Raadsvoorstel 77, bijlage 4 Liquidatieplan RMN
Tekst van het document
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland
Versie:
1.0 TER VASTSTELLING
Datum:
27-10-2021
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Versiebeheer Versie
Datum document
Datum besproken
Besproken met
Aangebrachte wijzigingen na bespreking
0.1
23 augustus 2021
07 september 2021
Directeur RMN
1.
Besluitvormingsprocedure
2.
Formatieoverzicht
3.
Contractuele frictiekosten
4.
Liquidatiebegroting
5.
Duiding OvO bij boedelonderdeel personeel
0.2
08 oktober 2021
11 oktober 2021
Directeur RMN
6.
Risicoparagraaf
1.
Besluitvormingsprocedure
2.
Toe te passen verdeelsleutel B2022
3.
Teksten onderdeel personeel
4.
Peildatum bezetting op 1/11/2021
5.
Liquidatiebegroting + € 250.000 (afkoop verlofsaldi en ww-risico)
0.3
13 oktober 2021
19 oktober 2021
Directieteam en
1.
OR
Nadrukkelijker OR traject benoemd in het plan van aanpak
2.
Diverse tekstuele wijzigingen
3.
Management samenvatting toegevoegd
0.4
21 oktober 2021
25 oktober 2021
Bestuur RMN
1.
Bijlage 4 toegevoegd met verdeling liquidatiekosten deelnemers van de schappen
2.
Eerste alinea bovenaan p4 management samenvatting gecorrigeerd
1.0
27 oktober 2021
Planning deelnemers
Deelnemers RMN
Eindconcept versie
1.0
27 oktober 2021
Te plannen
Bestuur RMN
Vastgesteld
2
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Inhoudsopgave Managementsamenvatting
4
1.
Inleiding
5
2.
Procedure, uitgangspunten en spelregels opheffing
7
3.
Beschrijving van de boedel 3.1. De taken 3.2. Het personeel 3.3. Het bezit en de schulden 3.4. De verplichtingen 3.5. Het archief
12 12 12 15 15 16
4.
Plan van aanpak en begroting liquidatie 4.1. Planning voorbereiding liquidatie 4.2. Liquidatiebegroting 4.3. Verdeling van de liquidatiekosten
18 18 20 20
5.
Risicoparagraaf
Bijlagen Bijlage 1 – Bronnen Bijlage 2 – Contracten Bijlage 3 – Activastaat per 31-12-2020 Bijlage 4 – Verdeling liquidatiekosten deelnemers SGL en LSD
21 22
3
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Managementsamenvatting De gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Recreatie Midden Nederland (gevestigd in Utrecht, KvK-nummer 52393925)(hierna: RMN) is opgericht in 1996. De regeling is gewijzigd in 2008 en 2016 en heeft thans drie deelnemers: het Plassenschap Loosdrecht e.o. (hierna: LSD), het recreatieschap Stichtse Groenlanden (hierna: SGL) en de provincie Utrecht. De provincie Utrecht heeft als belangrijkste subsidiënt een zetel in het bestuur. In 2019 is een bestuurlijk proces gestart waarin de toekomst van de schappen LSD en SGL wordt heroverwogen met als belangrijkste onderdeel de herziening van de relatie met RMN. Dit heeft in 2020 geleid tot richtinggevende uitspraken over een nieuwe inrichting van de samenwerking op het gebied van recreatie in de provincie Utrecht. Het gevolg van deze ontwikkeling is dat de gemeenschappelijke regeling RMN wordt ontbonden, omdat er geen draagvlak voor een voortbestaan meer is onder de deelnemers. Dit liquidatieplan beoogt de drie deelnemers alle informatie te verschaffen die zij nodig hebben om een besluit te kunnen nemen over de opheffing van RMN en de financiële en personele gevolgen daarvan, die voor hun rekening komen. Om het voornemen tot opheffing te kunnen effectueren zijn zorgvuldig te nemen stappen in de besluitvorming nodig die in dit plan stap voor stap zijn beschreven.
Uiteraard kan het liquidatiebesluit pas worden genomen als duidelijk is of en zo ja welke taken door andere partijen worden overgenomen of dat taken worden beëindigd. In dit liquidatieplan wordt uitgegaan van een liquidatiedatum van 31 december 2022, zodat er bij definitieve besluitvorming begin 2022 voldoende tijd is een zorgvuldige afwikkeling. Het belangrijkste onderdeel van de ‘boedel’ is het personeel (38,32 f.t.e.) dat nu de werkzaamheden uitvoert. Veel werkzaamheden zullen ook in de nieuwe situatie worden uitgevoerd bij de nieuwe organisaties, sommige niet. In dit liquidatieplan is de spelregel opgenomen dat het personeel zo snel mogelijk, maar tenminste 6 maanden voor de opheffingsdatum (uiterlijk 30 juni 2022) duidelijkheid heeft over hun rechtspositie. Indien de organisaties die de taken beogen uit te voeren op 30 juni 2022 nog geen duidelijkheid kunnen geven over in dienst neming van de medewerkers in de nieuwe organisatie, wordt de liquidatiedatum met tenminste drie maanden uitgesteld. Uit de beschrijving van de boedel van RMN blijkt voorts, dat in het kader van de vereffening geen noemenswaardige vervreemdingskosten aan de orde zijn omdat de omvang van de materiële vaste activa op de balans zeer beperkt is. Afhankelijk van het exploitatieresultaat in het laatste boekjaar kan hooguit een relatief klein positief of negatief vereffeningsaldo optreden.
De liquidatiekosten worden geraamd op totaal € 1,25 miljoen. De meeste kosten worden geraamd op het risico van de personele en frictie (die al dan niet in het kader van een sociaal plan worden gemaakt). De overige kosten worden gemaakt in de vorm van uren van de uitvoering van de liquidatievoorbereiding, boetebedingen uit de contracten en het liquidatieproces zelf. De kosten worden gedragen door RMN. De geraamde liquidatiekosten worden verdeeld over de deelnemers op basis van de verdeelsleutel die in de begroting van 2022 wordt gehanteerd. Dit betekent dat aan de liquidatiekosten SGL-A een bedrag van € 0,57 miljoen bijdraagt, SGL-B een bedrag van € 0,29 miljoen en LSD een bedrag van € 0,39 miljoen.
4
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
1.
