Raadsvoorstel 60, Programmabegroting 2022 (incl. toezegging 171-20)
Tekst van het document
Voorstel raad de gemeenteraad
AAN AGENDAPUNT
REGISTRATIENUMMER TER INZAGE
NUMMER RAADSVERGADERING COMMISSIE
60/21 28 oktober 2021 Commissie ABZ/F
BIJLAGE(N) 1.
PROGRAMMABEGROTING 2022
2.
SEPTEMBERCIRCULAIRE 2021
3.
UITKOMSTEN SEPTEMBERCIRCULAIRE 2021 DE RONDE VENEN
ORGANISATIEONDERDEEL PORTEFEUILLEHOUDER BEHANDELEND AMBTENAAR ORGANISATIEONDERDEEL
CS-BMO Alberta Schuurs Rick Nederend CS-BMO
Onderwerp Programmabegroting 2022 (incl. toezegging 171/20).
Voorstel 1
De effecten van de septembercirculaire en de raadsbesluiten uit september 2021 te verwerken in de programmabegroting;
2
De opbrengsten uit lokale heffingen (OZB niet-woningen) te verlagen met 450.000 euro voor 2022 en te dekken uit de dotatie aan de algemene reserve, zoals voorgesteld in de tweede bestuursrapportage 2021;
3
De programmabegroting 2022 vast te stellen en hiermee: a. de lasten en baten per programma vast te stellen; b. de investeringen van de jaarschijf 2022 uit de investeringsplanning vast te stellen en hiermee af te wijken van het investeringsplafond; c.
jaarlijks 1.500.000 euro van het begrotingsresultaat toe te voegen aan de algemene reserve;
4
Kennis te nemen van het financieel meerjarenperspectief 2023-2025.
Inleiding Met dit raadsvoorstel bieden wij u de programmabegroting 2022, inclusief het meerjarenperspectief 2023-2025 aan. De programmabegroting heeft een meerjarig sluitend perspectief. Daarnaast is er in de programmabegroting ruimte opgenomen om in de volgende bestuursperiode nieuw beleid uit te voeren of te komen tot andere afwegingen. Hiervoor is in 2022 en 2023 250.000 euro en in 2024 en 2025 450.000 euro gereserveerd. Daarnaast leest u in dit voorstel wat de gevolgen zijn van de septembercirculaire en de raadsbesluiten uit september 2021 voor de programmabegroting 2022-2025.
Voorstel raad - documentnummer: 52725
Beoogd effect Met het vaststellen van de programmabegroting 2022-2025 stelt u de kaders vast en is het voor het college mogelijk om uitvoering te geven aan de plannen voor komend jaar.
Argumenten 1.1 De begroting geeft een reëel beeld met het verwerken van de septembercirculaire en de raadsbesluiten in september 2021 Er wordt van de gemeente gevraagd om een reële begroting te presenteren. Door de meest actuele cijfers te verwerken in de programmabegroting 2022 ontstaat een goed beeld van de financiële situatie van de gemeente. 1.2 De uitkomsten van de septembercirculaire en de raadsbesluiten zijn van invloed op het meerjarenperspectief Het financieel beeld verandert door de uitkomsten van de septembercirculaire en de besluitvorming in september 2021 (brandweerkazernes, bibliotheek en Toegang 2.1). Dit betekent dat het financieel meerjarenperspectief hierop wordt aangepast. Meer informatie over wat dit betekent voor het financieel meerjarenperspectief staat onder ‘Financiën’. 2.1 Het restant van de coronacompensatie uit 2021 geeft de mogelijkheid om de ondernemers eenmalig extra te ondersteunen in 2022 In het raadsvoorstel voor de tweede bestuursrapportage 2021 wordt voorgesteld om 450.000 euro toe te voegen aan de algemene reserve om incidenteel een korting te geven op de OZB nietwoningen. Door de inzet van dit bedrag uit de algemene reserve wordt de ombuiging van 1,7 miljoen op de OZB niet-woningen verlaagd naar 1,25 miljoen euro.
