Raadsvoorstel 59, Bijlage 2 Begrotingswijziging SGL 2021

Voorstel aan het algemeen bestuur Vergadering 30 september 2020 Agendapunt 5 Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2021

Bestuursvoorstel Onderwerp Aan Van Datum Bijlagen

1e Begrotingswijziging 2021 recreatieschap Stichtse Groenlanden Het dagelijks bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden Financiën 31 augustus 2021 1e Begrotingswijziging 2021

Overwegingen en besluit Overwegingen - Overwegende dat er op een aantal posten wordt afgeweken t.o.v. de vastgestelde begroting 2021; - Gelet op de 1e Begrotingswijziging 2021 Recreatie Midden-Nederland met enkele budgetneutrale verschuivingen die van invloed zijn op de begrotingsposten 3a en 3b binnen de begroting van het recreatieschap; - Overwegende dat het MJOP wordt vastgesteld en de financiële effecten verwerkt dienen te worden in de 1e begrotingswijziging 2021; - Overwegende dat er vanwege de corona-maatregelen minder opbrengsten zijn/worden gerealiseerd. - Overwegende dat het verwachte verlies van SGL-A € 61.840 gedekt kan worden uit de algemene reserve; - Overwegende het verwachte verlies van SGL-B € 11.101 gedekt kan worden uit de algemene reserve; Besluit het dagelijks bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden: 1. De voorgestelde begrotingswijzigingen op te stellen als nieuw kader voor 2021. 2. De 1e Begrotingswijziging 2021 recreatieschap Stichtse Groenlanden voor zienswijze aan te bieden aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan provinciale staten van de deelnemende provincie. 3. Het algemeen bestuur voor te stellen het tekort van Programma A te dekken uit de algemene reserve van programma A en het negatieve resultaat van Programma B te dekken uit de algemene reserve van de Programma B. 4.

De 1e Begrotingswijziging 2021 recreatieschap Stichtse Groenlanden en ontvangen zienswijzen ter vaststelling te agenderen voor de AB-vergadering van 8 december 2021.

Ondertekening Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden gehouden op 30 september 2021,

Dhr. J.R.C. van Everdingen Voorzitter

Mw. S. Stolwijk Secretaris

Pagina 1 van 8

Voorstel aan het algemeen bestuur Vergadering 30 september 2020 Agendapunt 5 Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2021

Toelichting 1. Inleiding Op 7 oktober 2020 heeft het algemeen bestuur de begroting 2021 vastgesteld. In de periode tussen vaststelling van de begroting 2021 en nu blijkt dat op diverse punten wordt afgeweken van deze initiële begroting. In voorliggend voorstel wordt toegelicht op welke punten wordt afgeweken en wordt een begrotingswijziging voorgesteld om begroting en realisatie weer met elkaar in lijn te brengen.

2. Doel Deze begrotingswijziging heeft tot doel toestemming te verkrijgen om conform de aangepaste begroting lasten en baten te realiseren. In het kader van de accountantscontrole is het van belang dat de realisatie en de begroting inclusief vastgestelde begrotingswijzigingen in overeenstemming zijn, teneinde rechtmatig te handelen.

3. Afwegingen De eerste begrotingswijziging 2021 is gebaseerd op de actuele cijfers van het recreatieschap Stichtse Groenlanden. De voornaamste redenen om tot een begrotingswijziging te komen zijn: Recreatie Midden-Nederland Op 10 september is/wordt de 1e begrotingswijziging 2021 van Recreatie Midden-Nederland vastgesteld. Hier hebben enkele budget-neutrale verschuivingen plaatsgevonden binnen post 3A en 3C (verschuiving van eigen personeel naar ingehuurd personeel). MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP) Nu alle inspecties zijn uitgevoerd is er een actueel plan opgesteld voor groot onderhoud, waarin ook de jaarlijkse (nieuw vastgestelde) dotaties zijn opgenomen. De voorgestelde dotatie zijn aanzienlijk lager dan de afgelopen jaren.

4. Financiën Op de volgende pagina is een samenvattend overzicht opgenomen van de voorgestelde begrotingswijzigingen. De indeling van dit overzicht is gebaseerd op de begrotingsposten zoals u die bij de begroting 2021 hebt vastgesteld. Onder de tabel is per gewijzigde begrotingspost een toelichting opgenomen op de voorgestelde wijziging.