Inleiding
De gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Recreatie Midden Nederland (gevestigd in Utrecht, KvK-nummer 52393925)(hierna: RMN) is opgericht in 1996 (regeling gewijzigd in 2008 en 2016) en heeft thans drie deelnemers: het Plassenschap Loosdrecht e.o. (hierna: LSD), het recreatieschap Stichtse Groenlanden (hierna: SGL) en de provincie Utrecht. De provincie Utrecht heeft als belangrijkste subsidiënt een zetel in het bestuur.. In 2019 is een bestuurlijk proces gestart waarin de toekomst van de schappen LSD en SGL wordt heroverwogen met als belangrijkste onderdeel de herziening van de relatie met RMN. Dit heeft in 2020 geleid tot richtinggevende uitspraken over een nieuwe inrichting van de samenwerking op het gebied van recreatie in de provincie Utrecht. In het memo d.d. 7 december 2020 gericht aan de besturen ‘Toekomstige samenwerking Recreatieschappen Besluitvorming over richtinggevende uitspraken voor vervolgstappennieuw organisatie recreatietaken Midden Nederland’ zijn over RMN de volgende richtinggevende uitspraken gedaan: •
•
De gevolgen te onderzoeken van de wijzigingen voor de externe opdrachten die door RMN worden uitgevoerd voor het Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug en het Routebureau Utrecht, alsmede de positie van het Routebureau als organisatorisch onderdeel van RMN en hiervoor voorstellen te doen. Het voornemen uit te spreken om Bedrijfsvoeringorganisatie RMN op te heffen. Hiervoor een liquidatieplan te laten opstellen door een apart hiervoor aangestelde projectleider met ondersteuning van een bureau. Als streefdatum voor de liquidatie te opteren voor 1 januari 2022.
Om een besluit te kunnen nemen over een nieuwe inrichting van de samenwerking hebben de drie deelnemers onder meer informatie nodig over de consequenties van en de voorwaarden waaronder de opheffing van de gemeenschappelijke regeling RMN. Dit plan beoogt deze informatie te verschaffen. De gemeenschappelijke regeling RMN is de uitvoeringsorganisatie voor LSD en SGL. Feitelijk betekent dit dat RMN voor haar opdrachtgevers de benodigde bemensing levert voor de taakuitvoering op het gebied van beheer en onderhoud, vergunningverlening, evenementen begeleiding, programma management (ontwikkeling), exploitatie, handhaving en toezicht, het leveren van bestuursondersteuning en bedrijfsvoering (waaronder marketing en communicatie). Daarnaast voert RMN opdrachten uit voor Stichting Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug en is het Routebureau Utrecht organisatorisch bij RMN ondergebracht. Het personeel dat de taken uitvoert is in dienst van RMN. De schappen LSD en SGL hebben geen personeel in dienst. Ook heeft RMN slechts in beperkte mate bezit (activa) op de balans staan. Alleen materieel dat zowel voor de uitvoering van de taken voor LSD en SGL wordt ingezet staat op de balans van RMN. De rest van de activa staat op de balans van LSD of SGL.
Het doel van dit liquidatieplan is om het bestuur van RMN te informeren over de consequenties voor de medewerkers en de omvang en waarde van de ‘boedel’ die per liquidatiedatum vervalt en wordt overgedragen. Daarnaast kan op basis van de inventarisatie worden bepaald welke rechten en verplichtingen die samenhangen met de boedel dienen te worden afgewikkeld en welke kosten
5
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
gemoeid gaan met de opheffing en voor rekening van de deelnemers komen. De informatie uit dit liquidatieplan kan tevens worden benut als achtergrondinformatie om een besluit over de nieuwe samenwerking te kunnen nemen. Dit liquidatieplan is als volgt opgebouwd. In de eerstvolgende paragraaf gaan we in op de uitgangspunten en spelregels die gelden in het proces van liquidatie alsmede de benodigde stappen in de besluitvorming. In paragraaf 3 wordt een inventarisatie gegeven van alle ‘boedel’ van RMN in termen van arbeidscontracten, leverancierscontracten, klantverplichtingen, bezit en risico’s. In paragraaf 4 gaan we in op de stappen in het proces van liquidatie en de kosten (en opbrengsten) die hiermee samenhangen, samengevat in een liquidatiebegroting. Dit liquidatieplan is gebaseerd op de meest actuele gegevens van RMN. Bij het opstellen van dit liquidatieplan is ervan uitgegaan dat deze documenten en overzichten een juiste en volledige weergave zijn van de werkelijkheid. De bronnenlijst is opgenomen in de bijlage.
6
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
2.
Procedure, uitgangspunten en spelregels opheffing
De basis voor de opheffingsprocedure is gelegen in de tekst van de gemeenschappelijke regeling van RMN1, die stelt: Artikel 25 Opheffing 1. Deze regeling kan worden opgeheven, als tenminste drievierde van het aantal deelnemers daartoe besluiten. 2. In het geval van opheffing stelt het bestuur, na overleg met de deelnemers een liquidatieplan vast. 3. Het liquidatieplan omvat de verplichtingen van de deelnemers tot deelneming in de financiële consequenties van de opheffing en een regeling met betrekking tot de gevolgen, die de opheffing voor het personeel heeft. 4. Voor zover het liquidatieplan niet anders bepaalt geschiedt de vereffening van een nadelig saldo dan wel de verdeling van een voordelig saldo conform de in artikel 19 vastgestelde verdeelsleutel. In het eerste lid van artikel 25 wordt gesteld dat een besluit van drievierde van het aantal deelnemers nodig is. In de laatste vastgestelde versie van de gemeenschappelijke regeling wordt nog uitgegaan van 5 deelnemers (inclusief het Plassenschap VVP en het recreatieschap UHVK). Tenminste drievierde van de deelnemers betekent dan de facto vier van de vijf deelnemers. Bij het huidige aantal van drie deelnemers betekent het de facto unanimiteit van stemmen. In het tweede lid staat dat het bestuur, na overleg met de deelnemers een liquidatieplan vast moet stellen.
In de besluitvorming dienen daarom de volgende stappen te worden genomen: Stap 1. Het bestuur van RMN doet een voorstel tot opheffing en stelt een concept liquidatieplan vast. Stap 2. Het bestuur van RMN zendt het voorstel tot opheffing en het concept liquidatieplan naar gedeputeerde staten van de provincie Utrecht alsmede de dagelijks besturen van de beide deelnemende schappen, dat laatste in het kader van het in lid 2 van de GR genoemde ‘overleg’. Stap 3. Het concept liquidatieplan wordt aan de ondernemingsraad van RMN voorgelegd, deze geeft haar reactie af binnen een met de WOR-bestuurder afgesproken termijn. Stap 4. Het bestuur van RMN stelt met inachtneming van de reacties van de deelnemers vast of de deelnemers hebben besloten tot opheffing en stelt vervolgens met inachtneming van het OR advies het liquidatieplan vast. Gelet op de agenderingen en aanlevertermijnen kost het doorlopen van de stappen 1 t/m 4 realistisch gezien drie maanden tijd (november 2021 – januari 2022). Gelet op deze termijnen moet worden geconcludeerd dat de eerder beoogde en in de richtinggevende uitspraken van de besturen (d.d. 7 december 2020) opgenomen datum van 1 januari 2022 niet meer kunnen worden gehaald. We gaan in het vervolg van dit liquidatieplan derhalve uit van een liquidatiedatum van 31 december 2022, zodat er tijd is voorbesluitvorming en een zorgvuldige afwikkeling.
1 Besluit van gedeputeerde staten van Utrecht van 12 april 2016, nr.81824243, houdende de wijziging van de gemeenschappelijke regeling
van Recreatie Midden-Nederland in een bedrijfsvoeringsorganisatie (Bedrijfsvoeringsorganisatie Recreatie Midden-Nederland. Geldend van 01-07-2016 t/m heden (Overheid.nl).
