9. Raadsvoorstel Decemberbijstelling 2022.pdf
Tekst van het document
Voorstel voor de Raad Datum raadsvergadering : 22 december 2022 Agendapuntnummer : XVI / punt 9 Portefeuillehouder : Wethouder Egbert van Dijk
Aan de gemeenteraad Onderwerp: Overheveling van budgetten van 2022 naar 2023 en financiële bijstellingen 2022. Samenvatting: In begroting 2022 is een aantal incidentele budgetten opgenomen. Enkele van deze budgetten zijn nog niet of niet geheel besteed. Deze incidentele (restant) budgetten worden via de reserve overheveling budgetten overgeheveld naar 2023. Het gaat om totaal € 2.019.154. De financiële doorrekeningen betreffende de septembercirculaire en taakmutaties betreffende het gemeentefonds zijn in de begrotingswijzing opgenomen en worden in de begroting 2022 aangepast. Fase van besluitvorming: Vooruitlopende op de jaarrekening 2022 worden door middel van dit voorstel de budgetten op een rechtmatige wijze overgeheveld naar 2023. Dit mede in het kader van de voorschriften BBV en uw budgetrecht. Ontwerpbesluit: In te stemmen met de budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023 zoals in de bijlage opgenomen en de daaruit voortvloeiende begrotingswijziging nr. 19 in 2022. Inleiding en aanleiding: Het is gebruikelijk aan het eind van het jaar aandacht te besteden aan de overheveling van incidentele budgetten die in 2022 niet of niet geheel zijn besteed. De bedragen van de over te hevelen budgetten worden bij het opstellen van de jaarrekening definitief bepaald. De insteek is om niet meer dan het resterend budget van 2022 over te hevelen naar 2023.
Problemen of vraagstukken: 1) Het beoogd effect is om de exploitatiebudgetten die voor een bepaald doel beschikbaar zijn gesteld, alsnog beschikbaar te houden voor uitvoering in 2023. Uitgangspunten zijn: • Niet overhevelen tenzij; • Overhevelen is eenmalig; • Alleen incidentele budgetten; • De over te hevelen incidentele budgetten moeten voorzien zijn van een goede toelichting; • Het over te hevelen bedrag moet een substantieel bedrag zijn ten opzichte van het oorspronkelijke budget. In de financiële verordening staat beschreven: Overhevelen van incidentele budgetten geschiedt zo minimaal mogelijk en slechts één keer. 2) In het kader van de septembercirculaire 2022 de aanpassingen binnen het gemeentefonds doorvoeren, taakmutaties en wettelijke regelingen doorvoeren;
3) Borgen van begrotingsrechtmatigheid, naar aanleiding doorvoeren van financiële mutaties dan wel correcties opgenomen in de begrotingswijzing nr. 19. Ontwerpbesluit: toelichting en argumentatie: Om in 2023 gebruik te kunnen maken van incidentele budgetten die in de begroting 2022 zijn genoemd, is in het kader van het budgetrecht een raadsbesluit tot overheveling nodig. Uit oogpunt van rechtmatigheid moet dit voor het einde van 2022 plaatsvinden. In de bijlage bij het raadsbesluit is een overzicht opgenomen van de over te hevelen incidentele exploitatiebudgetten van 2022 naar 2023. Het gaat om totaal € 2.019.154. Alternatief beleid: Alternatief is het niet uitvoeren van de voorstellen tot budgetoverheveling en financiële bijstellingen. Dit betekent formeel dat pas bij de vaststelling van de jaarrekening eventueel alsnog een besluit bij de resultaatbestemming moet worden genomen. Dit leidt tot vertraging en onrechtmatig handelen van de onderhanden zijnde werkzaamheden en activiteiten. Financiële effecten: De financiële gevolgen van de overheveling 2022 zijn verwerkt in begrotingswijziging nummer 19. Personele effecten: N.v.t. Juridische effecten: De basis van dit raadsbesluit is de “Financiële verordening gemeente De Wolden” en het “Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)”. Participatie- en communicatieparagraaf: n.v.t.
Fatale termijnen: In verband met de financiële rechtmatigheid moet er uiterlijk in de (laatste) raadsvergadering van december 2022 een besluit genomen worden. Aanpak en uitvoering: Er heeft afstemming plaatsgevonden met de budgethouders en de verantwoordelijke portefeuillehouders. Bijlagen: - Raadsbesluit; - Begrotingswijzing nr. 19 - Toelichting op de over te hevelen exploitatiebudgetten. Zuidwolde, 22 november 2022 Secretaris R.P. Koning
Burgemeester I.C.J. Nieuwenhuizen