groen aanleren, zodat men op termijn kan uitstromen naar het reguliere bedrijfsleven. Dit mooie project, dat bedacht is door één van de werkleiders binnen BOR, is een voorbeeld van een goede samenwerking met onze gemeenten. Maar de BOR-medewerkers werken niet alleen in opdracht van de gemeenten. We hebben ook een ploeg medewerkers welke groenvoorziening doet voor de private sector. Enkele voorbeelden hiervan zijn groenvoorziening van bungalowparken, verzorgingshuizen, bedrijfstuinen en interieurbeplanting. Op een bungalowpark in Hollandscheveld hebben wij vele meerwerkopdrachten uitgevoerd en afgerond, zoals het vervaardigen van een jeu de boulesbaan, het plaatsen van picknicktafels en afvalbakken, het herstellen van verzakte bestrating, het aanvullen van grind rondom de bungalows en het inboeten van ruim 3.000 esdoorns en beuken. Tevens hebben we hier een grote schuur gebouwd, een geluidswal en beplantingsvakken aangelegd.

Binnenafdelingen (Assemblage, Business Post, Schoonmaak, Horeca) Stark voert diverse leerwerktrajecten uit bij de zogeheten Binnenafdelingen. Bij de Assemblage kunnen medewerkers en trajectdeelnemers zich inzetten onder andere voor het monteren van onderdelen van Cv-ketels, maar ook verpakkingswerkzaamheden van diverse consumentenproducten voor onze opdrachtgevers en rantsoenen verpakken voor Defensie. In onze ontwikkelhal kunnen medewerkers bijvoorbeeld ook kleine meubels opknappen welke onze opdrachtgever kan verkopen aan zijn klanten. Bij Stark leren medewerkers en deelnemers werknemersvaardigheden, zoals op tijd komen, representatief zijn, samenwerken, instructies naleven of vragen stellen bij onduidelijkheid. Voor een steeds grotere groep deelnemers is het van belang meer diversiteit in soort werkzaamheden aan te bieden <https://hoogeveenschecourant.nl/zakelijk-nieuws/Stark-blijftzoeken-naar-diversiteit-aan-werkzaamheden-26535643.html>. Daarom hebben we, naast inpak-, ompak- en assembleerwerk ook steeds vaker technische opdrachten. De zogeheten koebekapboxen zijn hier een mooi voorbeeld van. Dit zijn boxen waarin de hoeven van koeien bekapt kunnen worden. De boxen worden geassembleerd bij Stark afgeleverd en door trajectdeelnemers met feeling voor techniek wordt de bekabeling voor de elektriciteit aangelegd in de boxen.

Ook de opdracht die wij uitvoeren voor Defibrion biedt een technische werksoort. Stark assembleert voor Defibrion de kasten voor AED’s. In de kasten voor defibrillatoren zit ventilatie en verwarming. De bekabeling hiervoor doen deelnemers in de ontwikkelhal. Zij maken de bekabeling, sluiten de bedrading aan en testen de kasten. Onze Schoonmaak en Horeca afdeling had een uitdaging in deze corona-tijd. De aangescherpte hygiënemaatregelen vroeg veel van ze. De Schoonmaak ging door, de Horeca moest helaas in bepaalde perioden gesloten worden aangezien de maatregelen omtrent corona geen andere keuze liet. Ook in het thema Kerst zijn tal van onze medewerkers actief geweest in 2020. Assemblage stelde bijvoorbeeld onze kerstpakketten samen met producten van lokale ondernemers. De Business Post zorgde voor het leveren van wenskaarten en andere post.

Ontwikkeling van de organisatie We hebben in 2020 verder gewerkt aan onze ontwikkeling. Onderstaande opsomming geeft weer welke opgaven we hebben gehad in de professionalisering van onze organisatie: -