Pagina 2 van 8

Voorstel aan het algemeen bestuur Vergadering 30 september 2021 Agendapunt 5 Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2021

1e Begrotingswijziging Recreatieschap Stichtse Groenlanden Programma A Begrotingspost 3a

Doorbelaste personeelskosten

3b

Doorbelaste apparaatskosten

5

Inhuur personeel derden

7

Rente en afschrijvingen

9

Huur en pachten

11

Bestuurs- en apparaatskosten

13

Belastingen en verzekeringen

15

Energie- en waterkosten

17

Onderhoud en vuilafvoer

19

Voorzieningen

21

Publiciteits- en overige kosten

23

Nagekomen lasten

24

Onvoorzien Totaal lasten

2

Opbrengsten van eigendommen

4

Rechten

6

Rente

8

Overige baten

10

Nagekomen baten

12

Programma B Jaarrekening Begroting Na 1e Begrotings 2020 2021 wijziging € 1.801.730 € 1.737.673 € 1.578.952 € 753.507 € 711.521 € 834.596 € 208.639 € 326.371 € 172.000 € 523.627 € 711.199 € 528.000 € 33.862 € 27.995 € 40.000 € 132.357 € 66.078 € 76.000 € 52.467 € 47.708 € 54.000 € 43.145 € 41.847 € 41.900 € 1.259.858 € 1.107.705 € 1.148.225 € - € - € 1.198.909 € 199.495 € 98.405 € 198.000 € 26.706 € - € € - € 4.877 € € 5.035.393 € 4.881.379 € 5.870.582

Dekkingsmiddelen

€ € € € € €

1.008.330 € 7.588 € - € 348.770 € 59.766 € 3.690.287 €

928.502 € - € - € 265.579 € - € 3.666.552 €

738.000 257.000 5.991 3.666.553

Deelnemersbijdrage

€

1.799.887 €

3.153.229 €

3.153.230

Transparantie BTW

€

329.314 €

513.323 €

513.324

Totaal baten

€

5.114.741 €

4.860.633 €

Totaal lasten en baten

€

79.348 €

Toevoegingen aan reserve Onttrekkingen uit reserve

€ €

SALDO

€

Begrotingspost 3a

Doorbelaste personeelskosten

3b

Doorbelaste apparaatskosten

5

Inhuur personeel derden

7

Rente en afschrijvingen

9

Huur en pachten

11

Bestuurs- en apparaatskosten

13

Belastingen en verzekeringen

15

Energie- en waterkosten

17

Onderhoud en vuilafvoer

19

Voorzieningen

21

Publiciteits- en overige kosten

23

Nagekomen lasten

24

Onvoorzien Totaal lasten

2

Opbrengsten van eigendommen

4

Rechten

6

Rente

8

Overige baten

10

Nagekomen baten

12

Jaarrekening Begroting Na 1e Begrotings 2020 2021 wijziging € 789.003 € 903.811 € 786.067 € 389.174 € 324.181 € 521.245 € 88.844 € 41.950 € 12.000 € 113.017 € 157.412 € 131.000 € 12.557 € 15.320 € 15.320 € 17.903 € 20.050 € 38.000 € 17.882 € 22.928 € 22.928 € 13.454 € 16.348 € 16.348 € 252.886 € 257.731 € 198.428 € - € - € 529.521 € 12.002 € 13.778 € 13.778 € 951 € - € € - € 1.774 € 1.774 € 1.707.673 € 1.775.283 € 2.286.409

