Raadsbesluit Actualisatie Grexen rapportage 14 april 2022
Tekst van het document
Voorstel raad de gemeenteraad
AAN
REGISTRATIENUMMER
AGENDAPUNT
TER INZAGE
NUMMER
BIJLAGE(N)
RAADSVERGADERING COMMISSIE ORGANISATIEONDERDEEL PORTEFEUILLEHOUDER BEHANDELEND AMBTENAAR ORGANISATIEONDERDEEL
ja ja
1 juni 2022 Commissie ABZ/F Ruimte Rein Kroon Theo van Vugt Ruimte
Onderwerp Actualisatie grondexploitaties 2022
Voorstel 1. 2. 3. 4. 5.
De drie geactualiseerde grondexploitaties 2022 vast te stellen welke zijn toegelicht in de rapportage Actualisatie grondexploitaties 2022 dd. 30 maart 2022 In te stemmen met de mutatie op de verliesvoorziening van € 14.000 (nadelig) en dit te verwerken in de programmarekening 2021. In te stemmen met de tussentijdse winstneming van € 730.000,- voor De Maricken en deze te verwerken in de programmarekening 2021. In te stemmen met het financieel voordeel voor het concern van € 37.000 ten gevolge van de aan te passen rente 2022 over de boekwaarde van de grondexploitaties. Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties 2022 de budgetten voor de bouwgronden in exploitatie in de begroting 2022 op te nemen.
Inleiding De grondexploitaties worden jaarlijks geactualiseerd. Deze actualisatie houdt in dat alle kosten en opbrengsten kritisch worden beoordeeld en bijgesteld aan actuele inzichten en ontwikkelingen. De actualisatie grondexploitaties 2022 betreft daarmee drie lopende grondexploitaties, te weten: De Maricken Land van Winkel Stationslocatie Mijdrecht Het actualiseren is een verplichting bij de jaarrekening. In de jaarrekening moet verantwoord worden in hoeverre de boekwaarde (gerealiseerde kosten) terugverdiend wordt via de opbrengsten in de grondexploitaties. De gezamenlijke boekwaarde van de drie lopende grondexploitaties in de jaarrekening
Voorstel raad - documentnummer: 1143574
2021 is - € 9.020.000,-. Dit is de boekwaarde exclusief de tussentijdse winstnemingen van € 10.140.000,-. Inclusief de tussentijdse winstnemingen is de boekwaarde € 1.120.000,-. Voor projecten met een financieel tekort moet een verliesvoorziening worden getroffen. De verliesvoorzieningen worden getroffen op eindwaarde (het resultaat van de grondexploitatie aan het eind van de looptijd inclusief alle rentekosten). De rapportage actualisatie grondexploitaties 2022 geeft een toelichting op de financiële resultaten (en verschillen). Algemeen beeld: positief Per saldo zijn de resultaten licht gestegen. Positief is dat de risico’s verder zijn gedaald. Vrijwel alle gronden zijn verkocht. Voor De Maricken zijn alle kavels verkocht. Het financieel resultaat is met € 159.000,- verbeterd. Het financieel resultaat voor Land van Winkel is minder geworden (- € 60.000,-). Alle kavels zijn verkocht. Bij de Stationslocatie Mijdrecht is het resultaat licht negatiever geworden (- € 14.000,-). De gronden voor sociale huur moeten nog worden verkocht. Dat gebeurt dit jaar (2022). De overige gronden zijn verkocht. De geactualiseerde grondexploitaties met financiële gevolgen worden meegenomen in de jaarrekening 2021 en moeten daarom vooraf aan vaststelling van de jaarrekening ter vaststelling aan de raad worden voorgelegd.
Dit heeft tot gevolg dat onderliggend raadsvoorstel een maand eerder dan de jaarrekening in de raad komt en daarmee in dezelfde vergadering waarin de Kadernota aan de orde komt.
Beoogd effect Het vaststellen van de resultaten van de actualisatie grondexploitaties 2022 ten behoeve van de waardering van de voorraad bouwgronden in exploitatie, het verwerken van de financiële gevolgen in de jaarrekening 2021 en het aanpassen van de budgetten 2022.