Ontwikkeling van werkbedrijf naar ontwikkelbedrijf, met het project “Stark naar buiten” wordt er in diverse werkgroepen gewerkt. Waarbij we ons willen ontwikkelen voor de brede doelgroep in de Participatie tegen reële tarieven die passen bij de inspanning en het resultaat. Bij dit project zijn ook de gemeenten betrokken; Er is gestart met loonwaardemetingen om te komen tot reële tarieven voor medewerkers die gedetacheerd worden; De processen zijn beschreven; De ICT omgeving is volledig in the cloud omgezet via Microsoft Office 365; Diverse aanbestedingen zijn doorlopen en afgerond; Uitgangspunten vastgesteld inzake BOR tarieven voor detachering en bestek; VCA certificaat opnieuw behaald voor onze werkzaamheden in het groen; Rapportage opgesteld inzake trajecten welke maandelijks worden gerapporteerd aan de gemeenten; Digitale loonstroken voor ondersteunend personeel zijn ingevoerd; Nieuwe werktijdenregeling ingevoerd (ingangsdatum 1 januari 2021); De aanschaf van een frankeermachine die ervoor zorgt dat de omzet van de afdeling Business Post rechtstreeks in het boekhoudsysteem geregistreerd kan worden; Beleid ontwikkeld voor plaatsonafhankelijk werken, een beleid om het thuiswerken te kunnen faciliteren voor (kantoor)medewerkers; Beleid ontwikkeld voor Bring Your Own Device.

Verbinding intern en extern Verbinding krijgen en houden met interne en externe stakeholders is belangrijk. Voor een jonge organisatie als Stark met diverse uitdagingen zelfs noodzakelijk. Omdat we vanwege corona in 2020 de verbinding vooral op afstand moesten bewerkstellingen, was dit een extra uitdaging. Maar zeker niet onmogelijk. Voor de interne verbinding is sinds het begin van de coronacrisis directeur Saskia begonnen met afwisselend bloggen en vloggen voor de medewerkers. Deze blogs en vlogs zijn te lezen en volgen via de Stark-app, een digitaal communicatiemiddel binnen Stark. Dit wordt enthousiast ontvangen. Het zorgde in eerste instantie voor verduidelijking van de coronaregels en is gaandeweg uitgebreid tot een volwaardig informatief intern communicatiemiddel. Daarnaast is er voor het collegiaal samenzijn een oplossing gevonden in een tweemaal georganiseerde Facebook-bingo. Dit bleek een laagdrempelige en succesvolle manier om een grote groep medewerkers op een positieve manier te bereiken. Samen Stark slaat niet alleen op interne, afdelings-overstijgende samenwerking, maar ook op de externe samenwerking die maakt dat Stark haar doelen waar kan maken.

Door samen te werken met partners in de arbeidsmarktregio Drenthe, het blijven zoeken naar winwinsituaties met werkgevers en de verbinding te houden met kennis- en opleidingsinstituten in onze regio zorgen we voor een brede, frisse blik en een oog op de toekomst voor iedereen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Daarnaast communiceren we via sociale media. Stark geniet goede naamsbekendheid in de regio en het sentiment over Stark is positief. Digitaal is dit goed zichtbaar en meetbaar: volgersaantallen op sociale media nemen toe en berichten over de medewerkers van Stark hebben veel weergaven en interactie. Ook de allereerste digitale Open Bedrijvendag van Hoogeveen was een succes getuige het aantal digitale bezoekers.

Corona Sinds maart 2020 heeft Stark, net als de rest van Nederland, te maken gehad met de coronapandemie. De pandemie heeft grote gevolgen gehad, en heeft het nog steeds, voor onze maatschappij. Stark heeft gedurende het jaar in moeten spelen op de door het Rijk gestelde maatregelen en heeft zich strikt gehouden aan het beleid van het RIVM. Het personeelsbestand van Stark bevat een kwetsbare groep mensen welke onder de zogeheten risicogroep geschaard worden. Dit betekende dat we een grote groep medewerkers niet hebben kunnen laten werken op de werkvloer. Ook inlenende bedrijven hebben moeten inspelen op de maatregelen en hierdoor was het bij een aantal voor onze medewerkers niet toegestaan om aan het werk te gaan. We hebben hier zoveel als mogelijk op ingespeeld door ze ander werk aan te bieden in de vorm van thuiswerk (risicogroep) of intern op een afdeling van Stark. Ondanks dat we er alles aan hebben gedaan om onze medewerkers een veilige werkplek te bieden, heeft de pandemie impact. Een impact op de medische gezondheid, geestelijke gezondheid, het werkleven en het sociale leven. Voor velen is Stark de plek van contact met anderen. Voor velen is deze pandemie beangstigend. Stark heeft daar aandacht voor, aandacht voor onze medewerkers vinden wij belangrijk.

Het financieel effect van corona wordt besproken in de paragrafen Nettoresultaat en Weerstandsvermogen en risicobeheersing van dit jaarverslag.