7
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
In lid drie van het artikel is een inhoudelijke eis aan het liquidatieplan opgenomen. Het plan omvat: a) b)
de verplichtingen van de deelnemers tot deelneming in de financiële consequenties van de opheffing en een regeling met betrekking tot de gevolgen, die de opheffing voor het personeel heeft.
De eerste inhoudelijke eis houdt in dat duidelijk in het plan moet zijn weergegeven, wat de verplichtingen zijn tot deelneming in de financiële consequenties van de opheffing. Wij vertalen dit naar: wat zijn de kosten van de liquidatie en de vereffening en wat is de bijdrage van de provincie Utrecht en de beide deelnemende schappen hierin. De tweede inhoudelijke eis wordt nader zal worden vormgegeven via een addendum op het bestaande sociaal plan. Uit lid 4 blijkt hoe de verdeling van die kosten moet worden berekend. Verwezen wordt naar artikel 19 van de gemeenschappelijke regeling: Artikel 19 Nadelig saldo 1. Het nadelig saldo van de jaarrekening komt ten laste van de recreatieschappen naar rato van het aandeel per recreatieschap in de totale salariskosten van de regeling. Het aandeel wordt bepaald op basis van het aantal werkelijk gewerkte uren voor ieder recreatieschap dat in dienst is van de bedrijfsvoeringsorganisatie. 2. Het bestuur stelt een methode van doorberekening van de totale kosten van de bedrijfsvoeringsorganisatie vast. In de laatst vastgestelde jaarrekening (2020) van RMN staat hierover het volgende: “. . .
in de begroting 2020 is rekening gehouden met een evenredige verdeling van loonkosten over de schappen, terwijl de loonkosten in de jaarrekening worden toegerekend op basis van de realisatie per schap.” Wij stellen voor om de verdeling van de boedel te baseren op de verdeelsleutel zoals deze in de laatst vastgestelde begroting wordt toegepast, omdat dit de beste representatie is die voorhanden is van de kosten die voor de afzonderlijke schappen worden gemaakt door RMN. Dit leidt tot het volgende beslispunt. Beslispunt 1 De vereffening van een nadelig saldo dan wel de verdeling van een voordelig saldo geschiedt op basis van de toegepaste verdeelsleutel in de laatst vastgestelde begroting (B2022) Verderop in dit liquidatieplan zal een berekening worden gemaakt van de kosten per schap bij toepassing van de voorgestelde verdeelsleutel.
8
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Onderstaand schema geeft weer wat de plaats is van dit liquidatieplan in het liquidatieproces.
Als basis voor dit liquidatieplan is de jaarrekening 2020 en de begroting 2022 gebruikt. De liquidatie is formeel beëindigd wanneer de jaarrekening 2022 medio 2023 door het bestuur van RMN is vastgesteld en de liquidatieverantwoording van de vereffenaar is goedgekeurd. De liquidatieverantwoording is een document waarin de afwikkeling van de verplichtingen eventuele afwijkingen in de begroting van het laatste jaar (als gevolg van het liquidatieproces) en de realisatie van de liquidatiebegroting is beschreven. Verschillen in de balansposities tussen ultimo 2022 en juridische liquidatie (liquidatiebalans) moeten via de liquidatieverantwoording herleidbaar worden gemaakt. Indien gewenst kan het bestuur van RMN een accountantsverklaring laten opstellen over de periode na balansdatum per ultimo 2022 (in een liquidatiebalans). Meestal wordt van een aanvullende accountantsverklaring op de liquidatiebalans afgezien, omdat de meeste activa en passiva al van de balans zijn afgevoerd vóór einde van het laatste boekjaar. In de liquidatieverantwoording zal in alle gevallen toch al een sluitende en navolgbare administratie van alle transacties na aflopen van het boekjaar worden opgenomen. Aangezien RMN al een beperkte balans heeft, heeft een extra accountantscontrole beperkte meerwaarde en brengt wel kosten met zich mee.
Beslispunt 2 In de liquidatieverantwoording zullen door de vereffenaar alle transacties inzichtelijk worden gemaakt en zal de liquidatiebalans aldus worden verantwoord. Ten behoeve van een ordentelijk liquidatieproces is het nodig dat het bestuur van RMN een aantal uitgangspunten en spelregels vast stelt die gelden voor het liquidatieproces. Deze zijn veelal ordenend en structurerend van aard. De uitgangspunten en spelregels hebben niet alleen betrekking op de administratieve afwikkeling maar ook op de ordentelijke overdracht van de boedel.
9
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
De uitgangspunten zijn: a) De beoogde datum van opheffing is 31 december 2022. Uiterlijk 01 maart 2022 zal de harde liquidatiedatum door het bestuur worden bepaald. b) Het ‘huis’ van de bedrijfsvoeringsorganisatie RMN kan pas worden afgebroken als alle kamers leeg zijn en de boedel een bestemming heeft gekregen2. c) Het bestuur stuurt het proces van opheffing aan en opereert als formeel opdrachtgever voor de vereffenaar. Materieel is de directeur van RMN opdrachtgever voor de vereffenaar. d) Medewerkers, klanten en leveranciers worden via het management van RMN geïnformeerd over de voortgang van het liquidatieproces. De spelregels zijn: 1. Er worden door RMN geen nieuwe investeringen gedaan boven een bedrag van € 25.0003. Uitgaven ten behoeve van de afwikkeling en overdragen van de boedel zijn uiteraard mogelijk, indien deze betrekking hebben op de afkoop van lopende contractvoorwaarden. Uitgaven met een investeringskarakter die betrekking hebben op de periode vanaf deze stap zijn niet toegestaan. 2. De huidige activiteiten van RMN worden voortgezet tot en met 31 december 2022, tenzij hierover in het kader van een gefaseerde overgang aanvullende afspraken over zijn gemaakt. Individuele deelnemers onthouden zich van activiteiten die deze continuïteit belemmeren. 3.
Het personeel wordt tenminste zes maanden vóór de definitieve liquidatiedatum geïnformeerd over hun rechtspositie per liquidatiedatum. Indien deze duidelijkheid niet kan worden verschaft, wordt de liquidatie uitgesteld met tenminste 3 maanden. 4. Als partijen niet in onderlinge overeenstemming een goede bestemming van de boedel vinden, bepaalt de ‘vereffenaar’ in overleg met het bestuur de lijn van verdeling en afhandeling. 5. Schoon opleveren. De onderdelen van de boedel worden geïnventariseerd, administratief opgeknipt en overgedragen. Er is geen achterstallig onderhoud in relatie tot de oorspronkelijke doelstellingen en servicenormen zoals eerder gezamenlijk bepaald. De spelregels gaan in bij de vaststelling van dit plan. Gelet op de samenstelling van de ‘boedel’ heeft de laatste spelregel vooral betrekking op het archief en de administratie. Voor het opleveren en overdragen van het archief en de administratie bestaan wettelijke regels. Voor de overige onderdelen van de boedel van RMN zijn geen kwaliteitseisen vastgelegd. Op het eerste gezicht kan spelregel 5 met spelregel 1 conflicteren. Indien beide spelregels worden geaccordeerd kan eventueel wegwerken van achterstallig onderhoud alleen nog uit de lopende exploitatie worden gefinancierd van RMN of uit een eenmalig extra budget4.