REGISTRATIENUMMER
Pagina 2 van 8
Argumenten 1.1 De financiële resultaten van de grondexploitaties laten per saldo een positief beeld zien. In de volgende tabel staan de resultaten van de grondexploitaties volgens de jaarrekening. Conform de bbv-regels wordt voor het project De Maricken een tussentijdse winst genomen. De tussentijdse winstneming komt ten gunste van de algemene middelen. TOTAAL: J AARREKENING 2021
De
Land van
x 1.000
Maricken Winkel
Stations-
Totaal
locatie
Boekwaarde 31 december 2020
-2.761
-1.204
5.235
1.270
Gemaakte / geplande kosten 2021
1.369
277
387
2.033
Gemaakte / geplande opbrengsten 2021
-1.570
-
-1.343
-2.913
730
-
-
730
-2.232
-927
4.279
1.120
-
-
-
-
1.830
841
468
3.139
-
-
-668
-668
-
-
-4.079
-4.079
402
86
-
488
-
-
-
-
-
-
-
-
2017
566
1.076
-
1.642
2018
1.214
1.244
-
2.458
2019
160
730
-
890
2020
3.690
730
-
4.420
2021
730
-
-
730
2022 en verder
402
86
-
488
Eindresultaat
6.762
3.866
-
10.628
Winstneming 2021 Boekwaarde 31 december 2021 Nog te maken kosten (incl rente over boekwaarde) Nog te realiseren opbrengsten Inzet verliesvoorziening Nog te realiseren resultaten 2022 en verder WINSTNEMINGEN
De Maricken Tezamen met voorgaande winstnemingen komt het eindresultaat op € 6.762.000,-. Vorig jaar kwam het eindresultaat op € 6.603.000,-. Het nieuwe resultaat betekent daarmee een verbetering van € 159.000,-.
REGISTRATIENUMMER
Pagina 3 van 8
Dit komt voor een belangrijk deel door meevallers in de aanbesteding voor het woonrijp maken. Daar staan hogere kosten voor het aan te leggen park en plankosten tegenover. Land van Winkel Tezamen met voorgaande winstnemingen komt het eindresultaat op € 3.865.000,-. Het nieuwe resultaat betekent een vermindering van het resultaat van € 60.000,- ten opzichte van vorig jaar. Dit komt onder andere doordat de grondexploitatie een jaar langer doorloopt en daarmee de plankosten. Daarbij zijn de kosten voor het woonrijp maken het afgelopen relatief hard gestegen.
Stationslocatie Mijdrecht Het nieuwe resultaat van - € 4.079.000,- betekent een vermindering van het resultaat van € 14.000,- ten opzichte van het eindresultaat van vorige jaar (- € 4.065.000,-). Positief is dat de opbrengsten hoger zijn dan eerder geraamd. Er zijn hogere kosten doordat het project langer doorloopt (rentelasten en plankosten). Daarnaast is ook de kostenraming voor ontsluiting van het gebied verhoogd. 2.1 Verliesvoorziening: een nadeel van € 14.000,De gemeente De Ronde Venen heeft één verliesgevende grondexploitatie, namelijk Stationslocatie Mijdrecht. Het financieel resultaat van deze grondexploitatie is met € 14.000,- minder geworden van - € 4.065.000, - naar - € 4.079.000, - (verliesvoorziening). Dit betekent een toename van de verliesvoorziening met € 14.000, -. 3.1 Tussentijdse winstneming: € 730.000,Bij De Maricken is sprake van een tussentijdse winstneming van € 730.000,-. Bij Land van Winkel is er geen sprake van een tussentijdse winstneming. Dit komt doordat er afgelopen jaar relatief weinig werkzaamheden zijn geweest en het resultaat is gedaald. 4.1 De actualisatie van de grondexploitaties in de jaarrekening 2021 leidt tot een aanpassing van de berekende rente over de boekwaarde in 2022 Met de geactualiseerde grondexploitaties wordt de boekwaarde van de bouwprojecten per 31 december 2021 vastgesteld.
Deze actuele stand leidt tot een aanpassing van de rente 2022 over de boekwaarde. Dit leidt tot een financieel voordeel voor het concern van € 37.000,- dat wordt toegevoegd aan het begrotingsresultaat 2022.
REGISTRATIENUMMER
Pagina 4 van 8
5.1 De begroting 2022 wordt gebaseerd op de budgetten van de jaarschijf 2022 uit de grondexploitaties Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties 2022 zullen de budgetten voor de bouwgronden in exploitatie in de begroting 2022 worden opgenomen. Deze aanpassing is niet van invloed op het begrotingsresultaat 2022.
Kanttekeningen 1.1 Belangrijke wijzigingen die zich voordoen vóór vaststelling van de jaarrekening moeten, ook na vaststelling van de grondexploitaties, nog verwerkt worden in de jaarrekening. De grondexploitaties zijn gebaseerd op vastgestelde ruimtelijke en programmatische kaders. Wijziging van deze kaders leidt uiteraard tot financiële gevolgen. Als er voor de vaststelling van de jaarrekening wijzigingen optreden in deze vastgestelde kaders dan moeten ook deze financiële gevolgen alsnog in de jaarrekening verwerkt worden.