Ziekteverzuim en inzetbaarheid De kwetsbare groep medewerkers welke in termen vanuit het RIVM onder de risicogroep behoren is sinds de start van de coronapandemie niet op de werkvloer geweest. Dit gegeven, circa 20% van de medewerkers, is niet terug te zien in de ziekteverzuimcijfers. Onderstaande tabellen geven het gemiddeld ziekteverzuim en meldingsfrequentie naar soort dienstverband weer: Gemiddeld ziekteverzuim per soort dienstverband Categorie 2020 2019 Overall 17,2% 15,8% SW 17,3% 16,5% Regulier 10,5% 7,8%

Meldingsfrequentie per soort dienstverband Categorie 2020 Overall 1,59 SW 1,61 Regulier 0,46

2019 1,83 1,91 1,32

Over het verslagjaar 2020 is het ziekteverzuim 17,2%. Vergeleken met 2019 (15,8%) is het ziekteverzuim met 1,4% gestegen. Dit heeft te maken met de vergrijzing: 308 SWmedewerkers zijn 55 jaar of ouder en het verzuimpercentage van deze groep was in 2020 18%. Het ziekteverzuim van de categorie SW is altijd beduidend hoger dan het ziekteverzuim van de categorie regulier. Al is het ziekteverzuim regulier ook gestegen ten opzichte van 2019. Het ziekteverzuim Regulier is gebaseerd op enkel de dienstverbanden ondersteunend personeel binnen Stark (exclusief personeels-B.V.’s) en betrof in 2020 gemiddeld 9 personen, een kleine populatie. Stark neemt regelmatig deel aan benchmarks over ziekteverzuim. Daarin valt op dat het verzuim van de categorie SW van Stark over het algemeen iets hoger ligt dan gemiddeld.

Onderstaande tabellen geven het gemiddeld ziekteverzuim naar duur, weer: Gemiddeld ziekteverzuim naar duur

Meldingsfrequentie naar duur

Categorie Kortdurend Middellang Langdurig >1 jaar Totaal

2020 0,8% 2,7% 9,1% 4,6% 17,2%

2019 1,0% 2,8% 7,7% 4,3% 15,8%

2020 0,66 0,62 0,31 1,59

2019 0,92 0,66 0,25 1,83

Voor de categorieën in deze tabel verwijzen wij naar de perioden uit de Wet Verbetering Poortwachter1: Het kortdurend ziekteverzuim is het meest te beïnvloeden. Ten opzichte van 2019 zien we een kleine verbetering van 0,2% op het kortdurend ziekteverzuim. Het middellange, langdurige en ziekteverzuim langer dan één jaar is niet of nauwelijks meer te beïnvloeden. Met het stijgen van de leeftijd en het verhogen van de pensioengerechtigde leeftijd stijgt het verzuim. De gemiddelde meldingsfrequentie bedraagt 1,59 en is daarmee met 0,24 gedaald ten opzichte van 2019.

Kortdurend ziekteverzuim is korter dan 8 dagen; middellang ziekteverzuim is tussen 8 en 42 dagen; langdurig verzuim is langer dan 43 dagen maar korter dan één jaar; >1 is ziekteverzuim vanaf 1 jaar of langer.

Nettoresultaat Deze paragraaf gaat in op de financiën. We geven een korte samenvatting van het financieel resultaat, de omzet per gemeente en de gemeentelijke bijdrage.

Algemeen Het nettoresultaat over 2020 bedraagt +/+ € 632.000 (begroot: -/- € 692.000) en wijkt hiermee € 1.324.000 positief af ten opzichte van de begroting. Deze afwijking ontstaat voornamelijk door een hogere Rijksbijdrage ter compensatie voor de effecten van corona. Deze hogere Rijksbijdrage is niet volledig in 2020 besteed en was niet als dekking nodig voor de geleden omzetderving (totaal effect +/+ € 1.100.000). Ook zonder de corona-middelen van het Rijk heeft Stark een beter resultaat dan begroot behaald, een positief effect ter hoogte van € 229.000. We hebben circa € 50.000 weten te besparen door de automatisering opnieuw aan te besteden. Daarnaast hebben we circa € 50.000 minder beheerskosten besteed dan begroot als gevolg van het vele thuiswerken. In de bijgestelde begroting hadden we reeds een besparing ingeboekt van circa € 90.000. De loonkosten voor Begeleid Werken waren te hoog begroot, dit leverde een besparing op van circa € 210.000. In dit boekjaar is het macro-budget bonus Beschut Werk van 2019 en eerder ten gunste gekomen aan de deelnemende gemeenten. Stark heeft hierdoor een extra bijdrage van circa € 110.000 ontvangen. Daarnaast heeft Stark een dusdanig positief resultaat gehaald, dat de gemeentelijke bijdrage in de exploitatie ten opzichte van de begroting met € 568.000 is verlaagd.