Dekkingsmiddelen

€ € € € € €

15.488 € 104.495 € - € 20.000 € 65 € 1.404.583 €

25.835 € 97.350 € - € - € - € 1.681.685 €

23.826 99.359 1.451.685

Deelnemersbijdrage

€

1.140.112 €

1.406.511 €

1.176.511

Transparantie BTW

€

264.471 €

275.174 €

275.174

4.667.544

Totaal baten

€

1.544.631 €

1.804.870 €

1.574.870

-20.746 €

-1.203.038

Totaal lasten en baten

€

-163.043 €

29.587 €

-711.539

293.804 € 137.687 €

277.400 € 298.146 €

105.560 1.246.758

Toevoegingen aan reserve Onttrekkingen uit reserve

€ €

49.774 € 35.409 €

75.000 € 129.900 €

12.397 712.835

-76.769 €

- €

-61.840

SALDO

€

-177.408 €

84.487 €

-11.101

Pagina 3 van 8

Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 30 september 2021 Agendapunt 5 Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2021 3.a) Doorbelaste personeelskosten 3.c) Doorbelaste apparaatskosten Programma A en B – 1e begrotingswijziging RMN In de periode tussen het opstellen van de begroting 2021 van Recreatie Midden-Nederland (RMN) en heden, zijn een aantal medewerkers vertrokken. Gelet op de voorgenomen liquidatie van RMN worden deze vacatures niet meer ingevuld. De werkzaamheden worden geheel of gedeeltelijk opgepakt met externe inhuur. Dit leidt tot een budget-neutrale verschuiving tussen de begrotingsposten 3a en 3b. Voor SGL-A is er tot op heden en wordt er naar verwachting per saldo minder doorbelast dan begroot. De begroting is hierop aangepast. Voor SGL-B wordt daarentegen een extra doorbelasting verwacht i.v.m. de inhuur van projectmedewerkers die werken voor het programma Vinkeveense Plassen. Voor het opstellen van de beheeropdracht (productbladen volgens RAW-systematiek) voor SGL-A en SGL-B wordt personeel ingehuurd en grotendeels bekostigt van de detacheringsopbrengsten van een technisch specialist in dienst bij RMN die gedetacheerd wordt bij gemeente Utrecht.

5) Inhuur personeel derden Programma A Door de lagere bezoekersaantallen bij zowel het Strandbad als de Haarrijnse Plas is er in 2021 minder personeel ingezet waardoor deze post naar beneden kan worden bijgesteld tot €172.000. Programma B Veel inzet van derden komt via RMN (doorbelasting apparaatskosten) i.p.v. rechtstreeks naar het schap/programma. Derhalve wordt voorgesteld om de Inhuur personeel derden te verlagen naar €12.000 en toe te voegen aan 3c Doorbelaste Apparaatskosten. 7) Rente en afschrijvingen Programma A In verband met de stikstofproblematiek (vertraging in vergunningen) zijn diverse investeringen nog niet gereed. Daarnaast zijn niet noodzakelijke investeringen uitgesteld. Voorgesteld wordt de rente- en afschrijvingslasten naar beneden bij te stellen tot €528.000. Programma B In verband met de stikstofproblematiek (vertraging in vergunningen) zijn diverse investeringen nog niet gereed. Daarnaast zijn niet noodzakelijke investeringen uitgesteld. Voorgesteld wordt de rente- en afschrijvingslasten naar beneden bij te stellen tot €131.000. 09) Huren en pachten Programma A In 2019 heeft het schap overeenkomsten gesloten met verschillende boeren om hun land open te stellen ten behoeve van de wandelroutes die onderdeel uit maken van het wandelroutenetwerk. In 2019 is de openstellingsvergoeding voor 10 jaar betaald. De jaarlijkse kosten bedragen ca. €15K.

Dit was niet goed verwerkt in de oorspronkelijke begroting. 11) Bestuurs- en apparaatskosten Programma A De advieskosten vallen in 2021 hoger uit dan begroot. Er zijn en worden meer kosten gemaakt voor juridisch advies, notariële kosten en de inzet van een rentmeester. Het totaal van de bestuurs- en apparaatskosten over 2021 bedraagt naar verwachting €76.000. Programma B De advieskosten vallen in 2021 hoger uit dan begroot. Er zijn en worden meer notariële en juridische kosten gemaakt. Het totaal van de bestuurs- en apparaatskosten over 2021 bedraagt naar verwachting €38.000.

Pagina 4 van 8

Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 30 september 2021 Agendapunt 5 Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2021 13) Belasting en verzekering Programma A Bij het opstellen van de jaarrekening 2020 bleken de kosten voor belastingen en verzekeringen aanzienlijk te zijn toegenomen. In de begroting 2021 is hier geen rekening mee gehouden. Daarnaast zijn de premie’s geïndexeerd, waardoor deze voor 2021 nog iets hoger zullen uitvallen. 17) Onderhoud en vuilafvoer Programma A Ten tijde van het opstellen van de begroting 2021, hadden we geen goed beeld van de staat van onderhoud binnen het schap. Om dit op orde te krijgen, zijn inspecties uitgevoerd en is een MJOP opgesteld. Het budget dat normaliter begroot zou worden voor groot onderhoud, is in de begroting 2021 toegevoegd aan post 17 ten behoeve van de inspecties groot onderhoud. Er was immers geen voorziening groot onderhoud (en derhalve dus ook geen dotatie), omdat deze van de accountant moest worden opgeheven i.v.m. het ontbreken van een actueel MJOP. De kosten voor de inspecties groot onderhoud bedroegen € 65.060 en zijn bekostigd uit begrotingspost onderhoud en vuilafvoer.