1.2 In de kostenramingen is rekening gehouden met grote kostenstijgingen, maar is het door de onzekerheden omtrent de kosten en planning de vraag of deze ramingen toereikend zijn. Door verschillende oorzaken zijn de kosten het afgelopen jaar sterk gestegen en treden vertragingen op bij bijvoorbeeld leveringen. Deze stijgingen zetten vooralsnog door en dit brengt onzekerheden met zich mee voor de toekomst. In de ramingen is rekening gehouden met sterke prijsstijgingen, maar het is de vraag of dit toereikend is. Naast relatief grote prijsstijgingen kunnen ook vertragingen leiden tot hogere kosten, bijvoorbeeld in de plankosten.
Financiën Effect op jaarrekening 2021 In volgende tabel wordt aangegeven wat het effect is op de jaarrekening 2021 door een hogere verliesvoorziening en de (tussentijdse) winstnemingen. Het totaal effect is € 716.000,- (positief).
REGISTRATIENUMMER
Pagina 5 van 8
Grondexploitaties
Jaarekening 2020
effect jaarrekening
Totaal
2021 Verliesvoorziening Stationslocatie Mijdrecht
-4.065.000
-14.000
-4.079.000
Totaal
-4.065.000
-14.000
-4.079.000
De Maricken
5.630.000
730.000
6.360.000
Land van Winkel
3.780.000
0
3.780.000
Totaal
9.410.000
730.000
10.140.000
(Tussentijdse) winstneming
Totaal effect jaarrekening
716.000
Verliesvoorzieningen: neemt toe met € 14.000,De verliesvoorziening neemt met € 14.000 toe wat ten laste komt van het jaarrekeningresultaat 2021. De getroffen verliesvoorziening voor bouwgrondexploitaties per 31 december 2021 bedraagt na aanpassing in totaal € 4.079.000. Tussentijdse winstneming: € 730.000,Bij De Maricken is sprake van een tussentijdse winstneming van € 730.000,-. Weerstandsvermogen Het risico voor de Stationslocatie is dat de kosten (waaronder planschade, ontsluiting van het gebied en plankosten) hoger uitkomen. Op basis van de Kans x Effect van de negatieve risico’s is het effect van deze risico’s op de verliesvoorziening gelijk aan € 10.000,-. Het benodigd weerstandvermogen is hiermee gelijk aan € 10.000,-.. Actualisatie 2022 leidt tot financieel voordeel van € 37.000,Met de geactualiseerde grondexploitaties wordt de boekwaarde van de bouwprojecten per 31 december 2021 vastgesteld. Deze verschilt van de boekingen voor 2021 zoals die, in de vastgestelde grondexploitaties van vorig jaar, waren verwacht. De actuele stand leidt tot een aanpassing van de rente 2022 over de boekwaarde. Dit leidt tot een financieel voordeel voor het concern van € 37.000, -..
REGISTRATIENUMMER
Pagina 6 van 8
Communicatie N.v.t.
Vervolg De financiële effecten van de Actualisatie Grondexploitaties 2022 worden verwerkt in de programmarekening 2021. De gevolgen voor de begroting 2022 worden verwerkt via de reguliere begrotingswijzigingen. Over de voortgang van de projecten wordt minimaal drie keer per jaar gerapporteerd. De raad wordt via raadsinformatienota’s ook op de hoogte gehouden van belangrijke ontwikkelingen in de bouwprojecten.
Evaluatie De jaarlijkse actualisering van de grondexploitaties vormt de terugkerende herijking van de waardering van de voorraad Bouwgronden in Exploitatie. Het ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van De Ronde Venen, de secretaris, de burgemeester,
REGISTRATIENUMMER
Pagina 7 van 8
De raad van de gemeente De Ronde Venen gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders (raadsvoorstel nr. 00000/00 van 1 juni 2022).
Besluit Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente De Ronde Venen, d.d. 1 juni 2022 6. 7. 8.
De drie geactualiseerde grondexploitaties 2022 vast te stellen welke zijn toegelicht in de rapportage Actualisatie grondexploitaties 2022 dd. 30 maart 2022 In te stemmen met de mutatie op de verliesvoorziening van € 14.000 (nadelig) en dit te verwerken in de programmarekening 2021. In te stemmen met de tussentijdse winstneming van € 730.000,- voor De Maricken en deze te verwerken in de programmarekening 2021.
9.
In te stemmen met het financieel voordeel voor het concern van € 37.000 ten gevolge van de aan te passen rente 2022 over de boekwaarde van de grondexploitaties. 10. Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties 2022 de budgetten voor de bouwgronden in exploitatie in de begroting 2022 op te nemen. De raad voornoemd, de griffier,
ValidSigned door Will van der Vlies op 07-06-2022
de voorzitter,
ValidSigned door Maarten Divendal op 07-06-2022