Raadsvoorstel Kadernota 2027

Raadsvoorstel Aan: de gemeenteraad Datum: 2 juni 2026 Raadsvergadering: 2 juli 2026 Commissie: Samenleven, Veiligheid, Bestuur en bedrijfsvoering, Financiën en Ruimte Organisatieonderdeel: Bestuur en Directieadvies Portefeuillehouder: Wethouder Vijselaar Naam behandelend ambtenaar: Daphne Hoogeveen Registratienummer: 1295701 Ter inzage: Bijlage(n): Kadernota 2027 Bijlage 1. Financieel totaal overzicht Bijlage 2. Overzicht inzet van reserves Bijlage 3. Subsidiejaarplan 2027 Bijlage 4. VNG-brief 'Begrotingsadvies 2027 - 2030'

Onderwerp: Kadernota 2027 Voorstel 1. De Kadernota 2027 vast te stellen en als startpunt te gebruiken voor de programmabegroting 2027-2030; 2. Het subsidiejaarplan 2027 vast te stellen; 3. Kennis te nemen van de belastingtarieven voor de toeristenbelasting en watertoeristenbelasting 2027. Inleiding Om invulling te geven aan de kaderstellende taak van de raad verschijnen er in 2026 verschillende planning en control documenten. 2026 is een bijzonder jaar vanwege de gemeenteraadsverkiezingen. Het begrotingsjaar begin met de Kadernota. Normaal gesproken biedt het college de Kadernota aan op basis van het coalitieakkoord en een eventueel uitvoeringsprogramma. Vanwege de verkiezingen wordt op dit moment gewerkt aan een nieuw coalitieakkoord en is de Kadernota beleidsarm. Dit betekent dat deze Kadernota alleen autonome ontwikkelingen zijn opgenomen. Deze ontwikkelingen zijn niet beïnvloedbaar.

blad 1 van 4

Beoogd effect Met het vaststellen van de Kadernota besluit de raad over het financiële startpunt voor het opstellen van de programmabegroting van 2027 ten aanzien van de autonome ontwikkelingen. De beleidsontwikkelingen staan benoemd in het nog op te stellen coalitieakkoord. Argumenten 1.1 Het vaststellen van de Kadernota is een raadsbevoegdheid Op basis van artikel 189 Gemeentewet bepaalt de raad voor alle taken en activiteiten de bedragen die hij hiervoor beschikbaar stelt. Vooruitlopend op het vaststellen van deze bedragen stelt de raad met de Kadernota de kaders vast voor het opstellen van de begroting door het college. 1.2 De Kadernota bevat het financieel uitgangspunt voor de programmabegroting 2027 - 2030 Het financieel uitgangspunt voor de programmabegroting 2027 - 2030 is te raadplegen in de Kadernota. Het financieel meerjarenperspectief laat voor 2027 nog een positief resultaat zien, de jaren daarna tonen (vooralsnog) oplopende tekorten. De uiteindelijke ontwikkeling hangt sterk af van landelijke keuzes en toekomstige herijkingen. 1.3 De Kadernota schetst alleen de autonome ontwikkelingen voor de komende jaren In de Kadernota staan niet alle ontwikkelingen genoemd. Er is gekozen om alleen de nietbeïnvloedbare ontwikkelingen op te nemen in de Kadernota.

De keuzes die de nieuwe raad nog gaat maken (coalitieakkoord; beleidsontwikkelingen) zijn niet verwerkt in deze Kadernota. 2.1 Met het subsidiejaarplan krijgt de raad grip op de verstrekte subsidies en bijdragen De gemeente besteedt jaarlijks een groot bedrag aan subsidies. Subsidies waarmee inwoners en organisaties activiteiten uitvoeren of voorzieningen organiseren die bijdragen aan verschillende beleidsthema's. In het Subsidiebeleid 2023 - 2030 'Meer grip op subsidies' constateert de gemeente dat meer inzicht in subsidies gewenst is. Het subsidiejaarplan biedt dit inzicht. 3.1 Tijdige bekendmaking van de tarieven voor de toeristenbelasting en watertoeristenbelasting geeft duidelijkheid aan (recreatie)ondernemers Om die reden worden de belastingtarieven voor de zomer bekendgemaakt. Hiermee ontstaat duidelijkheid voor de (recreatie)ondernemers en kunnen zij in hun bedrijfsvoering rekening houden met de nieuwe tarieven voor het jaar 2027. De belastingtarieven worden verwerkt in de belastingverordeningen en eind dit jaar voorgelegd ter besluitvorming. 3.2 Het voornemen is om de tarieven voor 2027 te verhogen met een inflatiepercentage uit de meicirculaire Dit betekent dat de tarieven stijgen met 2.5%. De voorgestelde tarieven voor 2027 zijn inzichtelijk gemaakt in de Kadernota.