2 Bestemming wordt hier opgevat in brede zin; in gevallen betekent dit beëindiging (contracten) of vernietiging (bij activa zonder
boekwaarde die niet kunnen worden overgedragen). 3 Onder investering wordt verstaan een conform de BBV2017 te activeren verplichting. 4 Er is een nieuw MJOP opgesteld. De eventuele extra investeringen hiervan worden echter geactiveerd op de balans van LSD en SGL, niet op die van RMN.
10
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Beslispunt 3 Het bestuur van RMN stelt de genoemde uitgangspunten en spelregels vast en ziet toe op de naleving ervan. Gedurende het liquidatieproces zal het bestuur en de vereffenaar toezien op de juiste toepassing van de uitgangspunten en spelregels en waar mogelijk corrigerend optreden. De juridische entiteit RMN houdt op te bestaan na afwikkeling van alle rechten en plichten, overdracht of beëindiging van alle boedelonderdelen, na publicatie van de opheffing in de Staatscourant, uitschrijving bij de KvK en opheffing van alle bankrekeningen.
11
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
3.
Beschrijving van de boedel
In dit hoofdstuk wordt de ‘boedel’ van RMN beschreven. De ‘boedel’ wordt beschouwd in de meest brede zin van het woord en bestaat uit: a) b) c) d) e)
de taken het personeel het bezit en de schulden de verplichtingen jegens derden en de verplichtingen van derden jegens RMN het archief
Hierna beschrijven we ieder van de genoemde boedelonderdelen. 3.1. De taken Uit de tekst van de gemeenschappelijke regeling blijkt welke taken de bedrijfsvoeringsorganisatie uitvoert in formele zin. Artikel 3 Belang 1. Deze regeling is getroffen met het oog op het belang van de recreatieschappen bij een centraal ondergebracht personeelsbeheer, alsmede bij het indien gewenst voorbereiden van gemeenschappelijk beleid. 2. De recreatieschappen onthouden zich van alle activiteiten waartoe de bedrijfsorganisatie bevoegd is. In artikel 4 van de tekst van de gemeenschappelijke regeling wordt aan het bestuur alle bevoegdheden toegekend die nodig zijn voor het uitoefenen van de taak, zoals het vaststellen van de organisatiestructuur, het vaststellen van het (meerjaren-)personeels- en formatieplan en het uitvoeren van het personeelsbeleid. Ook kan het bestuur middelen ten behoeve van het apparaat aanschaffen, materieel aanschaffen en beheren dat door meer dan één recreatieschap wordt gebruikt en kan het bestuur beleidsvoorstellen doen aan de recreatieschappen betreffende gemeenschappelijke beleidsuitgangspunten. Tenslotte is genoemd dat de bedrijfsvoeringsorganisatie binnen grenzen taken voor derden kan uitvoeren.
RMN heeft derhalve geen ‘eigen’ taken, anders dan de gebruikelijke en noodzakelijke taken om de organisatie te laten functioneren, zoals aansturing organisatie RMN (directie) en het doorlopen van de eigen planning- en control cyclus. Dit betekent, dat het bestuur voor ieder van de genoemde taken moet besluiten of deze taken worden beëindigd of worden overgenomen en in dat laatste geval moet worden geregeld dat een andere partij de taak in uitvoering neemt. De taken voor derden zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met het Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug (hierna: NPUH). 3.2. Het personeel Voor de uitvoering van de taken heeft de bedrijfsvoeringsorganisatie de daarvoor benodigde medewerkers in dienst of huurt die in. Dit geldt ook voor de dienstverlening aan NPUH en het
12
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Routebureau. RMN is 100% dienstverlener aan deze partijen. Per 1 november 2021 ziet de formatie en bezetting van RMN er als volgt uit: Formatie en bezetting TOTAAL Directie en secretaris Beheer en Onderhoud Exploitatie Toezicht en Handhaving Routebureau Bedrijfsvoering Programmamanagement
Formatie 42,80 2,00 14,80 3,10 5,90 3,50 10,00 3,50
Bezetting5 38,32 14,40 2,80 6,74 3,50 9,08 1,80
Het belangrijkste onderdeel van de ‘boedel’ is het personeel dat nu de werkzaamheden uitvoert. Veel werkzaamheden zullen ook in de nieuwe situatie worden uitgevoerd bij de nieuwe organisaties, sommige niet. Het is belangrijk dat het personeel zo snel mogelijk, maar conform spelregel 3 tenminste 6 maanden voor de opheffingsdatum (uiterlijk 30 juni 2022) duidelijkheid heeft over hun rechtspositie. Indien de organisaties die de taken beogen uit te voeren op 30 juni 2022 nog geen duidelijkheid kunnen geven in dienst neming van de medewerkers in de nieuwe organisatie, wordt de liquidatiedatum met tenminste drie maanden uitgesteld. Over de rechtspositie van het personeel bij liquidatie is advies gevraagd aan Bureau Vijverberg. In het definitieve advies d.d. 1 september 2021 is onder meer het volgende opgenomen: • het Routebureau heeft een eigenstandige positie binnen RMN. De overgang van het Routebureau naar een derde partij leidt vrijwel zeker tot overgang van onderneming; • de directie van RMN is te beschouwen als een overheadtaak; deze taak gaat alleen mee over naar een andere organisatie als RMN als geheel wordt overgedragen; dan is sprake van overgang van onderneming. Als RMN in delen wordt overgedragen, blijft de directie achter bij RMN; • de opheffing van RMN door SGL, LSD en de provincie leidt tot het terugvallen van de taken naar de deelnemers SGL en LSD.
Er zijn nu geen eenheden binnen RMN aan te wijzen die integraal overgaan naar SGL of LSD, hoewel vooralsnog aannemelijk is dat alle werkzaamheden die nu voor SGL en LSD worden verricht, na de transitie uitgevoerd zullen worden bij SGL, respectievelijk LSD. Deze situatie heeft zoveel kenmerken van ‘overgang van onderneming’ dat wij niet kunnen uitsluiten dat de transities in geval van rechterlijke toetsing als ‘overgang van onderneming’ worden beschouwd. De splitsing van RMN-taken over SGL en LSD kan er dan toe leiden dat medewerkers hun werk volgen naar SGL en LSD en overeenkomstig Europese jurisprudentie aanspraak kunnen maken op een deeltijddienstverband bij SGL en LSD; • in het geval dat de taken van RMN terugvallen bij één van de deelnemers of wanneer een of meer (derde) partijen gecontracteerd worden die alle of een deel van de taken van RMN overnemen zal RMN als geheel, of zullen onderdelen van RMN, aan een derde partij worden overgedragen en kan
5 De bezetting is exclusief ingehuurd personeel. De bezetting van het personeel met een arbeidscontract bij RMN is per 1 november 2021
38,32 f.t.e.
