Raadsvoorstel zienswijze jaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 recreatieschap stichtse groenlanden

Zienswijze Jaarrekening 2022 en Ontwerpbegroting 2024 Recreatieschap Stichtse Groenlanden

Raadsvoorstel

Aan: de gemeenteraad Datum: 30-5-2023 Raadsvergadering: 29 juni 2023 Commissie: Commissie Ruimte Organisatieonderdeel: Team Ruimte en Economie Portefeuillehouder: Maarten van der Greft Naam behandelend ambtenaar: Mathilde Spruyt-Kooij Registratienummer: Klik of tik om tekst in te voeren. Ter inzage: Bijlage(n): 1. Aanbiedingsbrief concept jaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 2. Jaarverslag en jaarrekening 2022 SGL 3. Ontwerpbegroting 2024 SGL 4. Zienswijze concept jaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024

Onderwerp Zienswijze concept jaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 van het recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL) Voorstel 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 SGL 2. Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2024 SGL 3. Bijgevoegde brief (bijlage 4) vast te stellen als zienswijze op de jaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden. Inleiding Op 20 april 2023 stelde het dagelijks bestuur van recreatieschap SGL de jaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 op Het dagelijks bestuur biedt de raad de gelegenheid een zienswijze te geven op de stukken. Het recreatieschap SGL heeft uitstel ontvangen van het Ministerie van Binnenlandse Zaken voor het aanleveren van de jaarrekening 2022 In de aanbiedingsbrief (bijlage 1) van het recreatieschap staat dat de zienswijze van de raad op de jaarrekening 2022 voor 21 juni 2023 bij het recreatieschap moet zijn ingediend. Door het verkregen uitstel van het ministerie van Binnenlandse Zaken verschuift deze datum. Dit betekent dat de zienswijze van de raad nu voor 23 augustus 2023 bij het recreatieschap moet zijn ingediend.

blad 1 van 6

De vaststelling van de jaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 staat geagendeerd voor de vergadering van het algemeen bestuur van SGL op 13 september 2023 De zienswijze van de raad op de stukken moet daarom voor 23 augustus 2023 bij het recreatieschap zijn ingediend. De definitie zienswijze van de raad biedt het college na de raadsvergadering van 29 juni 2023 aan het recreatieschap SGL aan. De uitvoering van de werkzaamheden van het recreatieschap SGL zijn sinds 1 januari 2023 belegd bij Staatsbosbeheer (SBB) SBB heeft de taken ‘beleidsarm’ overgenomen en zal de jaren 2023 en 2024 gebruiken om zich de taken en het gebied verder eigen te maken. De opzet van de ontwerpbegroting 2024 is anders dan voor de begroting 2023 Dit komt doordat SBB een andere indeling van programma’s hanteert. Dit leidt ertoe dat niet alle bedragen één op één corresponderen. Beoogd effect Invloed uitoefenen op de financiële huishouding van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL). Argumenten 1.1 De jaarrekening SGL heeft een positief resultaat van € 662.711,Waarvan € 631.463,- voor programma A en € 31.248,- voor programma B (Vinkeveense Plassen). Het positieve resultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat het recreatieschap SGL in 2022 een bijdrage heeft geleverd in de liquidatiekosten van RMN.

En doordat de kosten voor rente en afschrijving lager zijn dan begroot. 1.2 Het positieve resultaat wordt aan de algemene reserve van SGL toegevoegd Bij het vaststellen van de tweede begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023, is besloten de algemene reserve en de bestemmingsreserve ‘transitie en transformatie SBB’ in te zetten om alle met de transitie samenhangende kosten te betalen. De raad is hierover op 24 november 2022 geïnformeerd. Het is de wens van het algemeen bestuur om de algemene reserve ultimo 2026 weer op peil te brengen. Het storten van het positieve resultaat in de algemene reserve, sluit hierop aan. 2.1 In 2023 wordt de mogelijkheid om betaald parkeren en liggelden in 2024 in te voeren verder verkend De investeringen en/of jaarlijkse kosten die met invoering gemoeid zijn, zijn daarom nog niet bekend. Daarom is hier in de ontwerpbegroting 2024 nog geen rekening mee gehouden. 2.2 In de ontwerpbegroting 2024 heeft programma B een tekort van € 202.424,De raad is op 28 februari 2022 geïnformeerd over een verwacht tekort van € 78.000,-, door het wegvallen van de bijdrage van de gemeente Amsterdam vanaf 2024. Nu blijkt dat programma B een hoger tekort heeft dan € 78.000,-, namelijk € 202.424,- (zie ook punten 2.1 en 2.2 onder ‘Financiën’). SBB doet er op het moment alles aan om duidelijk te krijgen waardoor dit hogere tekort is ontstaan.

