Raadsvoorstel Zienswijze 2e begrwijz 2022 en begr 2023 SGL

Voorstel raad de gemeenteraad

AAN

REGISTRATIENUMMER

AGENDAPUNT

TER INZAGE

NUMMER

BIJLAGE(N)

RAADSVERGADERING COMMISSIE ORGANISATIEONDERDEEL PORTEFEUILLEHOUDER BEHANDELEND AMBTENAAR ORGANISATIEONDERDEEL

1 Aanbiedingsbrief 2e begrotingswijziging 2022 en begroting 2023 2 2e Begrotingswijziging 2022 3. Begroting 2023 4. Zienswijze 2e begrotingswijziging 2022 en begroting 2023

24 november 2022 Commissie RZ RU-VI&AD Maarten van der Greft Mathilde Spruyt, Emily Joynes RU-VI&AD

Onderwerp Zienswijze 2e Begrotingswijziging 2022 en Begroting 2023 Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL).

Voorstel 1

In te stemmen met de 2e begrotingswijziging SGL 2022

2

Voor de extra deelnemersbijdrage in 2022 aan recreatieschap SGL een incidenteel budget van €127.000,- beschikbaar te stellen en dit ten laste te brengen van de gemeentelijke algemene reserve in 2022.

3

In te stemmen met de begroting 2023 SGL

4

In te stemmen met het versturen van de zienswijze, zoals verwoord in bijgevoegde brief (bijlage 4) aan het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden.

Inleiding Op 19 september 2022 stelde het dagelijks bestuur van recreatieschap SGL de 2e begrotingswijziging 2022 en de begroting 2023 op Het dagelijks bestuur biedt de gemeenteraad de gelegenheid een zienswijze te geven op de stukken.

Voorstel raad - documentnummer: 54790

De vaststelling van de 2e begrotingswijziging 2022 en de begroting 2023 staat geagendeerd voor de vergadering van het algemeen bestuur van SGL op 5 december 2022 De zienswijze van de gemeenteraad moet voor 30 november 2022 bij het recreatieschap zijn ingediend. De definitieve zienswijze van de gemeenteraad biedt het college na de raadsvergadering van 24 november 2022 aan het recreatieschap SGL aan. De transitie is in volle gang sinds besluitvorming begin dit jaar Op 27 januari jl. behandelde de gemeenteraad de transitie van het recreatieschap SGL. De raad heeft ingestemd met een nieuwe samenwerkingsvorm, een nieuwe gemeenschappelijke regeling, de opheffing van Recreatie Midden Nederland (RMN) en de gemeenteraad is geïnformeerd over de aankomende samenwerking met Staatsbosbeheer. In dit raadsvoorstel was al een kosteninschatting gegeven voor de gemeente De Ronde Venen van de liquidatiekosten van RMN en omvorming van recreatieschap SGL. De financiële gevolgen van de transitie zijn nu bekend Het gaat specifiek om de kosten van de transitie naar Staatsbosbeheer. Die komen uit op €1.1 mln; dit is een kaderstellend bedrag voor Staatsbosbeheer (zie onderste gele tabel). Ook zijn er dit jaar extra kosten gemaakt door RMN (blauwe tabel in onderstaand overzicht).

Al in januari waren de liquidatiekosten van RMN bekend; daarover is de gemeenteraad destijds geïnformeerd (zie bovenste gele tabel. Al deze kosten zijn verwerkt in de 2e begrotingswijziging 2022 van recreatieschap SGL. Onderstaand schema geeft een overzicht van de kosten. In de groene tabel is de dekking van de transitie- en liquidatiekosten zichtbaar via de drietrapsraket: (1) exploitatie 2022 van RMN, (2) algemene reserve (AR) van SGL, (3) deelnemersbijdragen (DB). De extra deelnemersbijdrage voor De Ronde Venen bedraagt €127.000,-. Overzicht incidentele kosten transitie voor het gehele recreatieschap SGL:

€ 308.000

Begrotingswijzigingen 2022 op hoofdlijnen: Personeelskosten RMN

-€36.600,-

Apparaatskosten RMN

+€87.100,-

Prijsstijging energie en water

+€7.000,-

Extra onderhoudskosten

+€2.465,-

Voorstel raad - documentnummer: 54790 - pagina 2

Eenmalige deelnemersbijdrage: € 762.000

Dit raadsvoorstel beperkt zich tot de gevolgen voor Programma B (werkgebied Vinkeveense Plassen, waarvan De Ronde Venen deelnemer is) en de financiële gevolgen voor de gemeente De Ronde Venen. Onder argument 2.1 wordt duidelijk wat dit betekent voor de gemeente.

