Raadsvoorstel Kadernota 2026

Raadsvoorstel Aan: de gemeenteraad Datum: 24 juni 2025 Raadsvergadering: 24 juni 2025 Commissie: Organisatieonderdeel: Bestuurs- en Directieadvies en Projecten Portefeuillehouder: Wethouder Vijselaar Naam behandelend ambtenaar: Rick Nederend Registratienummer: 1136566 Ter inzage: Bijlage(n): Kadernota 2026 Bijlage 1. Rapport Financiële sturingsmogelijkheden Bijlage 2. Overzicht budgetten Bijlage 3. Subsidiejaarplan 2026 Bijlage 4. Ontwikkeling OZB woningen Bijlage 5. Tarieven toeristenbelasting en watertoeristenbelasting 2026

Onderwerp: Kadernota 2026 (incl. uitkomsten meicirculaire) Voorstel 1. De Kadernota 2026, inclusief de effecten van de meicirculaire 2025, vast te stellen en als startpunt te gebruiken voor de programmabegroting 2026-2029; 2. Het subsidiejaarplan 2026 vast te stellen; 3. De belastingtarieven voor de toeristenbelasting en watertoeristenbelasting 2026 vast te stellen. Inleiding De gemeenteraad wordt gevraagd om in te stemmen met het voorliggend besluit ten aanzien van de Kadernota 2026, de bijbehorende prognose van het financieel meerjarenperspectief 2026-2029, het subsidiejaarplan 2026 en de tarieven voor de toeristenbelasting en watertoeristenbelasting. De Kadernota 2026 bevat de beleidsmatige uitgangspunten (doelstellingen en acties) voor het komende jaar. Ook geeft de Kadernota, inclusief de uitkomsten van de meicirculaire, een financieel beeld voor de komende jaren. De meicirculaire is op 13 juni voorzien van een laatste update. In de raadsinformatiebrief over de meicirculaire wordt u geïnformeerd over de uitkomsten van de meicirculaire. Als gevolg van de uitkomsten van de meicirculaire ontvangt u als raad een gewijzigd financieel meerjarenperspectief (zie: Financiën). Het Rijk heeft met de publicatie van de meicirculaire de financiële positie van gemeenten voor de jaren 2026 en 2027 verstevigd. Vanaf 2028 is dit niet het geval. Naar aanleiding van de uitkomsten

blad 1 van 5

van de meicirculaire doet het college aanvullende voorstellen. Deze aanvullende voorstellen worden nader toegelicht onder ‘Argumenten’. Het college stelt voor om de OZB te indexeren met het cijfer uit de meicirculaire en de stijging van de WOZ-waarde. En kiest ervoor om geen extra verhoging van het tarief voor te stellen. Daarnaast stelt het college voor om voor eenzelfde bedrag de ombuigingen met de grootste maatschappelijke impact volledig terug te draaien of te verzachten. Beoogd effect De Kadernota stelt de gemeenteraad in staat om richting te geven aan het college voor het opstellen van de programmabegroting. Op deze manier kan de gemeenteraad tijdig invulling geven aan haar kaderstellende rol. Argumenten 1.1 Het vaststellen van de Kadernota is een raadsbevoegdheid Op basis van artikel 189 Gemeentewet bepaalt de raad voor alle taken en activiteiten de bedragen die hij hiervoor beschikbaar stelt. Vooruitlopend op het vaststellen van deze bedragen stelt de raad met de Kadernota de kaders vast voor het opstellen van de begroting door het college. 1.2 Bij het opstellen van de Kadernota is gebruik gemaakt van het stappenplan uit het coalitieakkoord Om een sluitend begrotingsresultaat te presenteren voor het jaar 2026 in deze Kadernota is opnieuw gebruik gemaakt van het stappenplan uit het coalitieakkoord.

De uitkomsten van de meicirculaire zorgt ervoor dat het college een aantal eerder gemaakte keuzes heeft heroverwogen. Dit betekent een gewijzigd financieel meerjarenperspectief (zie: ‘Financiën’). Onderstaand worden de wijzigingen nader toegelicht. 1.3 De algemene reserve wordt niet langer ingezet om het incidentele tekort op te lossen Door de uitkomsten van de meicirculaire ontstaat een begrotingsoverschot van € 720.000. Om die reden stelt het college voor om niet langer € 380.000 te onttrekken aan de algemene reserve, omdat er geen sprake meer is van een incidenteel tekort in 2026. Vanwege het terugdraaien van deze maatregel resteert een begrotingsoverschot van € 340.000. 1.4 De overige maatregelen uit het stappenplan uit het coalitieakkoord hebben een structureel effect Dit betekent dat de ombuigingen die eerder door het college zijn voorgesteld, evenals het verhogen van de inkomsten, zorgen voor een robuuste financiële positie. Ondanks deze maatregelen ontstaat vanaf 2028 een tekort en verschuift hiermee het ravijnjaar. Gemeenten zijn blijvend met het Rijk in gesprek om de structurele financiering van gemeenten door het Rijk te verbeteren. Om die reden stelt het college voor om de maatregelen uit de Kadernota beperkt terug te draaien, zodat het begrotingsresultaat voor 2028 en 2029 niet verder verslechterd.

