Raadsvoorstel Zienswijze ODRU ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025-2028

Raadsvoorstel Zienswijze ODRU ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025-2028

Raadsvoorstel

Aan: de gemeenteraad Datum: 17-4-2024 Raadsvergadering: 30 mei 2024 Commissie: Samenleven, Veiligheid, Bestuur en bedrijfsvoering en Financiën Organisatieonderdeel: Team Omgeving Portefeuillehouder: Huib Zevenhuizen Naam behandelend ambtenaar: Hester Brückmann Registratienummer: Klik of tik om tekst in te voeren. Ter inzage: Klik of tik om tekst in te voeren. Bijlage(n): 4

Onderwerp Zienswijze ODRU ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025-2028

Voorstel 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023, de ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025- 2028 van de ODRU. 2. Een zienswijze in te dienen op de ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025-2028 van de ODRU conform bijgevoegde brief. 3. De voorgenomen nabetaling aan de ODRU van het rekeningresultaat 2023 van € 62.731 ten laste te brengen van de algemene reserve.

Inleiding Op 22 maart 2024 heeft de raad de ontwerp bijgestelde begroting 2024 en de ontwerpbegroting 20252028 (zie bijlage 3) van het dagelijks bestuur (DB) van de Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU) ontvangen. De raad wordt door de ODRU in de gelegenheid gesteld om uiterlijk 14 juni 2023 haar zienswijze te geven op beide documenten (zie bijlage 2). Het algemeen bestuur (AB) ODRU stelt op 4 juli de stukken vast. Voorheen was de begroting gebaseerd op enkel de dienstverleningsovereenkomst (DVO) uren. Naast deze uren beleggen gemeenten jaarlijks een aantal niet-structurele (projectmatige) taken bij de ODRU. Voor 2025 en de jaren daarna heeft de ODRU een begroting gemaakt op basis van een te verwachten totale portefeuilleomvang die redelijk vergelijkbaar is met het jaar 2024 (inclusief gecontracteerde uren voor de Omgevingswet). Dat betekent dat de ODRU – anders dan in

blad 1 van 4

voorgaande jaren - de eerste ontwerpbegroting niet heeft beperkt tot de gegarandeerde (DVO-)uren, maar ook de te verwachten tijdelijke opdrachten hierin meeneemt. Dat levert een reëler beeld op.. Beoogd effect Invloed uitoefenen op de financiële huishouding van de ODRU om uiteindelijk te komen tot een financieel stabiele ODRU ten behoeve van de uitvoering van taken voor de gemeente De Ronde Venen als mede-eigenaar van de ODRU. Argumenten 1.1. De jaarrekening 2023 kent een negatief resultaat van € 644.000 Het resultaat over 2023 (zie bijlage 1) is negatiever dan begroot en wordt vooral veroorzaakt door een forse tegenvaller aan de lastenkant. De ODRU is namelijk genoodzaakt een voorziening voor bovenwettelijk verlof en spaarverlof in te richten op voorschrift van de commissie Besluit begroting en verantwoording (BBV). Het is wettelijk vastgelegd in het BBV dat gemeenten en provincies jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moeten opstellen. Hierdoor is het resultaat uitgekomen op een verlies van € 644.000. Door inzet van de ODRU was het resultaat van de bijgestelde begroting 2023 dat een verlies van € 494.500 gedurende het jaar grotendeels is weggewerkt. Door de genoemde tegenvaller is dit nu € 149.000 negatiever dan begroot. 1.2.

De ontwerp bijgestelde begroting 2024 heeft een negatief resultaat van € 282.000 In de eerste ontwerp bijgestelde begroting 2024 heeft de ODRU de wijzigingen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 verwerkt. In 2024 is een incidenteel negatief resultaat van € 282.000 begroot. Dit wordt veroorzaakt door dezelfde ‘lasten bovenwettelijk verlof’ als in 2023, die mogelijk ten gunste van de voorziening dienen te moeten worden gebracht. 1.3. De stijging uurtarief 2024 en 2025 In de gemeentelijke begroting 2024 is een uurtarief van € 110,50 verwerkt. Het uurtarief 2024 bedraagt echter € 116,-. Dit betekent daarmee een stijging van € 5,50. Deze tariefstijging was al bij de gemeente bekend (conform raadsbesluit 27 november 2023). Vervolgens wordt het uurtarief in de ontwerpbegroting 2025 € 123,-. Dit is een stijging van € 12,50. (In het raadsbesluit van 27 november 2023 over de Kadernota 2025 van de ODRU was een tarief van € 126 als uitgangspunt opgenomen). 2.1. In de zienswijze op de ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025-2028 van de ODRU vraagt de raad aandacht voor de volgende punten: 2.1.1

Wij zijn onaangenaam verrast dat de ontwerp bijgestelde begroting vastgesteld wordt met een negatief resultaat van € 282.000 Wij zijn onaangenaam verrast dat de bijgestelde begroting vastgesteld wordt met een negatief resultaat van € 282.000. Dit zal een nodige aanvulling van de algemene reserve van de ODRU opleveren om het restrisico te dekken conform het vastgestelde weerstandsvermogen. Een aanvulling van € 420.000 ten behoeve van de algemene reserve naar aanleiding van de

blad 2 van 4

jaarrekening van 2023 is ook al nodig. Wij verwachten dan ook dat de ODRU zich houdt aan de gestelde inspanningsverplichting om het voorziene tekort op incidentele lasten zo klein mogelijk te maken gedurende het jaar 2024. 2.1.2

