A. OD Drenthe Begrotingswijziging 2025

Ontwerp Begrotingswijziging 2025

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

Colofon Wij zijn Omgevingsdienst Drenthe. We hebben de milieukennis en -kunde, zijn betrouwbaar, innovatief en toekomstgericht. Samen met onze partners dragen we proactief en resultaatgericht bij aan een belangrijke taak: een schoon en veilig Drenthe. Nu én voor de volgende generaties.

Uitgave 14 april 2025 Omgevingsdienst Drenthe Postbus 1017 9400 BA Assen phone

0800-9102

laptop

www.oddrenthe.nl

envelope

Regiegroep@oddrenthe.nl

Fotografie: Duker, Santing, Rijsdijk, Game pixel, ER-09.

2

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

Managementsamenvatting Het Jaarprogramma is financieel passend binnen de vastgestelde Begroting 2025. Er is echter sprake van onderlinge verschuivingen in deelnemersbijdragen. Dit vraagt om een additionele Begrotingswijziging 2025. Door middel van een inventarisatieronde is medio 2024 goed zicht verkregen op de totale opgave voor 2025. We hebben een robuust en evenwichtig Jaarprogramma 2025 kunnen samenstellen welke op 16 december 2024 in het AB is bekrachtigd. Op basis van de eerste inzichten vindt voor 2025 geen aanpassing plaats voor de impact Omgevingswet (o-lijn).

Verschuiving deelnemersbijdrage Jaarprogramma

Gezien de financiële uitdagingen heeft het bestuur besloten om de huidige huisvestingslasten als kaderstellend te hanteren. Door spaarzame en doelmatige keuzes blijft de totale huisvestingsbegroting over de volledige huurperiode binnen dit afgesproken kader, terwijl er straks 70 werkplekken meer beschikbaar zijn.

In 2025 rekenen we met 11.450 uur aan extra opdrachten en complexe VTH-taken. Dit zijn projecten die specifiek worden bekostigd door de desbetreffende opdrachtgever. In totaliteit passen deze extra opdrachten binnen de begroting. Wel leidt het tot een onderlinge verschuiving in deelnemersbijdragen. De aangepaste deelnemersbijdrage moet worden verwerkt in een Begrotingswijziging zodat ook de bevoorschotting en de verantwoording plaats vindt op de afgesproken inzet in het jaarprogramma. Omdat voor 6 deelnemers de deelnemersbijdrage stijgt is een begrotingswijziging met zienswijzeprocedure vereist en kan niet worden volstaan met een technische wijziging.

Eendrachtig werken aan een schoon en veilig Drenthe Onze professionals werken dagelijks aan een schoon en veilig Drenthe. Het rendement van onze inzet op omgevingswaarden afval, bodem, duurzaamheid, geluid, licht, lucht, en omgevingsveiligheid staat dan ook altijd centraal. Met deze Begrotingswijziging borgen we een betrouwbare uitvoering van milieuactiviteiten. Nu én voor volgende generaties.

Huisvesting Naar verwachting betrekt Omgevingsdienst Drenthe begin 2026 een nieuw kantoor. We zijn voornemens om voor de verbouw, het installatiewerk en de inventaris van dit pand een geldlening aan te trekken. De incidentele lasten die gemoeid zijn met het project zijn verwerkt in de resultatenrekening 2025. De bestemmingsreserve die gevormd wordt door het positief rekeningresultaat 2024, wordt aangewend voor de meerkosten van huisvesting ten opzichte van de Ontwerpbegroting 2026.

Deze Begrotingswijziging 2025 wordt in de vergadering van het Algemeen Bestuur Omgevingsdienst Drenthe van 7 april 2025 behandeld. Ook worden de raden en staten uitgenodigd om een zienswijze in te dienen. De vaststelling staat gepland in september 2025.

Robert Meijer Voorzitter Dagelijks Bestuur Omgevingsdienst Drenthe 3

Marjan Heidekamp Secretaris Dagelijks Bestuur Omgevingsdienst Drenthe

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

1 Uitgangspunten Begrotingswijziging De Begroting is de financiële basis die benodigd is om de uitvoering van uw milieu VTH- en bodemtaken te kunnen borgen. De uitgangspunten voor 2025 zijn 8 april 2024 in ons Algemeen Bestuur vastgesteld in een Begroting 2025.