Omzet per gemeente Omzet per gemeente Inwonersaantal* Hoogeveen Midden-Drenthe 1 De Wolden Totaal

55.699 33.185 24.330 113.214

Sw-omzet € 1.481.204 2.034.079 218.150 3.733.434

Omzet per inwoner € 26,59 61,30 8,97

De begroting van de gemeentelijke omzet bedraagt € 3.798.000. De realisatie laat een negatieve afwijking ter hoogte van € 64.566 zien ten opzichte van de begroting. * op 1 januari 2020 (bron: CBS). ¹Gemeente De Wolden plaatst voor een deel van het werkgebied omzet bij Stark.

Gemeentelijke bijdrage

Gemeentelijke bijdrage Hoogeveen Midden-Drenthe De Wolden Totaal Overig (buitengemeenten) Totaal

Aja* 483 105 35 623 71 694

gemeentelijke bijdrage 1.346.311 292.964 96.261 1.735.535

bonus per gemeente -88.872 -122.045 -13.089 -224.006

correctie i.v.m. herverdeling bonus per gemeente 173.769 37.813 12.424 224.006

totaal te betalen 2020 1.431.207 208.732 95.596 1.735.535

* Aja is Arbeidsjaren De gemeentelijke bijdrage bedraagt, door het positieve exploitatieresultaat, (afgerond) € 1.736.000. Hiermee gaat de algemene bedrijfsreserve naar het niveau van 1 januari 2019 om toekomstige risico’s af te kunnen dekken.

Corona In onderstaande tabel zijn de financiële effecten van de coronapandemie, en de bijbehorende maatregelen, op het resultaat van 2020 weergegeven. Financieel effect corona

Rekening 2020

PBM, desinfectie, hygiëne Herinrichting Dieselstraat Inhuur derden/materieel Terbeschikkingstelling materiaal en ICT omgeving thuiswerk Totaal lasten corona in 2020 Omzetderving detacheringen* Corona-middelen vanuit Rijksbijdrage Totaal effect baten en lasten corona

27.774 18.151 23.565 36.525 106.016 -250.000 1.451.698 1.095.682

* De omzetderving detacheringen is het effect van de coronapandemie op de werkelijke omzet afgezet tegen de begroting na wijziging (beheersbegroting).

Verplichte paragrafen In deze paragraaf wordt nader ingegaan op het weerstandsvermogen, de risico’s en risicobeheersing, de financiële kengetallen, onderhoud kapitaalgoederen en financiering van Stark.

Weerstandsvermogen en continuïteit Weerstandscapaciteit en continuïteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen en mogelijkheden om onverwachte, niet begrote kosten te kunnen dekken. Per 1 januari 2019 zijn de bezittingen en schulden van Alescon overgaan naar Stark voor zover deze betrekking hebben op Stark. Stark heeft bij de oprichting € 2.137.000 reserve meegekregen om toekomstige tegenvallers hiermee af te dekken. Jaarlijks komen de gemeenten en Stark een bijdrage overeen voor de uitgevoerde werkzaamheden in het kader van de Wsw. De huidige weerstandscapaciteit ziet er als volgt uit:

Weerstandscapaciteit

(* € 1.000) Algemene bedrijfsreserve

Rekening 31-12-2020

1.505

Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling Stark en de Wet Gemeenschappelijke Regeling, mede in combinatie met eisen van de Bank Nederlandse Gemeenten worden tekorten van Stark gedekt door de deelnemende gemeenten.