Beoogd effect Invloed uitoefenen op de financiële huishouding van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL).

Argumenten 1.1

De 2e begrotingswijziging 2022 brengt de begroting weer in lijn met de realisatie Op 30 juni 2021 heeft het algemeen bestuur de begroting 2022 vastgesteld. In de periode tussen vaststelling van de begroting 2022 en nu blijkt dat op een aantal punten wordt afgeweken van de begroting. Dit leidt tot een aantal wijzigingen die hieronder uiteen worden gezet. Met de 2e begrotingswijziging 2022 wordt voorgesteld om de begroting en de realisatie weer met elkaar in lijn te brengen. De belangrijkste wijzigingen voor Programma B (Vinkeveense Plassen) zijn:

a. De personeelskosten van RMN zijn gestegen (punt 3a en 3b, pagina 18 bijlage 2) Op 31 december 2022 wordt RMN geliquideerd. Een deel van het personeel van RMN heeft ervoor gekozen om te vertrekken en een andere baan te zoeken. Hierdoor dalen de personeelskosten van RMN met €36.600,- (punt 3a). Om uitvoering te kunnen blijven geven aan de werkzaamheden tot 1 januari 2023 huurt RMN personeel in. Dit is duurder dan het in dienst nemen van personeel. Hierdoor stijgen de apparaatskosten met €87.100,- (punt 3b). b. Er wordt een prijsstijging voor energie en water verwacht (punt 15, bijlage 2) Het recreatieschap SGL verwacht dat de kosten voor energie en water verbruik zullen stijgen. In de 1e begrotingswijziging 2022 is deze verwachte prijsstijging al opgenomen, maar het recreatieschap SGL verwacht een hogere prijsstijging. Daarom wordt deze post met €7.000,bijgesteld. c.

Er zijn extra onderhoudskosten gemaakt (punt 17, bijlage 2) Door extra zandsuppletie en brandschade aan beschoeiing ontstonden extra onderhoudswerkzaamheden. Daarnaast werd vanwege de mooie zomer veel gebruik gemaakt van de Vinkeveense Plassen, waardoor extra schoonmaakdiensten nodig waren. Voor dit extra onderhoud is ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2022 €2.465,- extra nodig.

d. De transitiekosten worden in de 2e begrotingswijziging 2022 verwerkt (punt 11a, bijlage 2) Het recreatieschap SGL gaat per 1 januari 2023 samenwerken met Staatsbosbeheer. De eerste 2 jaren zijn overgangsjaren waarin Staatsbosbeheer de taakuitvoering voortzet en omzet naar eigen planmatig beheer. Voor deze transitie worden er werkplekken ingericht en materieel en voertuigen overgenomen. Ook moet de basis op orde komen, zoals het beheer van areaalgegevens, vastgoed, projecten en financiën. Deze transitie kost geld, in totaal €1,1 mln. In 2022 betaalt Programma B €164.802,-, daarom staat dit bedrag onder punt 11a. In 2023 en

Voorstel raad - documentnummer: 54790 - pagina 3

2024 moet Programma B nog €238.350,- betalen. Dit bedrag wordt voor deze jaren alvast gereserveerd in de bestemmingsreserve ‘Transitie en transformatie SBB’. 1.2

De verwerking van de transitiekosten in de 2e begrotingswijziging 2022 zorgt voor een schone lei in 2023 De kosten voor de omvorming van het recreatieschap SGL moeten gedragen worden. Het recreatieschap SGL verwerkt de transitiekosten in de 2e begrotingswijziging 2022. Hierdoor zetten we een streep onder het verleden met RMN en kunnen we in 2023 met een schone lei beginnen en kan het recreatieschap SGL een frisse start maken met Staatsbosbeheer. Deze verwerking van de kosten geeft alle deelnemers aan het recreatieschap SGL de kans om de kosten op te nemen in hun jaarrekening van 2022. Dit doet de gemeente De Ronde Venen door het ten laste te brengen van de algemene reserve (zie ook argument 2.1).