Als er duidelijkheid is wordt de raad hierover geïnformeerd.

blad 2 van 6

2.3 Het tekort leidt niet tot een extra verhoogde deelnemersbijdrage in 2024 In 2024 wordt de bestemmingsreserve ‘Investeringen’ ingezet om het tekort op de begroting van programma B in 2024 te dekken. Zie ook argument 3.1.2. 2.4 In de ontwerpbegroting gaat de deelnemersbijdrage in 2025-2027 wel omhoog Dit doet het recreatieschap om een sluitende begroting te kunnen voorleggen aan de toezichthouder. Het alternatief, een niet sluitende begroting, zal namelijk leiden tot verscherpte toezichtmaatregelen vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken. De verwachting is dat de deelnemersbijdrage in 2025 zal stijgen, maar het is nog niet duidelijk met hoeveel. Zie ook argumenten 2.5 en 3.1.3 en kanttekening 2.2. 2.5 Dit jaar maakt het recreatieschap een plan om de inkomsten voor programma B te verhogen Naast dat er onderzoeken worden uitgevoerd naar de mogelijkheid om betaald parkeren en liggelden in te voeren, wordt er een plan gemaakt om meer inkomsten te genereren. SBB doet dit samen met de deelnemers van programma B, de provincie Utrecht en gemeente De Ronde Venen. Hiermee wil het recreatieschap de verhoging van de deelnemersbijdrage vanaf 2025 en mogelijk de onttrekking aan de bestemmingsreserve in 2024 weer kunnen verlagen. Daarnaast maakt het recreatieschap in 2023 ook een vierjarig uitvoeringsplan 2024-2027 en stelt het een vierjarig financieel perspectief op.

Ook tijdens deze momenten kijkt het recreatieschap naar wat het kan doen om de inkomsten voor programma B te verhogen. Het vierjarig uitvoeringsplan en vierjarig financieel perspectief worden straks ook aan de raad ter zienswijze voorgelegd. Op deze manier wordt de raad betrokken bij de toekomstvisie van het recreatieschap. 3.1 In de zienswijze op de Jaarrekening 2022 en Ontwerpbegroting 2024 vraagt de raad aandacht voor de volgende punten: 3.1.1 We vragen in de begroting 2024 rekening te houden met een hoger inflatiecijfer In deze begroting is rekening gehouden met de indexering uit de kadernota 2024. Inmiddels ligt het inflatiecijfer een stuk hoger. Hierdoor is de begroting niet realistisch, en zullen de kosten naar verwachting hoger uitvallen dan begroot. Dit risico geldt niet voor de kostenpost voor energie, omdat daar rekening is gehouden met de prijsstijgingen. We vragen het recreatieschap waarom het opnieuw geen rekening houdt met een hoger inflatiecijfer, en we vragen dit alsnog te doen. We geven ook aan dat we op tijd geconsulteerd willen worden bij afwijken van de financiële kaders. 3.1.2 We vragen meer duidelijkheid over het risico van een lagere bestemmingsreserve ‘Investeringen’ voor programma B De bestemmingsreserve ‘Investeringen’ valt vrij om het tekort op de begroting van programma B in 2024 te dekken.

Het recreatieschap maakt niet duidelijk welk risico dit geeft. We vragen het recreatieschap dit duidelijk te maken, ook wat de eventuele financiële omvang van dit risico is, uitgesplitst over de deelnemers van programma B. 3.1.3 We vragen meer duidelijkheid over het risico van een hogere deelnemersbijdrage vanaf 2025 Zie ook argumenten 2.4 en 2.5. Het recreatieschap werkt samen met de deelnemers van programma B aan een plan om de inkomsten voor programma B te verhogen. Het recreatieschap hoopt hierdoor de verhoging van de deelnemersbijdrage vanaf 2025 en de onttrekking aan de bestemmingsreserve