Later in het jaar werd de omvang van de opdrachtportefeuille pas goed duidelijk. Vanaf medio 2024 is op basis van individuele gesprekken en goede samenspraak vervolgens een definitief Jaarprogramma 2025 tot stand gekomen. De uiteindelijke totale opgave heeft geleid tot een herverdeling van uren over onze deelnemers. Dit heeft tot effect dat de deelnemersbijdrage per deelnemer wijzigt. Wij verwijzen u voor de exacte programmering en verdeling graag naar het document OD Drenthe Jaarprogramma 2025 dat is vastgesteld op 16 december 2024.

Deze inzichten maken het noodzakelijk om de Begroting voor 2025 te wijzigen. Ondanks de inspanning om zo realistisch mogelijk te ramen willen wij erop wijzen dat de Omgevingsdienst Drenthe niet alle variabelen in de hand heeft om uiteindelijk het geprognosticeerd resultaat of aantal uren te behalen. Wijziging in omvang, intensiteit of kwaliteit van de werkzaamheden leidt tot een begrotingseffect of her-prioritering van taken. De Begrotingswijziging 2025 wordt na de zienswijzeprocedure voorgelegd ter vaststelling.

Verder zijn de geprognosticeerde kosten (stand projectbegroting maart 2025) van de geplande verhuizing naar het nieuwe pand van OD Drenthe per 1 januari 2026 verwerkt.

4

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

2 Resultatenrekening In dit hoofdstuk behandelen we de resultatenrekening van Omgevingsdienst Drenthe, en geven toelichting op financiële afwijkingen.

✓ Het huurcontract heeft een looptijd van 15 jaar met een verlengingsoptie van 5

2.1 Overzicht resultatenrekening

jaar. Alleen de huurder kan deze optie lichten. Het aantal termijnen komt overeen met de looptijd van het huurcontract zodat de verbouwing is afgeschreven als het huurcontract eindigt.

We tonen u de herziene prognose van baten en lasten voor het jaar 2025, de resultatenrekening. Vooruitlopend op het besluit van het Algemeen Bestuur is het volgende verwerkt in de Begrotingswijziging 2025.

✓ De overige huisvestingslasten voor het jaar 2025 bestaan uit incidentele lasten ad € 383K (grotendeels huurkosten) welke worden onttrokken aan de bestemmingsreserve (€ 702K) die gevormd werd door het positieve rekeningresultaat 2024.

✓ Voor de totale verbouwing is het voornemen om een lineaire geldlening aan te trekken van € 6,47 miljoen bij de Bank Nederlandse Gemeenten op basis van de huidige projectbegroting. De rentelast en aflossingen worden maandelijks betaald. Voor het laatste kwartaal van het jaar 2025 bedragen de bouw rentelasten € 54K.

✓ De hogere lasten gedurende de eerste acht jaren na ingebruikname van het pand worden terugverdiend gedurende de resterende looptijd van 20 jaar. Hierdoor blijft de huisvestingsbegroting binnen de kaders die met het bestuur zijn afgesproken (huidige huisvestinglasten kaderstellend). 5

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

2.2 Uurtarief

2025 BEGROTING JAARPROGRAMMA

2025 BEGROTING VASTGESTELD

AFWIJKING

Totale baten

27.044

27.047

-58

Deelnemersbijdragen Legesopbrengsten Projectbaten Projectbaten Ontwikkelprogramma SPUK baten Financiële baten Overige baten

Totale lasten

26.310 200 260 145 129 27.510

26.313 200 260 145 129 27.047

-3 -0 -463

Personeelslasten Loonsom primair proces Loonsom overhead Doorbelasting loonkosten Frictiekosten, looncompensatie enz. Inhuur primair proces Inhuur overhead Reiskosten Opleidingen Overige personele kosten Bedrijfsvoeringskosten Packagedeal gem. Emmen en prov. Drenthe Huisvesting en facilitair* Huur zaaksysteem / licentie LOS Overige licentie- en ICT-kosten Overige bedrijfsvoeringskosten Doorbetaalde leges Projectkosten Projectkosten Ontwikkelprogramma Projectkosten zaak- en bodeminformatiesysteem Projectkosten SPUK Financiële lasten Onvoorzien Incidentele lasten Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves Toevoeging aan reserves Ontrekking vanuit reserves Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

22.629 13.076 4.677 -260 -42 2.541 964 728 434 511 4.077 2.135 278 287 700 676 140 260 54 125 226 -466 466 0

22.604 13.050 4.677 -260 -42 2.541 964 728 435 511 3.801 2.136

-25 -26 -0 0 0 0 0 -276 1 -278 0 0 -54 -108 -466 466 0

BEDRAGEN X € 1.000

287 701 677 140 260 125 118 -

Het uitgangspunt bij het uurtarief is dat deze volledig kostendekkend is en dat er geen exploitatietekort wordt behaald in 2025. Uitgangspunt is daarnaast dat het uurtarief gelijk is voor alle deelnemers en alle producten. Het tarief wordt berekend op basis van de totale lasten in de Begroting verminderd met de overige baten, gedeeld door het aantal productieve uren. Het uurtarief 2025 komt uit op € 124,73.

