Raadsvoorstel actualisatie grondexploitatie 2026

Raadsvoorstel Aan: de gemeenteraad Datum: 14 april 2026 Raadsvergadering: 11 juni 2026 Commissie: ABZ/F Organisatieonderdeel: Ruimtelijke Ontwikkeling en Vastgoed Portefeuillehouder: Anja Vijselaar Naam behandelend ambtenaar: Theo van Vugt Registratienummer: 1273428 Ter inzage: Bijlage: Rapport actualisatie grondexploitaties 2026

Onderwerp: Actualisatie grondexploitaties 2026 Voorstel 1. De geactualiseerde grondexploitatie Bedrijventerrein De Bocht 2026 vast te stellen, zoals toegelicht in het Rapport Actualisatie Grondexploitaties 2026 dd. 31 maart 2026; 2. Op basis van de geactualiseerde grondexploitatie 2026 de budgetten voor de bouwgrond in exploitatie in de begroting 2026 op te nemen. Inleiding De grondexploitaties worden jaarlijks geactualiseerd. Deze actualisatie houdt in dat alle kosten en opbrengsten kritisch worden beoordeeld en bijgesteld aan actuele inzichten en ontwikkelingen. De actualisatie grondexploitaties 2026 betreft één lopende grondexploitatie, te weten: Bedrijventerrein De Bocht. Het actualiseren is een verplichting bij de jaarrekening. In de jaarrekening moet verantwoord worden in hoeverre de boekwaarde (gerealiseerde kosten) terugverdiend wordt via de opbrengsten in de grondexploitaties. De boekwaarde van de lopende grondexploitatie in de jaarrekening 2025 is € 2.137.384,-. Voor projecten met een financieel tekort moet een verliesvoorziening worden getroffen. De verliesvoorziening wordt getroffen op eindwaarde (het resultaat van de grondexploitatie aan het eind van de looptijd inclusief alle rentekosten). We hebben momenteel geen grondexploitaties met een negatief resultaat.

blad 1 van 4

Algemeen beeld: resultaat is toegenomen Per saldo is het resultaat toegenomen, wat voor een belangrijk deel is toe te schrijven aan de uitbreiding (van 8 naar 10 hectare) van het uitgeefbare terrein. De geactualiseerde grondexploitaties met financiële gevolgen worden meegenomen in de jaarrekening 2025 en moeten daarom vooraf aan vaststelling van de jaarrekening ter vaststelling aan de raad worden voorgelegd. Dit heeft tot gevolg dat onderliggend raadsvoorstel een maand eerder dan de jaarrekening in de raad komt. Beoogd effect Het vaststellen van de resultaten van de actualisatie grondexploitaties 2026 ten behoeve van de waardering van de voorraad bouwgronden in exploitatie en het verwerken van de financiële gevolgen in de jaarrekening 2025. Argumenten 1.1 Grondexploitaties worden conform de BBV – regels jaarlijks geactualiseerd en ter vaststelling aan de raad voorgelegd. De grondexploitatie De Bocht is op 12 mei 2025 door de raad vastgesteld. Conform de BBV-regels is deze grondexploitatie geactualiseerd. Onderstaand worden de belangrijkste aspecten vanuit de actualisatie weergegeven. Voortgang - Het project is nog in de beginfase van het proces. - De planning is om de kavels ten zuiden van de (toekomstige) N201 vanaf 2026 in verkoop te brengen en bouwrijp te gaan maken.

- Vanaf 2028 wordt gestart met het bouwrijp maken en in verkoop brengen van de kavels aan de noordkant van de (toekomstige) N201. DE BOCHT: JAARREKENING 2025 Boekwaarde 31 december 2024 Gemaakte / geplande kosten 2025 Gemaakte / geplande opbrengsten 2025

Bedrag 2.137.384 -

Overig Boekwaarde 31 december 2025

2.137.384

Nog te maken kosten (incl rente over boekwaarde)