Risico’s en risicobeheersing In deze paragraaf verantwoorden wij de risico’s welke wij hebben opgenomen in de primaire begroting 2020. Opdrachtenportefeuille niet gemeentelijke opdrachtgevers In de primaire begroting voorzagen we een potentieel risico in een daling van het opdrachtenniveau van niet gemeentelijke opdrachtgevers wanneer er een significante wijziging in marktomstandigheden ontstond. Een daling van het opdrachtenniveau zou ertoe kunnen leiden dat de brutomarge daalt en daarmee het nettoresultaat. Zoals genoemd in de paragraaf bedrijfsvoering heeft corona ook een financiële impact gehad op Stark. In de brutomarge zien we dat er minder detacheringsopbrengsten gerealiseerd zijn, doordat een aantal gedetacheerden terugkwamen naar Stark aangezien de inlenende bedrijven vanwege corona-maatregelen hebben moeten treffen. De Binnenafdelingen en BOR hebben ondanks dat de kwetsbare risicogroep thuis moest blijven vanwege de corona-maatregelen de begrote brutomarge kunnen behalen. Dit heeft vooral te maken met het feit dat Stark nagenoeg het gehele jaar, met strikte naleving van RIVM maatregelen, het pand open heeft kunnen houden. Het Rijk heeft SW-bedrijven gecompenseerd in de effecten als gevolg van corona. Dit heeft ertoe geleid dat er geen negatief effect zichtbaar is in het nettoresultaat van Stark. 16

Opdrachtenportefeuille gemeentelijke opdrachtgevers Een daling in de gemeentelijke omzet zou ertoe leiden dat de brutomarge daalt en daarmee het nettoresultaat van Stark. De realisatie van de gemeentelijke omzet laat een negatieve afwijking zien ter hoogte van € 64.566. Een procentuele afwijking van 1,7%. Deze negatieve afwijking constateren we met name bij BOR. Het wegvallen van de gemeentelijke omzet bij BOR is opgevuld met private omzet. Hierdoor ontstaat er geen effect op de totale brutomarge van BOR. Budgetontwikkeling In de primaire begroting 2020 is de Rijksbijdrage gebaseerd op het bedrag per SE in de septembercirculaire van 2018. De definitieve Rijksbijdrage werd vastgesteld in mei 2020. In de meicirculaire 2020 is een loon- en prijscompensatie opgenomen voor de stijging in loonkosten van Wsw-personeel. Daarnaast is de krimp in de Wsw-populatie minder groot dan in de primaire begroting was opgenomen. Deze factoren hebben geresulteerd in een positief effect op de (begrote) Rijksbijdrage. Toekomstige huurlasten Ten tijde van het opstellen van de primaire begroting 2020 was er nog geen vooruitzicht op de toekomstige huisvesting van Stark. De huurovereenkomst inzake het pand aan de Dieselstraat in Hoogeveen verliep medio 2020, met de mogelijkheid tot verlenging van telkens een jaar.

Op 25 februari 2020 heeft het bestuur besloten dat Stark een andere huisvesting gaat zoeken. De Dieselstraat voldoet niet meer aan de energie-vereisten. De renovatie van de Dieselstraat zal, ook in oog op de toekomst, niet rendabel zijn voor Stark. In welke uitvoeringsvorm de nieuwe huisvesting voor Stark eruit gaat zien, zal in het eerste kwartaal van 2021 worden bepaald. Risicobeheersing Op 25 februari 2020 zijn er een aantal beheersmaatregelen afgesproken tussen directie en het bestuur. Deze beheersmaatregelen zijn getroffen om de gemeentelijke bijdrage zo laag mogelijk te houden en onze weerstand te vergroten. De beheersmaatregelen betreffen verhogen van onze omzet door reële tarieven te vragen op basis van loonwaarden van onze medewerkers, uitvoering van commerciële activiteiten in de vorm van meer en andere diensten voor het UWV, werkgevers en gemeenten buiten de gemeenschappelijke regeling en detachering van ondersteunend personeel. Daarnaast beogen we kostenverlaging door waar mogelijk processen te robotiseren, huisvesting te realiseren in een energieneutraal (en kleiner) pand. Na dotatie van het resultaat 2020 is de algemene bedrijfsreserve van Stark op het niveau van 1 januari 2019. In 2021 gaat Stark een nader gespecificeerde risicoanalyse uitvoeren om te bepalen of de algemene bedrijfsreserve dekkend is.

Financiële kengetallen Onderstaande kengetallen zijn er op gericht om op eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiële positie (en het verloop daarvan) van Stark. Financiële kengetallen:

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Rekening 31-12-2020

Rekening 1-1-2020

11,29% 11,29% 39% n.v.t. n.v.t. n.v.t.

24,06% 24,06% 49% n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Stark in staat is haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Lopende rechtsgeschillen Stark heeft geen in behandeling zijnde zaken, voor zover nu kan worden ingeschat, waarmee een materieel belang gemoeid is, danwel het daarmee gemoeide belang niet is vast te stellen.