2025 BEGROTING JAARPROGRAMMA

2025 BEGROTING VASTGESTELD

Totale lasten

27.085.346

27.088.477

Overige baten

-515.707

-515.804

BEREKENING UURTARIEF

Totaal te verhalen

26.569.640

26.572.672

Uren jaarprogramma

213.025

213.587

Uurtarief

€ 124,73 € 124,41 TABEL 2: BEREKENING UURTARIEF

TABEL 2: BEREKENING UURTARIEF

Het presentatieverschil van lasten in tabel 1 versus tabel 2, is gelegen in baten van de zogeheten 'frictiekosten looncompensatie'.

TABEL 1: RESULTATENREKENING BATEN EN LASTEN *Dit betreffen de huisvesting en facilitaire kosten van het nieuwe pand.

6

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

3 Deelnemersbijdrage (uren) Voor een inhoudelijke specificatie van de inzet per deelnemer verwijzen we naar ons Jaarprogramma 2025. In dit hoofdstuk vatten we nog eens samen wat de impact is op de individuele deelnemersbijdragen, in uren.

DEELNEMER Gemeente Aa en Hunze Gemeente Assen Gemeente Borger-Odoorn

BASISUREN 2025

EXTRA OPDRACHTEN

COMPLEXE VTH TAKEN

INDIRECTE UREN

UREN JP 2025

SPUK

TOTAAL UREN BEGROTING 2025

8.511

125

250

820

9.706

-113

9.593

12.830

225

0

1.205

14.260

-166

14.094

9.173

125

500

904

10.702

-125

10.578

Gemeente Coevorden

14.762

125

1.250

1.489

17.626

-205

17.421

Gemeente Emmen

33.698

1.050

750

3.276

38.774

-451

38.323

Gemeente Hoogeveen

14.078

125

750

1.380

16.333

-190

16.143

Gemeente Meppel

11.269

250

1.000

1.155

13.674

-159

13.515

Gemeente Midden-Drenthe

14.049

125

650

1.368

16.192

-188

16.004

Gemeente Noordenveld

8.061

125

100

765

9.051

-105

8.945

Gemeente Tynaarlo

8.810

125

100

834

9.869

-115

9.754

Gemeente Westerveld

9.399

125

100

888

10.512

-122

10.390

Gemeente De Wolden

11.071

125

500

1.079

12.775

-149

12.627

Provincie Drenthe

27.864

1.600

1.250

2.835

33.549

0

33.549

Totaal

183.575

4.250

7.200

18.000

213.025

-2.089

210.936

TABEL 3: DEELNEMERSBIJDRAGE IN UREN JAARPROGRAMMA 2025

7

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

DEELNEMER

TOTAAL UREN BEGROTING 2025 VASTGESTELD

TOTAAL UREN BEGROTING 2025 JAARPROGRAMMA

VERSCHIL

VERSCHIL %

Gemeente Aa en Hunze

9.441

9.593

152

1,6%

Gemeente Assen

14.267

14.094

-173

-1,2%

Gemeente Borger-Odoorn Gemeente Coevorden

11.151

10.578

-574

-5,1%

17.613

17.421

-192

-1,1%

Gemeente Emmen

38.330

38.323

-7

0,0%

Gemeente Hoogeveen

16.193

16.143

-50

-0,3%

Gemeente Meppel

13.508

13.515

7

0,1%

Gemeente Midden-Drenthe Gemeente Noordenveld

16.443

16.004

-439

-2,7%

9.324

8.945

-379

-4,1%

Gemeente Tynaarlo

9.816

9.754

-62

-0,6%

Gemeente Westerveld

10.388

10.390

2

0,0%

Gemeente De Wolden

12.425

12.627

202

1,6%

Provincie Drenthe

32.597

33.549

951

2,9%

Totaal

211.498

210.936

-562

-0,3%

TABEL 4: WIJZIGING DEELNEMERSBIJDRAGE IN UREN VASTGESTELDE BEGROTING VERSUS JAARPROGRAMMA 2025

8

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

4 Deelnemersbijdragen (euro) Voor een inhoudelijke specificatie van de inzet per deelnemer verwijzen we naar ons Jaarprogramma 2025. In dit hoofdstuk vatten we nog eens samen wat de impact is op de individuele deelnemersbijdragen, in euro's.