2.1

De 2e begrotingswijziging 2022 leidt tot een extra deelnemersbijdrage voor gemeente De Ronde Venen De wijzigingen zoals genoemd onder argument 1.1 leiden tot een begrotingstekort. Dit tekort bestaat uit onvoorziene kosten en de verwachte transitiekosten. Dit tekort vraagt om een extra deelnemersbijdrage van de gemeente van €127.000,- in 2022 (zie ook onder het kopje ‘financiën’). In het raadsvoorstel van 27 januari 2022, waar de raad mee instemde, werd de extra benodigde deelnemersbijdrage van de gemeente De Ronde Venen voor de transitie geraamd op €156.500,-. Het daadwerkelijke bedrag valt dus lager uit dan geraamd.

2.2

De extra deelnemersbijdrage wordt verwerkt in de gemeentelijke jaarrekening 2022 Sommige deelnemers kiezen ervoor om de bijdrage te spreiden over 2022 – 2024 (de overgangsjaren die Staatsbosbeheer benut om de taakuitvoering om te zetten naar eigen planmatig beheer), omdat opvang van de extra deelnemersbijdrage binnen 2022 financieel niet haalbaar is. De gemeente De Ronde Venen kan de gehele, extra deelnemersbijdrage in 2022 opvangen. Hierdoor kunnen we in 2023 starten met een schone lei (zie ook argument 1.2).

3.1

De reguliere deelnemersbijdrage aan recreatieschap SGL voor het begrotingsjaar 2023 is geïndexeerd met 2% De reguliere deelnemersbijdrage van gemeente De Ronde Venen bedraagt in 2023 €505.012,-. De begroting 2023 past daarmee binnen de gemeentelijke financiële kaders.

3.2

De begroting 2023 is inhoudelijk in lijn met de Uitgangspunten Begroting 2023 Recreatieschap SGL stelde een beleidsarme begroting op. De raad heeft op 21 april 2022 ingestemd met de Uitgangspunten Begroting 2023.

4.1

In de zienswijze op de 2e begrotingswijziging 2022 en de begroting 2023 vragen we aandacht voor de volgende punten: 4.1.1 We vragen meer duidelijkheid over de nadelige financiële gevolgen van: a. De prijsstijgingen van materiaal Op pagina 8 en 9 van de 2e begrotingswijziging 2022 en op pagina 10 van de begroting 2023 staat dat de materiaalprijzen zijn gestegen. Hierdoor vallen de kosten voor het

Voorstel raad - documentnummer: 54790 - pagina 4

vervangen van de beschoeiingen van de zandeilanden en legakkers hoger uit. Er is daarom een bijstelling van de geraamde kosten nodig. Het recreatieschap SGL maakt echter niet duidelijk wat deze bijstelling inhoudt en betekent voor ons als gemeente. b. Hogere onderhoudskosten Op pagina 18 van de begroting 2023 onder ‘Uitkomsten inspecties MJOP’ (meerjarenonderhoudsplan) staat dat de kosten voor onderhoud hoger kunnen uitvallen dan nu in de begroting is opgenomen. We vragen recreatieschap SGL daarom duidelijk te maken wat de omvang van deze (mogelijke) kostenstijgingen (a en b) is en op welke wijze dit door Programma B kan worden opgevangen. In het geval dat het recreatieschap de omvang van de kostenstijgingen nog niet duidelijk kan maken, vragen we recreatieschap SGL om, naast een dekkingsvoorstel, een indicatie van de kostenstijging af te geven. 4.1.2 We vragen meer duidelijkheid over het risico van een lege algemene reserve voor Programma B Zie ook onder paragraaf financiën. Door de 2e begrotingswijziging 2022 ontstaat een begrotingstekort. De hele algemene reserve van Programma B (Vinkeveense Plassen met deelnemers provincie Utrecht en gemeente De Ronde Venen) wordt ingezet om dit tekort op te vangen. Hierdoor is de algemene reserve van Programma B leeg en het weerstandsvermogen erg laag, namelijk 0.02.