Onderhoud kapitaalgoederen Stark heeft geen meerjarig onderhoudsplan voor haar gebouwen. Als gevolg hiervan worden jaarlijks alle onderhoudsuitgaven ten laste van de exploitatie gebracht.

Financiering Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) dient een treasuryparagraaf bij het jaarverslag te worden toegevoegd. Het algemene beleid betreffende de uitvoering van de treasuryfunctie is neergelegd in het treasurystatuut, deze is vastgesteld in de bestuursvergadering van 25 januari 2019. Het treasurybeleid is gericht op het minimaliseren van de financiële risico’s en binnen de geldende kaders een zo optimaal mogelijk rendement te behalen.

Kasgeldlimiet In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is opgenomen dat onder andere gemeenschappelijke regelingen een kasgeldlimiet opgenomen. Hiermee wordt een maximum gesteld aan de netto vlottende schuld, oftewel de netto kortlopende schuld. Het kasgeldlimiet voor Stark bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal (oftewel begrote lasten), conform de Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Ufdo). Onderstaande tabel geeft de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet weer: Kasgeldlimiet (* € 1.000) Omvang van de begroting per 1 januari (= grondslag) Omvang kasgeldlimiet 1. Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

31-12-2020 27.719

8,2% 2.273

2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

0 0 0 0

3. Vlottende middelen Contante in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

0 59 0

4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2 - 3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (1 - 4)

-59 2.273 2.332

Renterisiconorm De jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen, conform de wet Ufdo, niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de berekening van de renterisiconorm weergegeven: Renterisiconorm (* € 1.000) Basisgegevens 1. Renteherziening op vaste schuld o/g 2. Betaalde aflossingen 3. Renterisico (1 + 2) 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4 > 3) 5b. Overschrijding renterisiconorm (3 > 4) Berekening renterisiconorm 4a. Totale lasten op de begroting 4b. Het bij Ministeriële regeling vastgestelde % 4. Renterisiconorm (4a x 4b/100)

31-12-2020

0 553 553 5.544 4.991 0

27.719 20% 5.544

Jaarrekening Balans Onderstaand een weergave van de balans ultimo 2020, vóór resultaatbestemming: Activa

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

1.173

1.415

Financiële vaste activa Deelnemingen

1.720

1.777

2.893

3.192

1.824 59 733 2.616

1.544 3 399 1.945

5.508

5.138

31-12-2020

31-12-2019

1.505 632 2.137

1.505 0 1.505

1.005 1.005

1.558 1.558

1.994 372 2.365

1.874 201 2.074

5.508

5.137

( * € 1.000)

Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische periode korter dan één jaar Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa Passiva ( * € 1.000) Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene bedrijfsreserve Nog te bestemmen resultaat Vaste schulden met een rente-typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva

Totaal passiva 21

Overzicht van Baten en Lasten Onderstaand een weergave van het overzicht van Baten en Lasten van 2020 vergeleken met de begroting 2020: Rekening 2020

Begroting 2020

( * € 1.000) Bruto-omzet Overige opbrengsten Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage Baten

7.598 250 20.127 2.763 30.738

7.652 265 16.878 3.095 27.890

7.870 424 19.092 2.670 30.055

7.489 399 18.056 2.609 28.554

Inkoopwaarde van de omzet Personeelskosten begeleidend personeel Personeelskosten SW & Beschut Werken Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Indirecte productiekosten Beheerskosten Kosten afsplitsing Financiële lasten Resultaat deelnemingen Lasten

911 4.049 22.375 372 993 883 370 34 62 58 30.106

863 4.062 20.760 296 1.098 851 575 0 77 0 28.582

860 4.055 22.687 291 1.265 860 407 179 85 0 30.687

878 3.880 21.693 296 1.256 906 593 200 79 0 29.780

632

-692

-632

-1.226

Resultaat

Rekening Begroting 2019 2019

Waarderingsgrondslagen Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening en bepaling van het resultaat De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector (WNT) heeft de organisatie zich gehouden aan de WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Overhead Om meer inzicht te geven over de totale overheadkosten is met ingang van 2017 voorgeschreven dat in de jaarrekening een apart overzicht moet worden opgenomen van de overheadkosten.

Hierbij zijn de overheadkosten in het BBV gedefinieerd als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Continuïteit Hoewel de gevolgen van het corona virus onzeker zijn, zijn wij op dit moment niet van mening dat de gevolgen een materieel negatief effect zullen hebben op onze financiële conditie of liquiditeit. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de organisatie. Bijdragen gemeenten Dit betreft de bijdragen van de deelnemende gemeenten voor dit programma. De deelnemende gemeenten zullen ervoor zorgdragen dat de organisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen.