Wij maken ons zorgen of de begroting 2025 structureel sluitend blijft Wij maken ons gezien het bovenstaande zorgen dat er te zijner tijd ook onaangename verrassingen op zullen doemen bij de bijgestelde begroting 2025. Er wordt nu aangegeven dat de ontwerpbegroting structureel sluitend is en wij verwachten dan ook dat de ODRU zich inzet om dit waar te maken.

2.1.3

Wij vragen inzet van de ODRU om het standaard integraal uurtarief waarvan uit is gegaan in de ontwerpbegroting 2025 zo laag mogelijk te houden. Voor de ontwerpbegroting 2025 is uitgegaan van een standaard integraal uurtarief van € 123,(zoals vastgesteld in het AB per december 2023). In het AB is alsmede afgesproken dat in de vergadering van oktober 2024 dit tarief nog tegen het licht gehouden wordt. Onder ‘uitgangspunten’ wordt gesteld dat in het uurtarief voor 2025 - vastgesteld in december 2023 rekening is gehouden met inflatie en dat het in de loop van 2024 moet blijken of dit dekkend is. Mocht dit onverhoopt niet het geval zijn zou de ODRU met een aanpassing moeten komen. Wij verwachten dat er alles aan gedaan zal worden om het tarief zo laag mogelijk te houden.

2.1.4

Wij maken ons zorgen om terugkerende stijging van de structurele kosten voor de komende jaren Wij maken ons daardoor wederom zorgen om terugkerende stijging van de structurele kosten. Met de nieuwe verhoging moeten de structurele kosten voor de komende jaren geborgd zijn. Wij verwachten dat de ODRU zich hier maximaal voor inzet. Het is duidelijk dat het hoge percentage inhuur leidt tot druk op het uurtarief. Wij vragen de ODRU te blijven onderzoeken hoe dit percentage verder verlaagd kan worden. Hier moet ook de 80-20 % regel in mee worden genomen.

3.1 De benodigde bijdrage aan de algemene reserve van de ODRU zorgt dat zij voldoende weerstandscapaciteit krijgen De ODRU volgt het geldende beleid om het negatieve resultaat uit de algemene reserve te dekken en deze aan te vullen tot het minimaal benodigde niveau van de weerstandscapaciteit. Vanwege de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit, is het nodig de algemene reserve van de ODRU aan te vullen met € 420.000. Deze aanvulling wordt op basis van de vaste uren (DVO 2024), zijnde 22.859 uren aan vaste taken, verdeeld naar een te betalen bedrag per gemeente. Voor de gemeente De Ronde Venen betekent dit een bijdrage van € 62.731. Kanttekeningen 1.1 De jaarrekening 2023 is nog niet definitief De getallen in de jaarstukken 2023 werken door in de ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025. De jaarstukken worden gecontroleerd door de accountant. De verwachting is dat dit niet leidt tot aanpassing van het resultaat. Indien wijzingen in de jaarstukken moeten plaatsvinden zal de doorwerking hiervan ook worden meegenomen in een nieuwe versie van het

blad 3 van 4

begrotingsstuk. Hierin worden de aanpassingen gemarkeerd ten behoeve de raden en het AB. De datum van vaststelling van de jaarstukken 2023 is gepland op 11 april 2024. Ten tijde van het publiceren van dit voorstel is de vastgestelde jaarrekening nog niet binnen bij de gemeente. Financiën De aanvulling van de algemene reserve van de ODRU om de weerstandscapaciteit op niveau te krijgen leidt tot een extra bijdrage van € 62.731. Deze bijdrage wordt verwerkt in de eerste bestuursrapportage 2024 ten laste van het begrotingsresultaat. De gemeente wacht voor de overige financiële consequenties de reactie van de ODRU op de zienswijze af. De zienswijze van de gemeente ziet toe op de ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025- 2028. Na vaststelling van de financiële stukken door het AB ODRU zullen de financiële gevolgen worden verwerkt. Betrokkenheid en communicatie Niet van toepassing. Vervolg De ontvangen zienswijzen worden verwerkt door het DB van de ODRU in een schriftelijke en gemotiveerde reactie. Deze stuurt de ODRU samen met de definitieve begrotingen de raad toe. Dit is voorafgaand aan behandeling in het AB ODRU. Na besluitvorming in het AB op 4 juli 2024 ontvangt de raad de vastgestelde stukken ter informatie van de gemeente. Evaluatie De evaluatie van de begroting gebeurt via verantwoording in de jaarrekening.

Daarnaast wordt het AB geïnformeerd over de voortgang gedurende het jaar door bestuursrapportages.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van de gemeente De Ronde Venen,

Marco Vonk secretaris

Maarten Divendal burgemeester

blad 4 van 4