3.1 De programmabegroting geeft de (financiële) kaders voor 2022 Met het vaststellen van de programmabegroting bepaalt de raad de (financiële) kaders voor 2022. Ook stelt u per programma de lasten en baten vast, zodat duidelijk is welke middelen worden uitgegeven voor welke taken. 3.2 Er is een overzicht van lasten en baten per taakveld opgenomen in de programmabegroting (toezegging 171/20) Naast de lasten en baten per programma is in bijlage 17 het overzicht van de lasten en baten per taakveld opgenomen in de programmabegroting. Hiermee wordt voldaan aan de motie Onderzoek taakvelden. De planning voor het doorlichten van de taakvelden loopt op schema, zoals afgesproken in de Auditcommissie. Volgend jaar staan opnieuw twee programma’s op de planning. 3.3 De programmabegroting is sluitend, door extra middelen toe te voegen aan de algemene reserve wordt de financiële situatie robuuster De structurele lasten en baten zijn in balans. De incidentele kosten worden gedekt met middelen uit de algemene reserve. De septembercirculaire zorgt voor extra inkomsten. Voorgesteld wordt om jaarlijks 1.500.000 euro toe te voegen aan de algemene reserve. De komende jaren wordt bijna 4 miljoen euro onttrokken aan de algemene reserve. Door jaarlijks 1,5 miljoen euro toe te
Voorstel raad - documentnummer: 52725 - pagina 2
voegen aan de algemene reserve stijgt de algemene reserve in drie jaar (tot 2024) tenminste met 600.000 euro. De mogelijke positieve begrotingsresultaten komen ook ten goede aan de algemene reserve, maar wordt niet volledig ingezet om de algemene reserve aan te vullen. 3.4 Een robuuste algemene reserve creëert de mogelijkheid om in de toekomst incidentele uitgaven op te vangen Een robuuste algemene reserve betekent dat er ruimte is om eventuele (incidentele) tegenvallers of incidentele beleidswensen op te vangen. Deze ruimte is met de huidige omvang van de algemene reserve beperkt. Met de jaarlijkse toevoeging aan de algemene reserve blijft de algemene reserve boven de ondergrens van 10 miljoen euro. 3.5 Door akkoord te gaan met de investeringen in 2022 kunnen noodzakelijke projecten doorgaan In 2022 staan meerdere projecten gepland voor uitvoering. Voor de uitvoering van deze projecten is het nodig om de investeringsbudgetten vast te stellen. Het betreft onder andere grote investeringsbudgetten voor de reconstructie van de Ringdijk 2e Bedijking, Bovendijk en de voorbereiding Baambrugse Zuwe, verschillende beweegbare en vaste bruggen en verlichting. We constateren dat, zoals aangegeven op pagina 82 van de begroting, de eerder gestelde norm wordt overschreden indien deze investeringen worden gedaan (zie kanttekening).
4.1 Het geactualiseerde meerjarenperspectief laat een positief begrotingsresultaat zien voor de jaren 2023-2025 In de paragraaf Financiën in dit voorstel is het geactualiseerde meerjarenperspectief gepresenteerd op basis van de besluitvorming die wordt voorgesteld in dit voorstel.
Kanttekeningen 1.1 De opbrengsten uit de septembercirculaire zijn een momentopname Meerdere keren per jaar ontvangen gemeenten circulaires die van invloed zijn op de gemeentefinanciën. De septembercirculaire heeft een positief effect op de gemeentefinanciën op basis van ‘trap op, trap af’ en het schrappen van de opschalingskorting. Er zijn verschillende onzekerheden ten aanzien van de opbrengsten. Op het moment dat het rijk het geld niet uitgeeft, gaat dat ten koste van de opbrengsten uit het gemeentefonds (trap af). Daarnaast is er ook nog een onzekerheid ten aanzien van de gevolgen van de herverdeling van het gemeentefonds. Dit houdt in dat het op dit moment onduidelijk is of het positieve effect uit de septembercirculaire ook daadwerkelijk meerjarig in stand blijft. 3.1 Bij het vaststellen van de investeringsbudgetten voor 2022 wordt het investeringsplafond voor ‘maatschappelijke nut’ overschreden Doordat vanaf 2017 investeringen met maatschappelijk nut wettelijk afgeschreven moeten worden is de boekwaarde van de investeringen in de afgelopen jaren toegenomen. Om te kunnen sturen is een investeringsplafond ingesteld voor investeringen met een maatschappelijk nut. Voor komend jaar geldt dat het investeringsplafond wordt overschreden als u akkoord gaat met de voorgestelde investeringen 2022.
