Raadsvoorstel Zienswijze concept jaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 van het recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL)

Raadsvoorstel Aan: de gemeenteraad Datum: 20 augustus 2024 Raadsvergadering: 26 september 2024 Commissie: Organisatieonderdeel: Ruimte en Economie Portefeuillehouder: Wethouder Van der Greft Naam behandelend ambtenaar: Céline Schreurs Registratienummer: 12154 Ter inzage: Bijlage(n): 1. Aanbiedingsbrief Raden en Staten conceptjaarrekening 2023 en Ontwerpbegroting 2025 SGL 2. Conceptjaarrekening 2023 SGL 3. Ontwerpbegroting 2025 SGL 4. Zienswijze conceptjaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 SGL 5. Presentatie SGL 18 april 2024

Onderwerp: Zienswijze jaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 SGL Voorstel: 1. Om kennis te nemen van de jaarrekening 2023 SGL. 2. Om voor de extra bijdrage ter dekking van het jaarrekeningtekort van 2022 en 2023 een budget beschikbaar te stellen van € 42.500 ten laste van het jaarrekeningresultaat 2024. 3. Om kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2025 SGL. 4. Om de verhoging van de deelnemersbijdrage met € 128.000 naar € 651.000 te verwerken in de programmabegroting 2025 ten laste van de stelpost loon en prijsstijging (€ 26.000) en het begrotingsresultaat 2025 (€ 102.000). 5. Om bijgevoegde brief (bijlage 4) vast te stellen als zienswijze op de jaarrekening 2023 en de ontwerpbegroting 2025 van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden. Inleiding Op 8 juli 2024 stelde het dagelijks bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL) de jaarrekening 2023 en de ontwerpbegroting 2025 vast. Het dagelijks bestuur biedt de raad de gelegenheid een zienswijze te geven op de stukken. De ingediende zienswijzen worden besproken in de vergadering op van het Algemeen Bestuur van het recreatieschap op 17 oktober 2024 waarin de jaarrapportage/jaarrekening 2023 en de programmabegroting 2025 wordt behandeld.

blad 1 van 5

Vanaf 1 januari 2023 heeft Staatsbosbeheer (SBB) de uitvoering van de werkzaamheden van Recreatie Midden Nederland overgenomen voor het Recreatieschap Stichtse Groenlanden. De jaren 2023 en 2024 staan in het teken van deze transitie. Bestuurlijk is afgesproken dat de begroting gedurende deze transitie jaren beleidsarm is opgesteld. Tijdens de transitiefase worden verschillende stappen gezet om de samenwerking tussen SGL en SBB zorgvuldig in te richten. De belangrijkste hiervan zijn: Toekomstplan Dit document schetst gewenste doorontwikkeling van de recreatiegebieden van het recreatieschap, gericht op het verbinden van de recreatievraag van gebruikers en het recreatieve aanbod in de gebieden. De (compacte) visie biedt een basis om keuzes te gaan maken voor beheer en onderhoud van de gebieden en wordt in de eerste helft van 2025 opgeleverd. 4-jaren Uitvoeringsplan Het 4-jaren Uitvoeringsplan beperkt zich tot een meerjarige onderhoudsplanning die wordt afgestemd op het Terrein Beheer Model en de beheerbegroting van het recreatieschap. Het 4-jaren Uitvoeringsplan en Financieel perspectief worden ook in de eerste helft van 2025 opgeleverd. Terreinbeheermodel (TBM) Het is van belang dat de beheerinformatie inzichtelijk en op orde is. Het TBM maakt data en kosten inzichtelijk, goed te beheren en te vergelijken.

Staatsbosbeheer gebruikt het TBM om de opdrachtverstrekking te professionaliseren en de financiële voorspelbaarheid te vergroten. De inrichting van het TBM is in 2023 meteen opgestart en wordt in samenhang met de bovenstaande punten afgerond. Verordening Met de verordening wordt ook het juridisch kader in overeenstemming gebracht met de nieuwe afspraken en werkwijze. Op 18 april 2024 heeft SGL tijdens een voorbereidende bijeenkomst 3 handelingsperspectieven gepresenteerd (zie bijlage 5). Bij de uitwerking van het Toekomstplan en het 4-jaren Uitvoeringsplan voor programma B wordt uitgegaan van handelingsperspectief 1. Dit perspectief gaat uit van “de basis op orde” en focust op het noodzakelijk onderhoud en de versterking van toezicht en handhaving. Ook de begroting 2025 is nog beleidsarm opgesteld. Wanneer de bovenstaande producten gereedkomen wordt een begrotingswijziging opgesteld, waarin ze financieel worden door vertaald. Het toekomstplan, het uitvoeringsplan en de concept begrotingswijziging worden aan de raad aangeboden met de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. Beoogd effect De zienswijze op de jaarstukken van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden richt zich op “de basis op orde” en focust daarom op regulier en groot onderhoud en noodzakelijke vervangingsinvesteringen en het versterken van toezicht en handhaving.

blad 2 van 5

Argumenten 1.1 De jaarrekening (en begroting) is later aan de gemeenteraad aangeboden dan gebruikelijk Dit is het gevolg van de aanvullende afspraken met Staatsbosbeheer die dit voorjaar nodig waren over de garantieregeling voor het overgenomen personeel. Hierover is de gemeenteraad op 18 april 2024 met een brief door het dagelijks bestuur van SGL geïnformeerd. Inmiddels is afgesproken dat de huidige voorziening (met een looptijd tot 2028) in stand kan blijven en niet hoeft te worden verhoogd. Op die basis is de jaarrekening en ontwerpbegroting opgesteld. Omdat de wettelijke termijnen voor toezending aan het ministerie van BZK niet konden worden gehaald, heeft SGL uitstel gevraagd. De definitieve stukken moeten voor 1 november worden ingediend. 2.1 De jaarrekening SGL heeft een nadelig resultaat van € 9.000 voor programma B Het totale resultaat van SGL voor programma A en B samen is positief (€ 105.000). Omdat programma A en B een gescheiden rekening hebben, kunnen dit soort verschillen ontstaan door specifieke mee- en tegenvallers voor de verschillende gebieden. Voor programma B is sprake van hogere lasten. Voorgesteld wordt het tekort op de jaarrekening 2023 te dekken uit een extra deelnemersbijdrage en daar ook het nadelig resultaat van 2022 (€ 75.000) in mee te nemen. Het aandeel van de Ronde Venen in het totaal van € 84.000 bedraagt € 42.500 (50,6%).