1.5 De OZB wordt geïndexeerd en stijgt als gevolg van de van de WOZ-waarde In de meicirculaire is de loon- en prijsontwikkeling vastgesteld op 2,8%. Conform het coalitieakkoord wordt de OZB geïndexeerd op basis van dit percentage. Daarnaast stijgen de opbrengsten van de OZB als gevolg van de ontwikkeling van de WOZ-waarde, namelijk: met 8,2% als gevolg van de geschatte ontwikkeling van de WOZ-waarde. Voorgesteld wordt om de stijging

blad 2 van 5

van het belastingtarief met 0,8% terug te draaien, dit zorgt voor een verlaging van de inkomsten met € 105.000 ten opzichte van het voorstel in de Kadernota. 1.6 Een aantal ombuigingen worden teruggedraaid of verzacht De ombuigingen en het verhogen van de inkomsten dragen evenveel bij in het robuust maken van de financiële positie. Om die reden wordt voorgesteld om voor eenzelfde bedrag (€ 105.000) een aantal ombuigingen terug te draaien of te verzachten. Dit betekent dat voorgesteld wordt om de volgende ombuigingen uit bijlage 3 ‘Overzicht maatregelen terugbrengen uitgaven Kadernota 2026’ terug te draaien of te verzachten met € 105.000. Nr.

Ombuiging

Voorgestelde

Voorgestelde

bezuiniging in

bezuiniging na

Kadernota 2026 € 25.000

meicirculaire

2.

Verlagen subsidie onderhoud gemeentelijke

3.

monumenten en verduurzaming Verlagen budget ondersteuning bij

€ 25.000

€0

evenementen en initiatieven Verlagen budget Onderwijsbeleid Efficiënter inrichten van de bibliotheekfunctie Totaal

€ 50.000 € 50.000 € 150.000

€ 25.000 € 20.000 € 45.000

9. 10.

€0

2.1 Met het subsidiejaarplan krijgt de raad grip op de verstrekte subsidies en bijdragen De gemeente besteedt jaarlijks een groot bedrag aan subsidies. Subsidies waarmee inwoners en organisaties activiteiten uitvoeren of voorzieningen organiseren die bijdragen aan verschillende beleidsthema’s. In het Subsidiebeleid 2023 – 2030 ‘Meer grip op subsidies’ constateert de gemeente dat meer inzicht in subsidies gewenst is. Het subsidiejaarplan biedt dit inzicht. 2.2 De basissubsidies worden geïndexeerd overeenkomstig de loon- en prijsontwikkeling uit de meicirculaire De structurele basissubsidies worden, conform paragraaf 2.4.3 uit het Subsidiebeleid 2023 – 2030 ‘Meer grip op subsidies’, in 2026 geïndexeerd overeenkomstig de loon- en prijsontwikkeling uit de meicirculaire met 2,8%. Dit betekent dat overige subsidiebedragen niet geïndexeerd worden met het indexatiecijfer uit de meicirculaire. 3.1 Tijdige vaststelling van de tarieven voor de toeristenbelasting en watertoeristenbelasting geeft duidelijkheid aan (recreatie)ondernemers Om die reden wordt voorgesteld om de belastingtarieven vast te stellen voor de zomer. Hiermee ontstaat duidelijkheid voor de (recreatie)ondernemers en kunnen zij in hun bedrijfsvoering rekening houden met de nieuwe tarieven voor het jaar 2026.

3.2 De tarieven worden verhoogd met het indexatiecijfer uit de meicirculaire

blad 3 van 5

Dit betekent dat de tarieven stijgen met 2,8%. De nieuwe tarieven voor 2026 worden verwerkt in de belastingverordening. De voorgestelde tarieven voor 2026 zijn inzichtelijk gemaakt in bijlage 5 ‘Tarieven toeristenbelasting en watertoeristenbelasting 2026’. Kanttekeningen 1.1 De Kadernota laat een bescheiden positief begrotingsresultaat zien voor 2026 De financiële situatie is een momentopname. Bij het opstellen van de programmabegroting wordt duidelijk welke mutaties plaatsvinden op basis van ontwikkelingen tussen het opstellen van de Kadernota en de programmabegroting. Bij het opstellen van de programmabegroting en na ontvangst van de septembercirculaire ontstaat een duidelijk(er) beeld over de financiële positie voor het komende jaar. 1.2 Vanaf 2028 is er sprake van een negatief begrotingsresultaat De gemeenten zijn samen met VNG blijvend in gesprek met het Rijk om de financiële positie van gemeenten structureel te verbeteren. Om die reden is de verwachting dat na het aantreden van een nieuw Kabinet opnieuw afspraken kunnen worden gemaakt om de financiële positie van gemeenten vanaf 2028 structureel te verbeteren. Financiën Onderstaand is de begrotingsontwikkeling als gevolg van de publicatie van de meicirculaire en de heroverwegingen door het college beknopt weergegeven. In de Kadernota zijn deze effecten niet verwerkt.

Na besluitvorming door de raad over de Kadernota, inclusief dit raadsvoorstel, worden de budgetten gewijzigd. Begrotingsresultaat Kadernota na uitkomsten meicirculaire Begrotingsresultaat Kadernota 2026 Effect begrotingsresultaat meicirculaire 2025 Subtotaal Schrappen inzet algemene reserve (argument 1.3) Terugdraaien tariefverhoging OZB (argument 1.5) Terugdraaien ombuigingen (argument 1.6) Totaal

2026 0 720 720 -380 -105 -105 130

2027 374 490 864 0 -105 -105 654

2028

2029

-539 -1.670 -2.209 0 -105 -105 -2.419

117 -1.360 -1.243 0 -105 -105 -1.453

Betrokkenheid en communicatie De Kadernota 2026 is geplaatst op de website en in het financiële portaal van de gemeente. Eerder is de Kadernota onder de aandacht gebracht met een persbericht. Vervolg Na vaststelling van de Kadernota wordt gestart met de voorbereiding voor het opstellen van de programmabegroting 2026-2029. Evaluatie Niet van toepassing.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van de gemeente De Ronde Venen

blad 4 van 5

Marco Vonk secretaris

Maarten Divendal burgemeester

blad 5 van 5