13
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
zeer goed sprake zijn van overgang van onderneming. Voor een concreter oordeel is een specifieker beeld van dit scenario nodig. De Directie van RMN wordt in het advies van Vijverberg beschouwd als een stafdienst/overheadtaak die niet onder overgang van onderneming valt. Of dit ook voor het Team Bedrijfsvoering geheel of gedeeltelijk geldt, moet nog nader worden onderzocht6. Het gevolg van overgang van onderneming is dat de werknemers die werkzaam zijn bij (het onderdeel van) de RMN dat wordt overgedragen, van rechtswege overgaan naar de 'nieuwe' werkgever. De werknemers hoeven hiermee niet in te stemmen maar kunnen de overgang dan ook niet risicoloos weigeren. Op het moment van het schrijven van dit plan lijkt het scenario waarbij de werkzaamheden van de medewerkers deels overgaan naar LSD en deels naar SGL het meest waarschijnlijk. Bij definitieve besluitvorming over de omvorming kan het benodigde stappenplan voor de overgang van het personeel specifieker worden beschreven. In het kader van de opheffing is het nodig een sociaal plan op te stellen. De werkgever overlegt over de inhoud van het sociaal plan met de vakbonden. In het kader van het opheffingsproces worden kosten gemaakt. We noemen dit Sociaal Plankosten. Dit zijn de volgende kostensoorten: 1. Kosten voor de collectieve en individuele begeleiding van het personeel van de huidige situatie naar de nieuwe situatie.
Dit zijn kosten op het gebied van opleidingen, loopbaanadvies en van werk naar werk. 2. Sociaal plan kosten om de verschillen tussen de huidige rechtspositie en de nieuwe rechtspositie op te vangen gedurende een aantal jaren na liquidatiedatum7. 3. Indien medewerkers per liquidatiedatum niet kunnen worden geplaatst in een nieuw dienstverband zijn transitievergoedingen van toepassing8. We nemen in dit liquidatieplan een raming op van de personele frictiekosten die gebaseerd is op de bezetting eigen personeel in f.t.e. per 1/11/2021 vermenigvuldigd met een gemiddeld frictiekostenbedrag van € 15.000 per voltijds eenheid. Dit gemiddelde bedrag is inclusief alle rechten (transitievergoedingen, WW-risico, persoonlijke opleidingsbudgetten) en gebaseerd op de aanname dat het grootste deel (tenminste 3/4) van de huidige medewerkers bij de organisaties die de taken na 1 januari 2023 gaan uitvoeren terecht komen. Voorts houden wij rekening met een bedrag van € 300.000 voor inhuurcapaciteit die moet worden ingezet als gevolg van vertrekkende medewerkers die in de loop van de liquidatieperiode op eigen initiatief ergens anders een werkkring hebben gevonden en waarvan de taken moeten worden gecontinueerd. Dit leidt tot een totaalbedrag van € 875.000 op te nemen voor personele frictiekosten die optreden.
Deze raming kent een grote onzekerheidsmarge maar is op dit moment de meest reële inschatting die te maken is. Het bedrag valt lager uit naarmate bij meer medewerkers aansluitende indiensttreding bij de invlechtende organisaties aan de orde is. Uiteraard wordt dit bedrag een veelvoud wanneer bij geen van de huidige medewerkers opvolgend werkgeverschap aan de orde is. 6 Advies transities RMN, Vijverberg Advocaten en Adviseurs, 1 september 2021, p24 7 Inclusief een deel van het persoonlijk opleidingsbudget (POB)
8 RMN is eigenrisicodrager voor de WW en bovenwettelijke uitkeringslasten. Deze lasten zijn onderdeel van de raming.
14
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
3.3. Het bezit en de schulden De balans per ultimo 2020 laat de volgende opstelling zien: Balans RMN
31-12-2020
31-12-2019
ACTIVA
€
1.391.952 €
2.591.594
Totaal vaste activa Totaal vlottende activa
€ €
15.268 € 1.376.684 €
31.800 2.559.794
PASSIVA
€
1.391.952 €
2.591.594
Totaal vaste passiva Totaal vlottende activa
€ €
- € 1.391.952 €
2.591.594
Uit deze balans blijkt dat het totaal aan vaste activa zeer beperkt van omvang is. RMN heeft een beperkt aantal bezittingen in het kader van vervoersmiddelen en hard- en software. Dit zijn productiemiddelen die voor beide schappen worden ingezet. De totale boekwaarde daarvan bedraagt per ultimo 2020 € 15.268. Voor deze kapitaalgoederen is geen specifiek onderhoudsplan omdat geen sprake is van periodiek groot onderhoud. Verder blijkt dat er geen sprake is van eigen vermogen. De bezittingen worden dus 100% gefinancierd uit vreemd vermogen, voornamelijk kort van looptijd en verstrekt door de deelnemers. Voor de vereffening betekent dit dat geen noemenswaardige vervreemdingskosten aan de orde zijn. De vervoermiddelen en de hard- en software worden overgedragen aan de rechtsopvolgers. Afhankelijk van het exploitatieresultaat in het laatste boekjaar kan een relatief klein positief of negatief vereffeningsaldo optreden.
3.4. De verplichtingen RMN heeft diverse contracten afgesloten met derden, zowel klanten als leveranciers. Bij ieder van deze contracten is geïnventariseerd, welke contracteindedatum geldt, wat de opzegtermijn is en of er bij voortijdige beëindiging boetebedingen gelden9. Van belang is om vanaf het voorgenomen besluit (stap 1 in de procedure, zie H2) geen automatische contractverlengingen meer toe te staan die zorgen voor een einddatum na beoogde liquidatiedatum. Het belangrijkste contract aan de klantzijde is die met het Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug (NPUH) voor het beheer en onderhoud van recreatieve paden, kanoroutes en bijbehorende voorzieningen en uitvoering van handhaving en groen toezicht10. De contracteindedatum is 31-03-2023 en de jaarlijkse waarde is € 446.400. Indien RMN wordt geliquideerd vóór contracteindedatum zal met het NPUH 9 In bijlage 2 zijn deze contracten zoveel mogelijk uitputtend geïnventariseerd. In de implementatiefase van de liquidatie kunnen uiteraard
altijd nog verrassingen boven tafel komen. 10 Recreatie Midden Nederland heeft zelf geen dienstverleningsovereenkomst met het Routebureau. Het Routebureau heeft wel dienstverleningsovereenkomsten met het Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug en met de beide schappen LSD en SGL, de provincie Utrecht en 9 gemeenten.