Voorgesteld wordt dit nu te corrigeren met de voorziening groot onderhoud (post 19) en daarnaast € 105.560 extra op te nemen voor een nieuw in te stellen reserve (Reserve inspecties) om het MJOP actueel te houden en voor de toekomst te borgen dat voldaan wordt aan de wettelijke eisen inzake MJOP. Programma B Ten tijde van het opstellen van de begroting 2021, hadden we geen goed beeld van de staat van onderhoud binnen het schap. Om dit op orde te krijgen, zijn inspecties uitgevoerd en is een MJOP opgesteld. Het budget dat normaliter begroot zou worden voor groot onderhoud, is in de begroting 2021 toegevoegd aan post 17 ten behoeve van de inspecties groot onderhoud. Er was immers geen voorziening groot onderhoud (en derhalve dus ook geen dotatie), omdat deze van de accountant moest worden opgeheven i.v.m. het ontbreken van een actueel MJOP. De kosten voor de inspecties groot onderhoud bedroegen € 71.700 en zijn bekostigd uit begrotingspost onderhoud en vuilafvoer. Voorgesteld wordt dit nu te corrigeren met de voorziening groot onderhoud (post 19) en daarnaast €12.397 extra op te nemen voor een nieuw in te stellen reserve (Reserve inspecties) om het MJOP actueel te houden en voor de toekomst te borgen dat voldaan wordt aan de wettelijke eisen inzake MJOP.

19) Voorzieningen Programma A De onderhoudsinspecties zijn uitgevoerd en de technische staat is vertaald naar het administratieve (zie DB-voorstel inz. MJOP, agpt. 6). Voor de begroting betekent dit dat er een jaarlijkse dotatie groot onderhoud van €149.722 moet worden opgenomen. Daarnaast dient de bestemmingsreserve onderhoud (€1.049.187) vrij te vallen ten gunste van de opnieuw ingestelde voorziening groot onderhoud. Dit leidt tot een stijging van deze begrotingspost naar €1.198.909. Programma B De onderhoudsinspecties zijn uitgevoerd en de technische staat is vertaald naar het administratieve (zie DB-voorstel inz. MJOP, agpt. 6). Voor de begroting betekent dit dat de bestemmingsreserve onderhoud (€529.521) dient vrij te vallen ten gunste van de opnieuw ingestelde voorziening groot onderhoud. De komende jaren is geen jaarlijkse dotatie groot onderhoud nodig. 21) Publiciteits- en overige kosten Programma A Het Oortjespad is met ingang van 2020 overgedragen aan Kameryck (Compaenen Minkema C.V.). Het schap betaalt aan Kameryck een publieke bijdrage van €181.500 (incl. btw) om de instandhouding van de openbaar toegankelijke voorzieningen op het terrein en rond de plas De Eend te garanderen. Deze post is te laag opgenomen in de begroting 2021. Om dit te corrigeren moet deze begrotingspost worden verhoogd naar €198.000.

Pagina 5 van 8

Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 30 september 2021 Agendapunt 5 Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2021 2) Opbrengst van eigendommen Programma A De beperkende maatregelen als gevolg van de corona-pandemie hebben geleid tot lagere opbrengsten. Enerzijds doordat activiteiten niet georganiseerd mochten worden en anderzijds door financiële compensatie van de pachters. Voorgesteld wordt de begrotingspost naar beneden bij te stellen tot €738.000 (ca. €190K minder). De belangrijkste wijzigingen zijn: Ca. €80.000 minder opbrengst i.v.m. tegemoetkoming/kwijtschelding huur/pacht wegens opgelegde sluiting vanwege corona-maatregelen. Evenementen: Ca. €130.000 minder opbrengst i.v.m. de corona-maatregelen inz. grote evenementen (festivals). Strandbad: Ca. €10.000 minder opbrengst dan begroot. Ondanks het veel lagere bezoekersaantal (60.000 ipv €80.000) blijft het tekort relatief beperkt omdat de opbrengst per bezoeker hoger is. Er zijn dit jaar geen abonnementen aangeboden en de tarieven voor entreekaarten zijn verhoogd. Daarnaast wordt ca. €30.000 aan opbrengsten gerealiseerd die niet of te laag begroot zijn. Huur/pacht:

Programma B De opbrengsten voor jachtrecht en visrecht à €2.009 waren in post 2 (opbrengsten van eigendommen) begroot. Wij stellen voor deze post, net als in voorgaande jaren, onder begrotingspost 4 (rechten) op te nemen. Dit geeft een afname van €2.009 aan opbrengsten. 4) Rechten Programma B Zie ook toelichting bij begrotingspost 3. Wij stellen voor de opbrengsten jacht- en visrechten op begrotingspost 4 te begroten. Dit geeft een toename van €2.009 aan opbrengsten. 8) Overige Baten Programma A De overige baten zijn afgenomen omdat SGL de terreinen Middelwaard en Cattenbroek niet meer in beheer heeft. Daartegenover staat een hogere opbrengst voor het beheer van de Haarrijnse plas. Deze was voorzichtig begroot. De begrotingspost wordt verlaagd naar € 257.000. 10) Nagekomen baten Programma A De niet begrote nagekomen baten ad €5.991 betreffen de afrekening 2020 van de doorberekende gas, water en elektra kosten Oortjespad. 12) Dekkingsmiddelen Programma B De deelnemersbijdrage van de provincie Utrecht bestaat uit twee delen. De algemene bijdrage is bedoeld ter dekking van de begroting. Daarnaast levert provincie Utrecht een jaarlijkse bijdrage ter dekking van de voor het vervangen van de beschoeiingen. Deze bijdrage ad 230.000 wordt in de jaarrekening verantwoord als subsidie.

In de begroting is deze onder de dekkingsmiddelen verantwoord en de afwijking moet altijd verklaard worden. Voorgesteld wordt om de deelnemersbijdrage te verlagen met €230.000. Mutatie reserve Programma A In 2020 is de voorziening Groot Onderhoud (GOH) tijdelijk omgevormd naar een reserve Onderhoud. Na vaststelling van het nieuwe MJOP moet deze reserve weer worden omgezet in de Voorziening GOH. Als gevolg hiervan dient de reserve groot onderhoud ad €1.049.187 in 2021 vrij te vallen in het resultaat. Een deel hiervan was al als vrijval ter dekking van de kosten groot onderhoud in de initiële begroting 2021 verwerkt (€208.550). Samen met de reguliere vrijval van de overige bestemmingsreserves komt de begrotingspost uit op €1.141.198.

Pagina 6 van 8

Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 30 september 2021 Agendapunt 5 Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2021 In de post toevoeging aan de reserve komt de in de begroting opgenomen post dotatie aan de reserve groot onderhoud 2021 ad €277.400 te vervallen. Daarvoor komt in de plaats de vorming van een nieuwe reserve onderhoud inspecties. De dotatie 2021 bedraagt hiervoor € 105.560. Programma B Er zal €12.397 worden toegevoegd aan een nieuw in te stellen Reserve Inspecties. Verder zal er een bedrag van €570.538 vrijvallen inzake Reserve Groot Onderhoud en er zal een bedrag van €75.000 vrijvallen inzake Dotatie Groot Onderhoud. Voorgestelde dekking begrotingswijziging Programma A Alle voorgestelde mutaties leiden tot een verwacht negatief resultaat van € 61.840. Dit kunnen we dekken vanuit de algemene reserve. Programma B Alle voorgestelde mutaties leiden tot een verwacht negatief resultaat van € 11.101. Dit kunnen we dekken vanuit de algemene reserve. NB. In het kader van de accountantscontrole is het van belang dat de realisatie 2021 en de begroting 2021 inclusief vastgestelde begrotingswijzigingen in overeenstemming te zijn.

5. Vervolg De begroting 2021 en de begrotingswijziging dienen als toetsingskader bij de accountantscontrole van de jaarrekening 2021. Deze begrotingswijziging wordt, na zienswijze, ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden.

Pagina 7 van 8

Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 30 september 2021 Agendapunt 5 Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2021

Bijlage 1 1e Begrotingswijziging Recreatie Midden-Nederland

*De €105.100 (begrotingspost 2 Opbrengst van eigendommen) zijn de bijdrages welke RMN ontvangt vanuit de programma’s Routebureau (€46.400) en Stichting Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug (€58.700). Deze worden in de consolideerde balans gecorrigeerd d.m.v. een presentatiecorrectie.

Pagina 8 van 8