Het investeringsplafond is destijds als een norm opgenomen en heeft een signaalfunctie voor uw raad. Vanwege de nieuwe systematiek - het activeren van investeringen met maatschappelijk nut - zal de boekwaarde van de investeringen in de komende jaren verder toenemen. Vanwege de noodzaak de investeringen te plegen en de beschikbaarheid
Voorstel raad - documentnummer: 52725 - pagina 3
van de structurele dekking wordt voorgesteld akkoord te gaan met de overschrijding van het plafond.
Financiën Onderstaande tabel geeft een actueel overzicht van het financieel meerjarenperspectief 2022-2025. Herziene begrotingsresultaten 2022-2025 (bedragen x € 1000; + = tekort - = overschot) A Huidige begrotingsresultaten 2022-2025
2022
2023
2024
2025
-11
-181
-50
-403
B Raadsbesluiten september 2021 -
Revitalisatie brandweerposten
47
29
29
29
-
Amendement: Bibliotheek en samenwerking
65
65
65
65
-
Amendement: Onafhankelijk 170
170
170
170
-1.960
-1.914
-1.874
-1.914
66
0
0
0
D Dotatie algemene reserve
1.500
1.500
1.500
1.500
E Herzien begrotingsresultaat
-123
-331
-160
-553
Maatschappelijk werk en Toegang C Uitkomsten septembercirculaire 2021 -
Hogere rijksbijdragen
-
Herstelactie corona 2022 schuldenbeleid, bijzondere bijstand en re-integratie
Toelichting A
Dit zijn de begrotingsresultaten zoals opgenomen in de “Uiteenzetting financiële positie” van de begroting 2022 -2025.
B
De raad heeft in september 2021 drie besluiten genomen die leiden tot budgetaanpassingen
C
De uitkomsten van de septembercirculaire 2021 zorgt voor € 1.960.000 aan extra opbrengsten
voor de jaren 2022 – 2025. voor 2022 aflopend naar € 1.914.000 in 2025. De hogere rijksbijdragen is te danken aan het opschorten van de landelijke ‘opschalingskorting’, een algemene stijging van de landelijk omvang van de algemene uitkering (trap op) en compensatie voor effecten van de corona in 2022. Zie voor meer informatie bijlage 3 | Uitkomsten septembercirculaire 2021 De Ronde Venen. D
Dit zijn de jaarlijkse dotaties aan de algemene reserve, zoals voorgesteld in beslispunt 3c.
E
Dit zijn de begrotingsresultaten rekening houdend met de raadsbesluiten van september 2021, de uitkomsten van de septembercirculaire 2021 en de dotatie aan de algemene reserve.
Betrokkenheid en communicatie De definitieve programmabegroting wordt met de inwoners en het bestuur gedeeld via onze begrotingsapp, de-ronde-venen.begrotingsapp.nl.
Voorstel raad - documentnummer: 52725 - pagina 4
Vervolg Na vaststelling van de programmabegroting 2022 wordt deze voor 15 november 2021 aangeboden aan de provinciaal toezichthouder. Op basis van de programmabegroting 2022 voert het college de plannen uit.
Evaluatie In het Treasurystatuut, en dus bij de totstandkoming van het investeringsplafond, is aangegeven dat we het investeringsplafond elke 4 jaar herzien. Dit is medio najaar 2021 nog niet gebeurd. Hier komen we in het eerste halfjaar van 2022 bij uw raad op terug.
Het ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van De Ronde Venen, de secretaris,
Voorstel raad - documentnummer: 52725 - pagina 5
de burgemeester,
De raad van de gemeente De Ronde Venen gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders (raadsvoorstel nr. 00000/00 van 28 oktober 2021).
Besluit 1
De effecten van de septembercirculaire en de raadsbesluiten uit september 2021 te verwerken in de programmabegroting;
2
De opbrengsten uit lokale heffingen (OZB niet-woningen) te verlagen met 450.000 euro voor 2022 en te dekken uit de dotatie aan de algemene reserve, zoals voorgesteld in de tweede bestuursrapportage 2021;
3
De programmabegroting 2022 vast te stellen en hiermee: a. de lasten en baten per programma vast te stellen; b. de investeringen van de jaarschijf 2022 uit de investeringsplanning vast te stellen en hiermee af te wijken van het investeringsplafond; c.
4
jaarlijks 1.500.000 euro van het begrotingsresultaat toe te voegen aan de algemene reserve;
Kennis te nemen van het financieel meerjarenperspectief 2023-2025.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente De Ronde Venen, d.d. 28 oktober 2021.
De raad voornoemd, de griffier,
de voorzitter,