blad 2 van 4

Kanttekeningen 1.1 Het financieel meerjarenperspectief is een momentopname Het financieel meerjarenperspectief wordt door verschillende zaken beïnvloed. Om die reden is het meerjarenperspectief altijd een momentopname. De nog te ontvangen meicirculaire 2026 en het nog op te stellen coalitieakkoord worden verwerkt in de programmabegroting 2027 - 2030. Beide documenten zullen een nieuw financieel meerjarenperspectief geven. 2.1 Het begrotingsadvies 2027-2030 van de VNG is deels (al) overgenomen of wordt overgenomen in de programmabegroting 2027-2030 De VNG heeft een begrotingsadvies voor de jaren 2027 -2030 gegeven (zie bijlage 4). Aanleiding voor dit advies is de financieel onzekere tijd voor gemeenten. Primair wordt dit veroorzaakt door bezuinigingen van eerder kabinetten en door de ingeboekte besparingsmaatregelen voor de jeugdzorg vanaf 2028 en Huishoudelijk Hulp en Wmo vanaf 2029. Het advies is om verschillende stelposten op te nemen. Gemeenten dienen hierbij zelf een inschatting te maken, op basis van de informatie uit de meicirculaire 2026. Omdat de meicirculaire nog niet is ontvangen, wordt een deel van het advies van de VNG overgenomen en verwerkt in de programmabegroting 2027 - 2030. Een deel van het advies komt overeen met het advies van vorig jaar, zoals het sluitend maken van de begroting 2027 en de stelpost voor Jeugd.

Op basis van het advies van vorig jaar is hier al op geanticipeerd. Financiën Hieronder een overzicht van het financieel meerjarenperspectief 2027 - 2030. Financieel meerjarenperspectief (bedragen x € 1.000 en + = voordeel, - = nadeel) 2027

2028

2029

2030

Startpositie begroting 2026 - 2029

1.262

-2.840

-3.509

-3.509

Raadsbesluiten

-580

-579

-897

-916

Autonome ontwikkeling: 

Structureel

-439

-373

-317

1.600



Incidenteel

13.907

646

-1.817

0

Verrekening met reserves

-13.907

-646

1.817

0

Eindstand Kadernota 2027

243

-3.792

-4.723

-2.825

0

1.500

1.500

1.500

243

-2.292

-3.223

-1.325

Stelpost deskundigencommissie Hervormingsagenda Jeugd Begrotingsresultaten

In de Voorjaarsnota 2025 van het Rijk zijn afspraken gemaakt over het zwaarwegende advies van de Deskundigencommissie Hervormingsagenda Jeugd in 2027 met betrekking tot de kosten die gemeenten maken voor jeugdzorg. Deze afspraken heeft het huidige kabinet in het

blad 3 van 4

Overhedenoverleg van 13 april 2026 herbevestigd. Vooruitlopend op deze vervolgafspraken is in deze Kadernota een stelpost opgenomen, omdat we erop vertrouwen dat het Rijk zich aan de gemaakte afspraken houdt. Betrokkenheid en communicatie Niet van toepassing. Vervolg Na vaststelling van de Kadernota wordt gestart met de voorbereiding voor het opstellen van de programmabegroting 2027-2030. Hierin wordt ook het coalitieakkoord en de meicirculaire verwerkt. Evaluatie Niet van toepassing.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van de gemeente De Ronde Venen

Marco Vonk secretaris

Rosan Kocken burgemeester

blad 4 van 4