3.1 De begroting 2025 laat een positief resultaat zien In deze begroting zijn de kosten voor het reguliere beheer en de exploitatie van de recreatiegebieden opgenomen. Daarbij zijn ook de baten geïndexeerd. 4.1 De begroting 2025 leidt tot een deelnemersbijdrage voor De Ronde Venen van € 651.000 Dit is € 128.000 hoger dan de deelnemersbijdrage 2024. Dit wordt veroorzaakt doordat Amsterdam met ingang van 2024 géén bijdrage meer betaalt en doordat de bijdrage is geïndexeerd. De wegvallende bijdrage van Amsterdam wordt in de programmabegroting 2024 van SGL gedekt vanuit een vrijval van de bestemmingsreserve investeringen. In 2025 wordt het bedrag naar rato van de deelnemersbijdragen 2024 over de gemeente en de provincie Utrecht verdeeld. Het recreatieschap verhoogt de deelnemersbijdrage om een sluitende begroting te kunnen voorleggen aan de toezichthouder. Het alternatief, een niet sluitende begroting, zal namelijk leiden tot verscherpt toezicht vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken. 5.1 In de zienswijze op de Jaarrekening 2023 en Ontwerpbegroting 2025 vraagt de raad aandacht voor de volgende punten:   

De Ronde Venen vraag SGL en SBB om bij de voorbereiding de begrotingswijziging 2025 uit te gaan van handelingsperspectief 1 zoals gepresenteerd aan de gemeenteraad op 18 april 2024. De Ronde Venen gaat er van uit dat de noodzakelijke capaciteitsuitbreiding voor handhaving op de Vinkeveense Plassen in de begrotingswijziging 2025 wordt opgenomen. De verdeling van de lasten tussen programma A & B in de jaarrekening 2023 moet worden aangepast naar de verdeling van respectievelijk 73% en 27%.

blad 3 van 5

 

De Ronde Venen onderschrijft de beschrijving van de gezamenlijke zoektocht naar extra opbrengsten en de gekozen verwerking in de begroting. De Ronde Venen vraagt zo snel mogelijk inzicht in de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage.

Kanttekeningen 1.1

De jaarrekening 2023 is nog niet definitief De jaarrekening moet nog worden gecontroleerd door de accountant. De kans dat dit tot wijziging van de jaarrekening, en dus tot wijziging van de begroting, leidt is klein.

3.1

Het positieve resultaat van de ontwerpbegroting 2025 is het gevolg van de keuze deze beleidsarm op te stellen De lasten dalen op dit moment, omdat geen nieuwe projecten en andere ontwikkelingen worden gestart. Er wordt gewerkt aan een 4-jarig uitvoeringsplan. De investeringen en/of jaarlijkse kosten die met invoering gemoeid zijn, zijn daarom nog niet bekend.

3.2

In de ontwerpbegroting 2025 zijn 4 risico’s opgenomen waarvoor nog geen financiële inschatting gemaakt kan worden Deze risico’s zijn in de ontwerpbegroting opgenomen als PM-posten. Deze risico’s komen voor een belangrijk deel voort uit het feit dat sprake is van een transitieperiode.

4.1

Er is nog overleg gaande met de provincie over de verdeling van de verdienopgave van € 78.000. Deze is niet meegenomen in de cijfermatige begroting maar speelt wel een rol bij begrotingswijziging van 2025.

Financiën De jaarrekening laat een negatief resultaat zien van € 9.000 Deze kosten worden gedekt uit een verhoging van de deelnemersbijdragen van de gemeente en de provincie. Voorgesteld wordt hier ook het nadelig resultaat van 2022 van € 75.000 in mee te nemen Van de deelnemers aan programma B wordt hiervoor een extra bijdrage gevraagd van € 84.000. Het aandeel van de gemeente De Ronde Venen hierin is € 42.500 (50,6%) Dit bedrag wordt ten laste gebracht van het jaarrekeningresultaat 2024 De programmabegroting 2025 van SGL vraagt een hogere deelnemersbijdrage van € 128.000 Deze verhoging zal in de programmabegroting 2025 worden verwerkt: € 26.000 ten laste van de stelpost loon en prijsstijging en € 102.000 ten laste van het begrotingsresultaat 2025. Betrokkenheid en communicatie Net als De Ronde Venen kunnen ook andere deelnemende gemeenten en de provincie Utrecht hun reacties geven op de aangeboden stukken. De stukken zijn voor advies voorgelegd aan de raadsrapporteurs.

blad 4 van 5

Vervolg De vaststelling van de jaarrekening 2023 en de ontwerpbegroting 2025 staat geagendeerd voor de vergadering van het algemeen bestuur van SGL op 17 oktober 2024. De zienswijze van de raad op de stukken moet daarom voor 30 september 2024 bij het recreatieschap zijn ingediend. Evaluatie Niet van toepassing. Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van de gemeente De Ronde Venen Marco Vonk secretaris

Maarten Divendal burgemeester

blad 5 van 5