Grondslagen voor waardering van de activa en de passiva Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Op alle materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven met een ondergrens van € 5.000, waarbij uitgegaan wordt van de verwachte levensduur. Afwijkend op deze basisregel is de grond waarop niet wordt afgeschreven. In geval van duurzame waardevermindering wordt de waardevermindering direct verwerkt in de vorm van versnelde afschrijving. Voor de diverse actiefposten gelden de volgende afschrijvingstermijnen:

Agio en disagio Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling Grond Terrein Voorziening terreinen Gebouwen Installaties Machines, apparatuur, vervoermiddelen Inventaris Computerapparatuur

Afschrijvingstermijn 5 jaar 5 jaar Geen afschrijving Geen afschrijving 10 jaar Nieuwbouw 40 jaar, bestaande bouw 25 jaar 15 jaar 7-10 jaar 5 – 10 jaar maximaal 5 jaar

Financiële vaste activa Deelnemingen worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Uitzettingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening worden getroffen. De waardering van deze voorziening wordt beoordeeld door een controle van de openstaande debiteurenposten op vermoedelijke oninbaarheid. Vorderingen ouder dan zes maanden worden door de voorziening gedekt, evenals bijzondere posten. Liquide middelen De liquide middelen wordt opgenomen tegen de nominale waarde. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene bedrijfsreserve en het gerealiseerd resultaat. Batige saldi van het overzicht van baten en lasten worden toegevoegd aan de Algemene bedrijfsreserve. Nadelige saldi worden gedekt uit deze reserve. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van 24

grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige periode waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Toelichting op de Balans Activa Vaste activa Het overzicht van de materiële vaste activa bestaat uit de boekwaarde van de investeringen met economisch nut en kan per balansdatum als volgt worden gespecificeerd:

( * € 1.000) Boekwaarde 1 januari Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen Boekwaarde 31 december

31-12-2020

31-12-2019

1.415

133

1.728

373

308

1.173

1.415

De verloopstaat van de materiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde ( * € 1.000) Grond en terreinen Gebouwen Machines, installaties en werktuigen Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

AfBoekwaarde schrijvingen

31-12-2019

31-12-2020

2 352

0 0

-2 -84

0 268

1.028

-2

-271

855

-16

1.415

133

-2

-373

1.173

In 2020 is een bedrag van € 133.000 geïnvesteerd. De investeringen zijn gedaan in het materieel voor de afdelingen groenvoorziening en postbezorging. Ook is er geïnvesteerd in meubilair voor de productieafdelingen en in robotsoftware voor de urenregistratie. In 2020 is er voor € 2.000 gedesinvesteerd en voor € 373.000 afgeschreven. De desinvesteringen hebben betrekking op de vervanging van materieel. Daarnaast zijn vooruitlopend op de verhuizing naar een ander pand, activa versneld afgeschreven, die niet 25

meeverhuizen. De boekwaarde per ultimo 2020 is € 1.173.000. Stark heeft geen investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven zoals riolering, afvalstoffen, begraafplaatsen, enzovoort. De duurzame waardeverminderingen op de investeringen zijn € 77.000 en de bijdrage van derden op investeringen zijn nul.

Financiële vaste activa Deelnemingen Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven: 31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Kapitaalverstrekking aan: Deelneming SSP B.V.

1.720

1.777

Boekwaarde 31 december

1.720

1.777

De aandelen van SSP zijn bij de splitsing van Alescon overgedragen tegen nettovermogenswaarde. De waarde van de deelnemingen ultimo 2020 is gedaald met € 57.000. Deze daling is ontstaan door de verkoop van de aandelen van ALMED Assembling B.V.. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder worden als volgt gespecificeerd:

( * € 1.000) Uitzettingen in 's Rijks schatkist Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overige uitzettingen Saldo per 31 december

31-12-2020

31-12-2019

830 274 687 33

0 377 1.132 35

1.824

1.544

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de Rijksschatkist aan te houden.