19.259.356

Nog te realiseren opbrengsten

31.419.086

Resultaat

10.022.346

Financieel resultaat De boekwaarde was bij vaststelling van de grondexploitatie (2025) gelijk aan € 0,-. In 2025 zijn in totaal € 2.137.384,- aan kosten geboekt. Hiermee is de boekwaarde op 31 december 2025 gelijk aan € 2.137.384.-. Belangrijkste verschillen ten opzichte van grondexploitatie 2025

blad 2 van 4

Bij vaststelling van de grondexploitatie was het resultaat (eindwaarde) € 7.674.000,-. Het geactualiseerde resultaat is € 2.348.000,- hoger en komt uit op € 10.022.000,-. De belangrijkste verschillen zijn als volgt: - Bij de vaststelling van de grondexploitatie was rekening gehouden met 8 hectare uitgeefbare grond. Inmiddels heeft de gemeente meer ruimte gekregen van de provincie en wordt nu gerekend met circa 10 hectare. Dit betekent hogere opbrengsten en ook hogere kosten bouw- en woonrijp maken. - De kavels ten zuiden van de N201 kunnen eerder worden uitgegeven wat een positief effect heeft op de rentelasten. - De plankosten zijn opnieuw bekeken en kunnen naar beneden worden bijgesteld. 2.1 De begroting 2026 wordt gebaseerd op de budgetten van de jaarschijf 2026 uit de grondexploitaties Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties 2026 zullen de budgetten voor de bouwgronden in exploitatie in de begroting 2026 worden opgenomen. Deze aanpassing is niet van invloed op het begrotingsresultaat 2026 Risico’s Voor de grondexploitatie is een risicoanalyse gemaakt waarbij de kostenstijgingen en rente zijn verhoogd en opbrengsten zijn verlaagd. Op basis van deze analyse is tot een risico-bedrag gekomen van circa € 500.000,-. Dit risico kan worden opgevangen in het resultaat en heeft daarmee geen invloed op het weerstandsvermogen.

Kanttekeningen 1.1 Belangrijke wijzigingen die zich voordoen vóór vaststelling van de jaarrekening moeten, ook na vaststelling van de grondexploitaties, nog verwerkt worden in de jaarrekening. De grondexploitaties zijn gebaseerd op vastgestelde ruimtelijke en programmatische kaders. Wijziging van deze kaders leidt uiteraard tot financiële gevolgen. Als er voor de vaststelling van de jaarrekening wijzigingen optreden in deze vastgestelde kaders dan moeten ook deze financiële gevolgen alsnog in de jaarrekening verwerkt worden. Financiën Boekwaarde De totale boekwaarde per 31 december 2025 is gelijk aan € € 2.137.384,Verliesvoorzieningen: €0,Er is geen sprake van verliesgevende grondexploitaties Tussentijdse) winstneming: € 0,De methodiek van winstneming gebeurt conform de Percentage Of Completion (POC – methode). Met deze methodiek wordt zowel rekening gehouden met het realisatiebeginsel als met het voorzichtigheidsbeginsel. Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat realisatie van winst moet worden uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Echter, indien er voldoende zekerheid bestaat, moet voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd en kosten zijn gemaakt tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen (realisatiebeginsel, POC - methode). Hierbij mag rekening worden gehouden met risico’s.

blad 3 van 4

Voor De Bocht is er (nog) geen sprake van tussentijdse winstneming aangezien er nog geen opbrengsten zijn gegenereerd. Effect op de jaarrekening Er is geen sprake van een verliesvoorziening en geen sprake van tussentijdse winstneming en daarmee ook geen effect op de jaarrekening. Winstprognoses De winstprognose bij de actualisatie 2026 is voor het project De Bocht gelijk aan € 10.022.346,-. Te realiseren grondopbrengst: € 31.419.086,Weerstandsvermogen De berekende risico’s kunnen worden opgevangen in het resultaat en heeft daarmee geen invloed op het weerstandsvermogen. Betrokkenheid en communicatie N.v.t. Vervolg De financiële effecten van de Actualisatie Grondexploitaties 2026 worden verwerkt in de jaarrekening 2025. De gevolgen voor de begroting 2026 worden verwerkt via de bij dit voorstel behorende begrotingswijziging. Naast de jaarlijkse actualisatie van de grondexploitatie(s) wordt de gemeenteraad over de grondexploitatie(s) geïnformeerd door middel van een tussentijdse voortgangrapportage en de paragraaf grondbeleid bij de jaarrekening en begroting. Evaluatie De jaarlijkse actualisering van de grondexploitaties vormt de terugkerende herijking van de waardering van de voorraad Bouwgronden in Exploitatie. Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van de gemeente De Ronde Venen

Marco Vonk secretaris

Rosan Kocken burgemeester

blad 4 van 4