15
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
moeten worden bekeken wat de consequenties zijn. Indien RMN wordt geliquideerd na contracteindedatum wordt het contract van rechtswege beëindigd. Het belangrijkste contract aan leverancierszijde is het contract met ALD Automotive voor de leaseauto’s. Van 12 auto’s eindigen de leasecontracten in het voorjaar van 2024. Wanneer de contracten eerder moeten worden beëindigd (op 31 december 2023) zijn de meerkosten becijferd op € 27.500. Dit bedrag kan worden beschouwd als een afkoopsom. RMN heeft geen langerlopende geldleningen lopen bij banken of derden. RMN heeft twee bankrekeningen lopen bij BNG en ABN Amro, waarvan de BNG-rekening een kredietfaciliteit kent van € 250.000. Bank BNG BNG BNG ABN AMRO
IBAN NL42BNGH0285042440 NL29BNGH0285106015 NL17BNGH0286705664 NL65ABNA0456616802
Toelichting Kredietfaciliteit € 250.000 Schatkistrekening Werkrekening schatkistbankieren Voor iDeal betalingen
3.5. Het archief Een onderdeel van de boedel dat bijzondere aandacht behoeft is het archief. Tot het archief behoren niet alleen de papieren documenten maar ook de digitale informatiebestanden en gegevens uit de applicaties. Toezichthouder op het archief van RMN is de provinciearchivaris van Utrecht, werkzaam bij Het Utrechts Archief. De toezichthouder heeft in haar jaarverslagen verschillende malen de noodklok geluid over de informatiehuishouding bij RMN. Bij het in gang zetten van het transitieproces heeft de toezichthouder in een advies aan de directie van RMN de urgente aanbevelingen geformuleerd om in het transitieplan voor de omvorming van de schappen voldoende onderbouwd budget op te nemen en maatregelen op te nemen voor adequate overdracht van de digitale informatiebestanden en papieren archieven. Het archief van RMN zal moeten worden geïnventariseerd, waarbij aan de hand van de geldende selectielijst (van de provincie) de verdeling dient te worden gemaakt naar te vernietigen, over te dragen naar een andere uitvoerder van de taken of voor permanente bewaring over te brengen naar de provinciale archiefbewaarplaats.
Indien de bedrijfsvoeringsorganisatie RMN wordt geliquideerd maar de deelnemende schappen niet, zal alleen het deel van het archief worden verdeeld dat samenhangt met haar eigen taakuitvoering van RMN (personeelsbeheer, voorbereiding van gemeenschappelijk recreatiebeleid en de bestuursvergaderingen van RMN) en zal voor dat deel moeten worden bepaald welke deelnemer van RMN rechtsopvolger en zorgdrager wordt voor de archief- en informatiebestanden van de bedrijfsvoeringsorganisatie (zie art. 21 lid 3 van de GR-tekst RMN).
16
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Wanneer de in dit plan genoemde spelregel ‘schoon door de poort’ van kracht is, zal RMN als uitvoerder van de archieftaak voor de schappen, het Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug en het Routebureau het archief ‘schoon en vrij van achterstallig onderhoud’ moeten overdragen. In dat geval dient een inventarisatie te worden gedaan van alle thans door RMN in beheer zijnde archiefonderdelen ten behoeve van de overdracht van de betreffende archiefdelen naar de schappen of de provincie. Uiteraard moeten de beide schappen dan eigen beleidsregels voor de informatiehuishouding vaststellen en een nieuwe archiefbeheerder hebben gecontracteerd. Het huidige archief ligt deels opgeslagen bij het Utrechts Archief (OASIS in Almere) en deels opgeslagen in de kelder van het provinciehuis Utrecht. In de liquidatiebegroting wordt een bedrag op van totaal € 50.000 voor de inventarisatiefase waarbij op basis van het geschatte aantal meters archief als percentage van het totaal archief het deel RMN 20% voor rekening neemt, LSD 30%, SGL 40% en de provincie Utrecht 10%11. Na inventarisatie kunnen nog kosten ontstaan voor opschoning en overdracht. De overdracht van het archief zal in principe in hybride vorm plaatsvinden, dus zowel in digitale als papieren vorm. Hiervoor wordt nog eens een bedrag van € 50.000 geraamd, dat op eerder genoemde wijze over de partijen wordt verdeeld.
Voor RMN nemen we voor het archief derhalve een totaalbedrag op van € 20.000.
11 Naar rato van ingeschat aandeel in het totaal van de meters archief
17
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
4.
Plan van aanpak en begroting liquidatie
De voorbereiding van de formele liquidatie van RMN start met de vaststelling van dit plan door het bestuur, waarbij het bestuur tevens de opdracht krijgt om direct te starten met de voorbereidingen. De meeste handelingen zijn louter van administratieve aard. De primaire processen zullen onveranderd doorgang vinden conform het werkplan en de vastgestelde (beleidsarme) begroting 2022 en betalen de deelnemers hun reguliere bijdrage. In dit hoofdstuk worden de werkzaamheden beschreven die in het kader van de voorbereiding van de formele liquidatie van RMN worden uitgevoerd. Op basis hiervan wordt een liquidatiebegroting gegeven.
4.1. Planning voorbereiding liquidatie Met inachtneming van de inventarisatie zoals in de vorige hoofdstukken weergegeven, zijn de volgende activiteiten in het kader van de liquidatie van RMN nodig. We geven daarbij tevens in een globale planning aan, wanneer deze activiteiten moeten zijn afgerond. Nr
Activiteit
Besluitvorming liquidatie RMN en adviestraject OR afronden 02a Contractpartners RMN in kennis stellen van besluit tot liquidatie en evt. gevolgen voor hetgeen in contract is opgenomen communiceren. Leverancierscontracten tijdig opzeggen. 02b Publicatie opheffingsbesluit in de Staatscourant Sociaal plan (addendum) opstellen, bespreken 03 met de vakbonden en vaststellen Overdracht personeel, rechtspositie bekend 04 30/06/2022 05a Archief inventariseren, beoordelen en plan van aanpak opstellen. 05b Plan van aanpak archief uitvoeren ((deels) vernietigen of overdragen en bewaren) 06 Opstellen jaarrekening 2022 (door directie RMN) 07 Opstellen liquidatieverantwoording (vereffenaar) Controle door accountant op jaarrekening en (evt. 08 liquidatieverantwoording) Vaststelling liquidatieverantwoording en 09 jaarrekening door bestuur RMN en formele liquidatie Uitschrijven KvK, opheffen schatkistbankieren en 10 bankrekeningen Begeleiding besluitvorming, liquidatieproces en 11 formele opheffing. 01
2021 Q4
2022 Q1
2022 Q2
2022 Q3
2022 Q4
2023 Q1
mrt apr - jun
jun
jan feb mrt
mrt
18
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Op de balans van RMN staan per 31 december 2022 activa en passiva die afgewikkeld worden om tot een liquidatie te komen: a)
b)
c)
Opbrengsten van bezittingen die worden verkocht worden eerst gebruikt om de eventuele resterende waarde op de balans (de boekwaarde) af te boeken. Op het moment dat er geen boekwaarde is of wanneer de boekwaarde lager is dan de verkoopopbrengst, dan resteren er middelen die aan het eigen vermogen kunnen worden toegevoegd. Is de opbrengst lager dan de boekwaarde, dan zal dit eigen vermogen juist gebruikt moeten worden om de boekwaarde weg te werken. Overig bezit gaat over naar de partij die de taken gaat uitvoeren van het betreffende schap. Omdat er op de balans van RMN alleen activa staat die voor beide schappen wordt ingezet, zal in overleg worden bekeken welke partij het betreffende activum het beste kan gebruiken. Indien er meerdere belangstellende organisaties zijn wordt overgedragen op basis van bieding waarbij de boekwaarde als minimum bedrag geldt. Bij één belangstellende is het voorstel om het activum tegen boekwaarde per 31 december 2022 over te dragen. Er kan ook bezit zijn dat geen boekwaarde heeft. Ook hier geldt dat in overleg worden bekeken welke partij het betreffende activum het beste kan gebruiken en dat bij meerdere belangstellende organisaties wordt overgedragen op basis van bieding (zonder minimum bedrag). Er wordt – voorlopig – vanuit gegaan dat dit bezit geen wezenlijke economische waarde vertegenwoordigt.