DEELNEMER

2025 BEGROTING VASTGESTELD

BEGROTING 2025 JAARPROGRAMMA

VERSCHIL

VERSCHIL %

Gemeente Aa en Hunze

€ 1.174.607

€ 1.196.512

€ 21.905

1,9%

Gemeente Assen

€ 1.775.012

€ 1.757.874

-€ 17.139

-1,0%

Gemeente Borger-Odoorn

€ 1.387.345

€ 1.319.314

-€ 68.030

-4,9%

Gemeente Coevorden

€ 2.191.250

€ 2.172.869

-€ 18.380

-0,8%

Gemeente Emmen

€ 4.768.697

€ 4.779.855

€ 11.157

0,2%

Gemeente Hoogeveen

€ 2.014.560

€ 2.013.442

-€ 1.118

-0,1%

Gemeente Meppel

€ 1.680.609

€ 1.685.701

€ 5.092

0,3%

Gemeente Midden-Drenthe

€ 2.045.698

€ 1.996.072

-€ 49.626

-2,4%

Gemeente Noordenveld

€ 1.160.039

€ 1.115.721

-€ 44.317

-3,8%

Gemeente Tynaarlo

€ 1.221.254

€ 1.216.575

-€ 4.678

-0,4%

Gemeente Westerveld

€ 1.292.398

€ 1.295.885

€ 3.487

0,3%

Gemeente De Wolden

€ 1.545.803

€ 1.574.882

€ 29.079

1,9%

Provincie Drenthe

€ 4.055.502

€ 4.185.038

€ 129.536

3,2%

Totaal

€ 26.312.772

€ 26.309.740

€ -3.033

0,0%

TABEL 5: WIJZIGING DEELNEMERSBIJDRAGE IN EURO VASTGESTELDE BEGROTING VERSUS JAARPROGRAMMA 2025

9

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdragen (euro)

Onze professionals werken dagelijks met trots en passie aan uw milieudoelen voor een schoner en veiliger Drenthe. We hebben de unieke expertise ervoor in huis. Zo dragen we bij aan het verbeteren van de Drentse omgevingskwaliteit. En zorgt Omgevingsdienst Drenthe voor een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving.

Wij beoordelen milieueffecten van ruimtelijke plannen, zo geven we geluidsadvies bij een nieuwe weg of woonwijk. We helpen daarnaast gemeenten en provincie met het uniform opstellen van milieuregels in het Omgevingsplan. En we ondersteunen hen met juridische expertise, bijvoorbeeld bij een bezwaar op een geweigerde Omgevingsvergunning. Zo beschermen we het milieu tot aan de rechtbank of Raad van State. We handelen vergunningsaanvragen- en meldingen af die impact hebben op de ruimte om ons heen. Zo controleren we saneringsmeldingen voor historische verontreinigingen. Daarnaast leveren we inzet bij de verwijdering van asbest. Bedrijven die milieubelastende activiteiten uitvoeren controleren we. We houden toezicht op de verwerking van grond, bagger en bouwstoffen om de schone bodem in Drenthe te beschermen. We zien dat toezicht naleving bevorderd en dat daarmee milieurisico’s worden beperkt. Wist u dat een vooraankondiging vaak al voldoende effect heeft om overtredingen ongedaan te maken? Samen met de Veiligheidsregio Drenthe hebben we een taak bij rampen- en crisisbestrijding. We zijn op locatie aanwezig voor controles omgevingsveiligheid wanneer sprake is van het transport van gevaarlijke stoffen. Maar ook controle van vuurwerkopslagen behoort tot onze taak. Bij de aanpak van milieucriminaliteit werken we nauw samen met partners als het waterschap en de politie.

Denk aan mestfraude of afvaldumpingen. Onze piketmedewerkers gaan af op diverse meldingen. Doordat we datagedreven werken hebben we exacte kaarten en actuele gegevens in onze systemen. We organiseren lokale bijeenkomsten om bedrijven te informeren over de regels onder de Omgevingswet. En om uitleg te geven over risico’s, bijvoorbeeld zorgwekkende stoffen die niet in het grondwater mogen komen. Zichtbaar in de regio aanwezig zijn helpt preventief. Het delen van onze kennis vergroot de bewustwording en verbetert het onderlinge begrip. Circulariteit en duurzaamheid zijn omgevingsthema’s die vandaag in de krant staan maar ook volgende generaties raken. We monitoren daarom continu de Drentse luchtkwaliteit. Bij geurklachten treden onze toezichthouders op. We reageren nauwgezet op klachten van inwoners zoals lichthinder. En we helpen bedrijven met advies over energiebesparende maatregelen.

10