Dit betekent dat Programma B in 2023 geen buffer meer heeft om eventuele toekomstige nadelige gevolgen op te vangen. We vragen recreatieschap SGL om de financiële omvang van dit risico duidelijk te maken en aan te geven hoe het, het risico op toekomstige nadelige gevolgen gaat beperken. Ook vragen we recreatieschap SGL hoe het de algemene reserve weer op peil gaat brengen. De bestemmingsreserves blijven wel op peil, zodat de uitvoering van onderhoud, inspecties en het programma Vinkeveense Plassen door kan blijven gaan. 4.1.3 We vragen rekening te houden met een hoger inflatiecijfer In de begroting 2023 is rekening gehouden met een laag inflatiecijfer. Inmiddels ligt het inflatiecijfer een stuk hoger. Dit schept het risico dat er voor begrotingsposten hogere kosten worden gemaakt in 2023 dan nu is begroot. Voor energie is wel met een hoge inflatiecijfer rekening gehouden. Met de huidige prijzenstijging blijft het risico dat het ontoereikend is. We vragen recreatieschap SGL om alsnog rekening te houden met een hoger inflatiecijfer in de doorberekening van de kosten. Dit kan dus doorwerken in een hogere deelnemersbijdrage.

Kanttekeningen 1.1

Door het opvangen van het begrotingstekort uit de 2e begrotingswijziging 2022 is de algemene reserve van Programma B leeg De hele algemene reserve van Programma B wordt ingezet om het begrotingstekort op te vangen. Hierdoor is er bijna geen buffer meer over om eventuele toekomstige tegenvallers binnen Programma B op te vangen, waardoor er sneller om een extra deelnemersbijdrage moet

Voorstel raad - documentnummer: 54790 - pagina 5

worden gevraagd. In de zienswijze vragen we daarom aan het recreatieschap SGL wat de financiële omvang is van deze risico’s. We vragen het recreatieschap SGL ook hoe het deze risico's gaat beperken en hoe het de algemene reserve weer op peil wil brengen. 3.1

In de begroting 2023 zijn drie risico’s opgenomen waarvoor nog geen financiële inschattingen bekend zijn en die mogelijk gevolgen hebben voor de daadwerkelijk gemaakte kosten in 2023 Deze risico’s zijn in de begroting opgenomen als PM-posten. De drie PM-posten zijn: 1. De uitkomst van de inspecties van het MJOP (meerjarenonderhoudsplan) naar het benodigde onderhoud in de werkgebieden van het recreatieschap SGL (pagina 18) 2. Hogere kosten door inflatie (pagina 18) 3. Hogere kosten voor het vervangen van de beschoeiingen (pagina 19) Zie voor een toelichting op deze drie risico’s onder argument 4.1.1. en 4.1.3. Het weerstandsvermogen van het recreatieschap SGL komt uit op 0.02. In de berekening van het weerstandsvermogen is echter nog geen rekening gehouden met de bovenstaande PMposten. Hierdoor kan het weerstandsvermogen nog lager uitvallen. In de zienswijze vragen we hier aandacht voor (zie onder argument 4.1.2).