De uitzettingen bij het Rijk zijn als volgt gespecificeerd:

( * € 1.000) Rekening courant met het Rijk Saldo per 31 december

31-12-2020

31-12-2019

830 830

0 0

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2020 (1)

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

250 Kwartaal 1

250 Kwartaal 2

250 Kwartaal 3

250 Kwartaal 4

231

230

248

240

Verslagjaar 2.995

2.995

250

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.705

1.799

198

902

(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum Drempelbedrag van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. De drempel is 0,75%

van het begrotingstotaal, als het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen met een minimum van € 250.000. De drempel voor Stark, bedraagt € 250.000 (0,75% van € 2.995.000< € 250.000). Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen zijn de vorderingen op de deelnemende gemeenten die als volgt zijn gespecificeerd: 31-12-2020

31-12-2019

0 79 0

109 74 90

195

104

274

377

31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Handelsdebiteuren Te vorderen BTW

581 105

1080 52

Saldo per 31 december

687

1.132

( * € 1.000) Nog te vorderen Rijksbijdrage Doorbelasting collectief vervoer Nog te vorderen bonus Beschut Werk Nog te ontvangen begeleidingskosten en loonkostensubsidie Saldo per 31 december Overige vorderingen De overige vorderingen zijn als volgt gespecificeerd:

De overige vorderingen bevatten de vorderingen op handelsdebiteuren en de te vorderen BTW van het vierde kwartaal. De te vorderen handelsdebiteuren is inclusief het te vorderen bedrag op de deelnemingen ad € 24.469. Overige uitzettingen De overige uitzettingen zijn als volgt gespecificeerd: 31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Te vorderen werknemersregeling

Saldo per 31 december

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: 31-12-2020

31-12-2019

0 59 59

3 0 3

31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten

598 135

257 142

Saldo per 31 december

733

399

( * € 1.000) Kas Bank Saldo per 31 december De kredietlimiet op de rekening-courant bij de BNG is € 3.000.000. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:

De nog te ontvangen bedragen van € 598.000 zijn onder andere het te vorderen bedrag Lage Inkomensvoordeel 2020 van € 247.000, de nog te facturen vergoedingen van detacheringen (€ 40.000) en nog te factureren vergoedingen aan deelnemingen (€ 272.000). De vooruitbetaalde kosten van € 135.000 bestaan onder andere uit vooruitbetaalde premies voor ziektekosten (€ 72.000), vooruitbetaalde kosten voor automatisering (€ 44.000) en vooruitbetaalde huren (€ 11.000).

Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen wordt als volgt weergegeven: 31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Algemene bedrijfsreserve

1.505

Saldo per 31 december

1.505

Het resultaat over 2020 bedraagt € 632.000 positief. De bestemming van het resultaat wordt in de bestuursvergadering vastgesteld en vervolgens ten gunste van de reserve gebracht.

Vaste schulden met een rente-typische looptijd van één jaar of langer De onderverdeling van de vaste schulden met een rente-typische looptijd van één jaar of langer is als volgt: 31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Onderhandse leningen van binnenlandse banken

1.005

1.558

Saldo per 31 december

1.005

1.558

Onderhandse leningen van binnenlandse banken In het hierna opgenomen verloopoverzicht worden de onderhandse leningen van banken over de jaren 2020 en 2019 weergegeven:

( * € 1.000) Saldo per 1 januari Af: reguliere aflossingen Bij: nieuwe lening Saldo per 31 december

2020

2019

1.558 553 0 1.005

2.111 553 0 1.558

De jaarlijkse aflossing bedraagt in 2020 € 553.000. De totale rentelast voor deze onderhandse leningen van binnenlandse banken met een looptijd langer dan één jaar bedraagt in 2020 € 62.000. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Onder de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd van één jaar of korter zijn opgenomen: 31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Overige schulden Overlopende passiva

1.994 372

1.874 201

Saldo per 31 december

2.365

2.074

In onderstaand overzicht worden de overige schulden gespecificeerd: 31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Crediteuren Af te dragen belastingen Af te dragen premies Rente leningen Nettolonen en transitievergoedingen

1.255 496 0 41 201

968 689 2 51 163

Saldo per 31 december

1.994

1.874

De af te dragen belastingen bevat de belasting voor de loonheffing. De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: 31-12-2020

31-12-2019

( * € 1.000) Nog te betalen Gemeentelijke bijdrage Nog te betalen personeelskosten - inhuur derden Nog te betalen personeelskosten - overig Nog te betalen vervoerskosten Nog te betalen gas en electra Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen frictiekosten Nog te betalen inkoopwaarde van de omzet Nog te betalen overige kosten Vooruit ontvangen bonus telefonie Vooruit ontvangen omzet

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10267016/1