Mocht dit wel het geval zijn, dan moet deze waarde aan het eigen vermogen van RMN worden toegevoegd en dus (eigenlijk) voor die prijs door de organisatie die de taken gaat uitvoeren worden overgenomen.
De feitelijke afwikkeling van de liquidatie vindt plaats in de loop van 2023 (idealiter Q1, waarschijnlijk Q2) nadat de accountant een oordeel heeft gegeven over de verlies- en winstrekening van 2022 en over de liquidatiebalans per 31 december 2022.
19
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
4.2. Liquidatiebegroting In de onderstaande tabel is een raming gegeven van de kosten per stap in het liquidatieproces. Nr 1 02a
Activiteit Besluitvorming liquidatie RMN afronden Contractpartners RMN in kennis stellen van besluit tot liquidatie en evt. gevolgen voor hetgeen in contract is opgenomen communiceren (opzeggen). 02b Publicatie opheffingsbesluit in de Staatscourant 3a Sociaal plan opstellen en vaststellen 3b Personele frictiekosten 4a Overdracht personeel, rechtspositie bekend 30/06/2022 4b Afkoop verlofsaldi 4c Afkoop WW-historische verplichtingen 05a Archief inventariseren, beoordelen en plan van aanpak opstellen. 05b Plan van aanpak archief uitvoeren 6 Opstellen jaarrekening 2022 (door directeur RMN of vereffenaar) 7 Opstellen liquidatieverantwoording (door vereffenaar) 8 Controle door accountant op jaarrekening en (evt. liquidatieverantwoording) Vaststelling liquidatieverantwoording en jaarrekening door bestuur RMN / 9 liquidatiecommissie en formele liquidatie 10 Uitschrijven KvK, opheffen schatkistbankieren en bankrekeningen 11 Begeleiding liquidatieproces en formele opheffing.
Bedrag € 5.000
TOTAAL
€ 1.250.000
€
37.500
€ € € € € € € € € € €
150 15.000 875.000 15.000 150.000 70.000 10.000 10.000 10.000 10.000 15.000
€
2.500
€ €
4.850 20.000
De meeste kosten worden geraamd op het risico van de personele en frictie (die al dan niet in het kader van een sociaal plan worden gemaakt). De overige kosten worden gemaakt in de vorm van uren van de uitvoering van de liquidatievoorbereiding, boetebedingen uit de contracten en het liquidatieproces zelf. De kosten worden gedragen door RMN.
4.3. Verdeling van de liquidatiekosten Wanneer de geraamde liquidatiekosten worden verdeeld over de deelnemers op basis van de verdeelsleutel die in de begroting van 2022 wordt gehanteerd, ontstaat het volgende beeld: Deelnemer SGL-A SGL-B LSD RMN
Verdeelsleutel 45,50% 23,50% 31,00% 100,00%
€ € € €
Bedrag 568.763 293.757 387.480 1.250.000
Benadrukt moet worden dat dit om een schatting gaat. Het totaalbedrag kan gedurende de rit nog wijzigen.
20
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
5.
Risicoparagraaf
Ten behoeve van dit liquidatieplan is inventariserend door de stukken gegaan. Er kan onderscheid worden gemaakt in de financiële risico’s die volgen uit de reguliere bedrijfsvoering en risico’s die volgen uit het proces van liquidatie. Er zijn geen risico’s geïdentificeerd die volgen uit de reguliere bedrijfsvoering van RMN. Er zijn vier risico’s geïdentificeerd die volgen uit het proces van liquidatie. a)
b)
c) d)
e)
In de eerste plaats kunnen voor voortijdige beëindiging van leveranciers- en klantcontracten compensatieverplichtingen volgen die niet kunnen worden verlegd. De omvang hiervan is nog niet voldoende bekend maar de berekening hiervan is onderdeel van het plan van aanpak. Voor RMN is voorts het risico geïdentificeerd dat volgend uit het proces van liquidatie de taken die uitgevoerd worden voor de schappen, NPUH of zichzelf niet of in onvoldoende mate kunnen worden geborgd door het personeel. Dit risico kan slechts ten dele worden gemitigeerd door extra inhuur. Voorts zal het liquidatieproces extra tijd vergen van het personeel van RMN, dit is niet voorzien in de begroting 2022 van RMN. Tenslotte dient te worden gewezen op de deadline voor de besluitvorming over de liquidatie, welke in dit plan is gesteld op uiterlijk 1 maart 2022. Wanneer deze deadline niet wordt gehaald, is besluitvorming onzeker gelet op de gemeenteraadsverkiezingen van maart 2022. Wanneer besluitvorming over de liquidatie niet vóór de gemeenteraadsverkiezingen van maart 2022 is afgerond, en niet wordt geliquideerd per 1 januari 2023, ontstaat het risico dat de taken niet meer kunnen worden uitgevoerd binnen de huidige begroting en de huidige bemensing. In dat geval moet meer capaciteit worden ingehuurd.
Over de risico’s en de beheersing hiervan wordt periodiek gerapporteerd naar het bestuur, dat als liquidatiecommissie optreedt.