Financiën In onderstaande tabel is de 2e begrotingswijziging 2022 van recreatieschap SGL samengevat:

In de 2e begrotingswijziging 2022 ontstaat een begrotingstekort voor Programma B van €638.000,Door de 1e begrotingswijziging 2022 ontstond al een tekort van €273.300,-. Dit tekort valt in de 2e begrotingswijziging 2022 hoger uit, namelijk €638.000,-, door de verwerking van de wijzigingen genoemd onder argument 1.1. De raad heeft op 21 april 2022 ingestemd met de 1e begrotingswijziging 2022. Het begrotingstekort bestaat uit onvoorziene kosten en verwachte liquidatie en transitiekosten De raad is op 27 januari 2022 geïnformeerd over de benodigde extra deelnemersbijdrage voor het dragen van de liquidatie en transitiekosten. Op 21 april 2022 (behandeling 1e begrotingswijziging SGL 2022) is de raad ook geïnformeerd over de mogelijkheid dat er een extra, aanvullende deelnemersbijdrage nodig zou zijn om het begrotingstekort op te vangen. Met beide stukken heeft de raad ingestemd. Zie ook argument 2.1.

Voorstel raad - documentnummer: 54790 - pagina 6

Het recreatieschap SGL zet de hele algemene reserve van Programma B in om het tekort op te vangen €308.000,- van het begrotingstekort kan niet door de algemene reserve worden opgevangen. Daarom wordt er aan de deelnemers van Programma B, de provincie Utrecht en gemeente De Ronde Venen, om een extra deelnemersbijdrage gevraagd. Er wordt aan de gemeente een extra deelnemersbijdrage van €127.000,- gevraagd €308.000,- van het begrotingstekort moet door de provincie Utrecht (58,65%) en door de gemeente (41,35%) worden opgevangen. Binnen de programmabegroting 2022 van de gemeente zijn hiervoor geen middelen gereserveerd. Daarom wordt in dit voorstel een incidenteel budget van €127.000,gevraagd ten laste van de algemene reserve. In de volgende tabel staat welke extra bijdrage er van alle deelnemende gemeenten wordt gevraagd. De bepaling van de extra bijdrage gaat volgens de vastgestelde verdeelsleutel:

De cijfers uit de begroting 2022 en 2023 zijn lastig te vergelijken Zie het begrotingsoverzicht op pagina 24 van bijlage 3. Vanaf 1 januari 2023 neemt Staatsbosbeheer de taken van RMN over. Staatsbosbeheer labelt de kosten anders dan RMN. Hierdoor zijn de cijfers tussen de begroting uit 2022 en 2023 lastig te vergelijken.

Betrokkenheid en communicatie Net als De Ronde Venen kunnen ook andere deelnemende gemeenten en de provincie Utrecht hun reacties geven op de aangeboden stukken. Op 26 september 2022 was er een Raads- en Stateninformatiebijeenkomst Recreatieschap Stichtse Groenlanden. Tijdens deze bijeenkomst is er een terugblik gegeven op de genomen besluiten van het

Voorstel raad - documentnummer: 54790 - pagina 7

bestuur van het recreatieschap SGL van dit jaar, beginnend in januari met de instemming en zienswijze van alle deelnemers aan het schap. De drie belangrijkste financiële voorstellen zijn toegelicht: -

Dekkingsvoorstel voor de transitie naar Staatsbosbeheer

-

2e begrotingswijziging

-

Begroting 2023

Deze bijeenkomst is bezocht door enkele raadsleden van de gemeenteraad waaronder de raadsrapporteurs.

Vervolg De vaststelling van de 2e begrotingswijziging 2022 en de begroting 2023 staat geagendeerd voor de vergadering van het algemeen bestuur van recreatieschap SGL op 5 december 2022.

Evaluatie Niet van toepassing.

Het ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van De Ronde Venen, de secretaris,

Voorstel raad - documentnummer: 54790 - pagina 8

de burgemeester,

De raad van de gemeente De Ronde Venen gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders (raadsvoorstel nr. 00000/00 van 24 november 2022).

Besluit 1

In te stemmen met de 2e begrotingswijziging SGL 2022

2

Voor de aanvullende deelnemersbijdrage aan SGL een incidenteel budget van €127.000,beschikbaar te stellen en dit ten laste te brengen van de algemene reserve.

3

In te stemmen met de Begroting 2023 SGL

4

In te stemmen met het versturen van de zienswijze, zoals verwoord in bijgevoegde brief (bijlage 4) aan het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente De Ronde Venen, d.d. 24 november 2022.

De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,