blad 3 van 6

2024 weer te kunnen verlagen. Het risico blijft bestaan dat vanaf 2025 de deelnemersbijdrage omhoog gaat om het tekort van programma B te dekken. We vragen het recreatieschap met welke verhoging van de deelnemersbijdrage we vanaf 2025 maximaal rekening moeten houden. Kanttekeningen 1.1 De jaarrekeningen 2022 zijn nog niet definitief De jaarrekening 2022 SGL en de jaarrekening RMN moeten nog worden gecontroleerd door de accountant. De kans dat dit tot wijziging van de jaarrekeningen, en dus tot wijziging van de begroting, leidt is klein. 2.1 In de ontwerpbegroting 2024 zijn drie risico’s opgenomen waarvoor nog geen financiële inschatting gemaakt kan worden. Deze risico’s zijn in de ontwerpbegroting opgenomen als PM-posten. De drie PM-posten zijn: 1. Hogere onderhoudskosten door de uitkomst van de inspecties van het MJOP (meerjarenonderhoudsplan) (pagina 23) 2. Hogere kosten door inflatie (pagina 23) 3. Hogere kosten voor het vervangen van de beschoeiingen (pagina 24) In 2023 geeft SBB meer duidelijkheid over de financiële gevolgen van de risico’s 1 en 3 voor programma B. Het college verwacht, net als SBB, dat de kosten voor risico's 1 en 3 zullen stijgen, vanwege de prijsstijgingen van arbeid en materiaal. Dit zal invloed hebben op de begroting van programma B. Zodra er meer duidelijkheid is, zal de raad hierover worden geïnformeerd. Zie voor risico 2 argument 3.1.1.

2.2 De genoemde weerstandsratio van 2.1 is niet reëel Omdat de risico’s onder kanttekening 2.1 niet gekwantificeerd zijn en opgenomen zijn als PM-post. Hierdoor lijkt de weerstandsratio positiever dan deze in werkelijkheid is. Financiën 1.1 Ten opzichte van de begroting 2022 is het resultaat van de jaarrekening SGL voor programma B € 669.125,- positiever uitgevallen De jaarrekening 2022 laat een positief resultaat zien van € 31.248,- voor programma B. Dit resultaat is € 669.125,- positiever dan in de begroting 2022 was ingeschat. Dit komt doordat in de begroting 2022 het uitgangspunt was dat alle liquidatiekosten van RMN in 2022 gemaakt zouden worden. Het grootste deel van de liquidatiekosten is in 2022 gerealiseerd, het resterende deel wordt in 2023 gemaakt. Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 2.1 Het tekort van € 202.424,- op de ontwerpbegroting 2024 voor programma B ontstaat door een combinatie van factoren Een deel van het tekort ontstaat door het wegvallen van de bijdrage van de gemeente Amsterdam. Hierdoor ontstaat een tekort van € 78.000,-. De raad is over dit deel van het tekort op 28 februari 2022 geïnformeerd. Het tekort is ook verwerkt in de kadernota 2023 en vanaf 2024 in onze meerjarenbegroting 2023-2026. Daarnaast zijn de prijzen voor arbeid en onderhoud in de afgelopen jaren gestegen. Ook dit heeft bijgedragen aan het tekort.

blad 4 van 6

Op het moment onderzoekt SBB in de stukken van Recreatie Midden Nederland (RMN) waardoor het hogere tekort is ontstaan. Op korte termijn geeft SBB ons hierover helderheid. 2.2 Dat het tekort hoger is dan € 78.000,-, namelijk € 202.424,-, was tot nu toe niet bekend Dit komt doordat de bijdrage van de Provincie Utrecht aan het beschoeiingsproject, van € 230.000,-, in de begrotingen opgenomen was als reguliere deelnemersbijdrage. Het bedrag van € 230.000,- is echter een bijdrage voor het beschoeiingsproject en moet dus via de balans worden verantwoord. Hierdoor was het hogere tekort tot nu toe niet zichtbaar in de begroting. Daarom is ook de deelnemersbijdrage van de Provincie Utrecht in 2024 lager dan in 2023 (pagina 38 van de ontwerpbegroting). 2.2 De deelnemersbijdrage 2024 voor De Ronde Venen bedraagt € 522.000,Dit is een stijging van € 17.000,- ten opzichte van 2023. De stijging ontstaat door indexatie. Deze bijdrage wordt verwerkt in onze programmabegroting 2024. Betrokkenheid en communicatie Net als De Ronde Venen kunnen ook andere deelnemende gemeenten en de provincie Utrecht hun reacties geven op de aangeboden stukken. Vervolg De vaststelling van de jaarrekening 2022 en de begroting 2024 staat geagendeerd voor de vergadering van het algemeen bestuur van recreatieschap SGL op 13 september 2023. Evaluatie Niet van toepassing.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van de gemeente De Ronde Venen,

Marco Vonk secretaris

Maarten Divendal burgemeester

De raad van de gemeente De Ronde Venen gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders (raadsvoorstel nr. 00000/00 van 29 juni 2023).

blad 5 van 6

Besluit 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 SGL 2. Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2024 SGL 3. Bijgevoegde brief (bijlage 4) vast te stellen als zienswijze op de jaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente De Ronde Venen, d.d. 29 juni 2023

De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

blad 6 van 6