21
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Bijlagen
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Bijlage 1 – Bronnen Document/ bron Gemeenschappelijke regeling Recreatie Midden Nederland Jaarverslag en jaarrekening Recreatie Midden Nederland 2020 Advies archivaris bij toekomstscenario’s RMN Memorandum Informatiehuishouding en archief RMN in transitietraject Eindadvies transities, Vijverberg advocaten en adviseurs Export JOIN contracten RMN Begroting RMN 2021 Begroting SGL 2021 Begroting LSD 2021
Datum 01-01-2016 24-03-2020 21-08-2020 18-03-2021 01-09-2021 31-08-2021 30-03-2020 30-03-2020 30-03-2020
23
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Bijlage 2 – Contractinventarisatie Nr
Omschrijving van de dienst of product
Contractpartij
1
BRS samenwerkingsconvenant en verwerkersovereenkomst; toezicht, registratiesysteem
BRS Natuurnetwerken
2
Samenwerkingsovereenkomst BSBm; geen idee wat dit is, onderdeel BOA's, Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu Machtiging GMB – rc overeenkomst inzake schatkistbankieren; Vaccinatiezorg contract prikpunt 2020;
3 4
Kosten / opbrengsten
Per maand / jaar
Duur contract
Einddatum contract
Doorlopend
Automatisch verlengd
Opzegtermijn
Ja
Afkoopkosten nvt
nvt
BNG Bank
-
nvt
Vaccinatie Zorg BV
€300
jaar
1 jaar 48 mnd
ja
1 maand
geen
19-11-2022
Nee
voor 20-5-2022 aangeven verlenging
geen
1-7-2023
Nee
3mnd
Ja
doorlopend verlengd
restant contractwa arde geen
5
Contract Issys; kantoorautomatiseringsomgeving, koppeling met AFAS, platform
Issys
€7.500
maand
6
Printer
Grenke Finance (Samsung Business)
€3.240
kwartaal
7
Contract TelecomJordaan 2018 (is IP-Care geworden);
IP-Care
€80
maand
8
Contract KTG Telecom 2018; mobiele tussenpersoon Vodafone
KTG Telecom
€150
maand
24 mnd initieel daarna Doorlopend
1-11-2021
Ja
1 mnd gelijk met Vodafone
geen
9
Opdracht Stichting Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug 2020; beheer, onderhoud, toezicht op de routes en paden van oud-UHVK deelnemers + uitgifte MTB vignetten
Stichting Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug
€437.700
half jaar
3 jaar en 3 maanden
31-3-2023
Nee
-
nvt
10
Inhuur Ronald Gubbens (Ruimtemanagers). Alle kosten worden doorbelast naar SGL-B; BiedICT. Inhuur Alex Kortekaas voor ICTwerkzaamheden;
Ruimtemanagers
wisselend
maand
Bied ICT
€3.000
maand
11
nvt
31-12-2021 onbepaald
onbepaald
nvt ja
in overleg
nvt
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN Nr
Omschrijving van de dienst of product
Contractpartij
Kosten / opbrengsten
12
Chaillet applicatiebeheer. Inhuur Henri Chaillet voor werkzaamheden in JOIN/archivering; Exilo BV. Inhuur op afroep van Rogier Schumer (business controller); Hester Raats en Daniëlle Brink. Nieuwe inhuur ter vervanging van Sofie Stolwijk en Ruth Werkhoven;
Chaillet applicatiebeheer Exilo BV
€1.200
maand
€110
uur
UWV
€5.000
maand
nvt
APG
€10.000
jaar
nvt
17
UWV. Doorbelasting WW-lasten Dieren, Van der Swan en (vanaf oktober) Pepels; APG. Boven- en nawettelijke uitkeringen inzake Alferink; let op overname verplichting door rechtsopvolger; RAET. Het voeren van de salarisadministratie;
Visma Raet
€1.000
maand
1 jaar
31-12-2021
ja
3 maanden
nvt
18
MK Basics. Verzuimbegeleiding;
MK Basics
€1.600
jaar
1 jaar
31-12-2021
ja
3 maanden
nvt
19
ArboUnie. Beschikbaar stellen vertrouwenspersoon;
ArboUnie
€125
jaar
1 jaar
31-12-2021
ja
3 maanden
nvt
20
Divers
Divers
Divers
21
ALD Automotive. Leasecontracten 12 auto’s; risico afkoopboete (ex schade en afwijkende km); Dataquint. Geovisia;
jaar
ntbp
€ 27.500 geen
22
I-Babs;
23
REM Automatisering
24
REM Automatisering. Tijdsregistratiesysteem Big Ben; Moving Intelligence. Rittenregistratie leaseauto’s;
25
26
13 14
15 16
Per maand / jaar
Duur contract
onbepaald
Einddatum contract
onbepaald
Automatisch verlengd
Opzegtermijn
Afkoopkosten
ja
maand
nvt
nvt
in overleg
nvt
31-12-2022
RMN
€10.000 €10
jaar
€1.450
maand gebruiker jaar
Onbepaald
Moving Intelligence
€101
maand
12 maanden
Vodafone
Vodafone via KTG Telecom
€1.300
maand
Pardon salaris
€400
27
Pardon salaris. Licentie voor pro forma berekeningen salarissen e.d.; Archiefservice Salaris Rendement
Rendement
28
Abonnement Dossier HR Rendement
29
nvt
ja
afloop jaar
nvt Onbepaald
ja
3 maanden
nvt
10-3-2022
Ja
Onbekend
nvt
24 mnd initieel daarna Doorlopend
1-11-2021
Ja
1 mnd
geen
jaar
12 maanden
31-12-2022
ja
3 maanden
nvt
€35
jaar
12 maanden
31-12-2020
3 maanden
nvt
Rendement
€224
jaar
12 maanden
31-12-2021
3 maanden
nvt
Abonnement Salaris Rendement
Rendement
€369
jaar
12 maanden
31-1-2021
3 maanden
nvt
30
Abonnement checklist jaarrekening 2020
Kluwer
€41
3 maanden
nvt
31
Abonnement Tuin en Landschap
Horti Point
€280
jaar
12 maanden
31-12-2021
Onbekend
nvt
32
Abonnement NRIT Media/Recreatie en Toerisme/Vrijetijdsstudies
NRIT
€223
jaar
12 maanden
29-11-2021
Onbekend
nvt
onbekend
25
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN Nr
Omschrijving van de dienst of product
Contractpartij
Kosten / opbrengsten
33
Wet op Ondernemningsraden, jaarboek/abonnement Abonnement binnenv. Politiereglement
VMN Vakmedianet
€240 €96
36
Gebruikerslicentie instrumenten Norminstituut Bomen Abonnement 10 downloads per maand
STC Training & Consultancy Norm Instituut Bomen Shutterstock
37
Zoom
Zoom
34 35
Per maand / jaar
Duur contract
Einddatum contract
jaar
Automatisch verlengd
Opzegtermijn
Afkoopkosten
Onbekend
nvt
Onbekend
nvt
€850
jaar
12 maanden
31-5-2021
Onbekend
nvt
€29
jaar
12 maanden
27-3-2021
Onbekend
nvt nvt
26
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Bijlage 3 – Activastaat
27
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
28
Liquidatieplan Recreatie Midden Nederland eindconceptversie 1.0 DLN
Bijlage 4 – Verdeling liquidatiekosten Deelnemer RMN SGL-A SGL-B LSD RMN
Verdeelsleutel Bedrag 45,50% € 568.763 23,50% € 293.757 31,00% € 387.480 100,00% € 1.250.000
Deelnemer SGL-A Gemeente Utrecht Provincie Utrecht Gemeente Nieuwegein Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Woerden Gemeente Houten Gemeente IJsselstein Gemeente Lopik Gemeente De Bilt TOTAAL
Verdeelsleutel Bedrag 34,2% € 30,9% € 8,3% € 5,5% € 6,9% € 6,6% € 4,6% € 1,9% € 1,3% € 100,0% €
194.517 175.748 46.927 31.088 39.073 37.395 25.947 10.777 7.291 568.763
Deelnemer SGL-B Provincie Utrecht Gemeente De Ronde Venen Gemeente Amsterdam TOTAAL
Verdeelsleutel Bedrag 59% € 41% € 0% € 100,0% €
172.291 121.466 293.757
Deelnemer LSD Gemeente Utrecht Gemeente Wijdemeren Gemeente Stichtse Vecht Provincie Utrecht Provincie Noord-Holland TOTAAL
Verdeelsleutel Bedrag 12,59% € 27,38% € 17,80% € 12,88% € 29,35% € 100,0% €
48.776 106.082 68.960 49.925 113.737 387.480