Economische Onderbouwing

Snoek Tuinen De heren R. en E. Snoek Zorgvrij 5 1391 RM ABCOUDE

CC

Branchevereniging VHG, Groep Xtra

Van

De heren R. en E. Snoek

Nummer Versie Datum Onderwerp :

08.10.2018 Definitief 23 oktober 2018 Onderbouwing economische noodzaak voor herinrichting van bedrijfslocatie en renovatie inclusief uitbreiding van bedrijfsgebouwen

1. Inleiding Snoek Tuinen is een jong en enthousiast hoveniersbedrijf in de regio Abcoude, Amsterdam en Amstelveen, dat wordt geleid door de vennoten Robin en Erwin Snoek. Het bedrijf is gevestigd aan de Lange Coupure la te Abcoude en is gespecialiseerd in het ontwerpen, onderhouden, renoveren en aanleggen van particuliere en bedrijfstuinen. In aanvulling op deze diensten worden door het hoveniersbedrijf ook boomverzorgings- en gladheidsbestrijdingswerkzaamheden uitgevoerd. Ruim 11 jaar na oprichting beschikt Snoek Tuinen over naamsbekendheid, een prima marktpositie en is het nog steeds winstgevend. Iets dat Robin en Erwin graag vasthouden, maar ervaren dat de inrichting van hun bedrijfslocatie ze dat steeds lastiger maakt. De inrichting leidt jaarlijks tot steeds hogere bedrijfs- en faalkosten, inkomstenderving en een afname van de winstgevendheid waardoor de bedrijfscontinuïteit van Snoek Tuinen naar verwachting over 3 tot 8 jaar zeker in het geding zal komen. Op basis van de gemiddelde verkoopprijs in de hoveniers- en groenvoorzieningsbranche zal het doorberekenen van alle extra kosten aan opdrachtgevers niet worden geaccepteerd. Om deze ontwikkeling een halt toe te roepen en de continuïteit van het hoveniersbedrijf voor de lange termijn te borgen is het noodzakelijk om te investeren in de huidige bedrijfslocatie.

Zo zal een herindeling van de bedrijfslocatie moeten plaatsvinden en het huidige bedrijfsgebouw moeten worden vervangen. Met het oog op het marktgebied van Snoek Tuinen is de ligging van de huidige bedrijfslocatie ideaal. Zo is het perceel goed bereikbaar en kunnen werkplekken snel worden bereikt. Minder reistijd betekent immers minder kosten die aan opdrachtgevers moeten worden doorbelast of voor eigen rekening moeten worden genomen. Hetgeen de concurrentiepositie verstevigt en mede de investeringsbereidheid van Snoek Tuinen in de eerder genoemde bedrijfslocatie verklaart. Het verplaatsen van de bedrijfsactiviteiten naar een andere bedrijfslocatie — bijvoorbeeld naar een industrieterrein — is voor Snoek Tuinen op basis van de benodigde en beschikbare ruimte in combinatie met de hogere aankoopprijs per m2 geen optie. Naast hogere investeringskosten zullen de jaarlijkse huisvestingskosten aanzienlijk stijgen, waardoor de bedrijfscontinuïteit op termijn nog meer in het geding komt. In deze notitie is de probleemanalyse uitgewerkt en wordt de economische noodzaak om te investeren in de bedrijfslocatie aan de Lange Coupure la te Abcoude verder onderbouwd.

3

2. Probleemanalyse bedrijfslocatie Hieronder worden puntsgewijs de knelpunten van de huidige bedrijfslocatie benoemd en nader toegelicht. Deze knelpunten vormen tezamen de economische noodzaak voor Snoek Tuinen om te investeren in de herinrichting van de huidige bedrijfslocatie en het vervangen van het huidige gedateerde bedrijfsgebouw voor een duurzaam bedrijfspand met meer ruimte. 

Huidige machinepark kan niet volledig in de opslagruimtes van de aanwezige gebouwen worden gestald met als gevolg dat kostbare machines (o.a. takkenversnipperaar, minigraver) door blootstelling aan weersomstandigheden versneld dienen te worden afgeschreven; De technische en economische levensduur wordt daardoor verkort met als gevolg dat machines niet in 5 jaar, maar in 3 jaar moeten worden afgeschreven. Dit betekent dat op jaarbasis extra moeten worden afgeschreven. Op basis van Bijlage I Prognose 2019-2027 zal in 2021 al € 10.000,- per jaar extra moeten worden afgeschreven. Doordat het rechtstreeks op werkplekken leveren van materialen ten behoeve van werkzaamheden in het stedelijke gebied ( Amsterdam) veelal niet tot de mogelijkheden behoort worden de benodigde materialen door leveranciers voornamelijk afgeleverd op de bedrijfslocatie. Dergelijke leveringen (hout en aanverwante producten) dienen tijdelijk in een droge ruimte te kunnen worden opgeslagen alvorens ze naar de werkplekken worden vervoerd. De huidige opslagruimtes en het huidige buitenterrein bieden echter geen ruimte om leveringen van materialen tijdelijk op te slaan. Het machinepark neemt niet alleen de ruimte in de opslagruimtes volledig in beslag, maar ook een substantieel deel het buitenterrein. Daarnaast is het zo dat het huidige buitenterrein niet geschikt is om materialen tijdelijk te stallen.

Het buitenterrein is nagenoeg onverhard is en delen van het terrein blijven na een regenbui een langere periode onder water staan. Zo ook bij de opslagplaats van bouwstoffen als tuinaarde, zand en mest. Het verharden van het buitenterrein biedt echter alleen uitkomst als ook het huidige bedrijfsgebouw wordt vervangen voor een duurzaam bedrijfspand met meer ruimte. Dit is onlosmakelijk aan met elkaar verbonden. Alleen dan wordt namelijk het probleem van gebrek aan geschikte opslagruimte opgelost en het investeren in een verhard buitenterrein waardevol. Het gevolg op dit alles is dat Snoek Tuinen de benodigde materialen gefaseerd moet bestellen en laten leveren. Dat leidt in de praktijk tot een stijging van leverings-, loon- en faalkosten. De extra reistijd van medewerkers voor het leveren van materialen op de werkplek resulteert in minder arbeidscapaciteit voor productie en het genereren van omzet en extra brandstofkosten. Het gaat hierbij om ruim 180 uur op jaarbasis. Gevolg is dat Snoek Tuinen inmiddels geconfronteerd met extra kosten en een inkomstenderving als gevolg van niet declarabele uren. Het gaat hierbij om minimaal € 7600,- inkomstenderving op basis van omzet uit uitsluitend arbeid. Zie ook bijlage I Prognose 2019-2027.



Het feit dat het machinepark en materialen noodgedwongen buiten de bedrijfsgebouwen moeten worden gestald als gevolg van gebrek aan geschikte opslagruimte maakt dat de ruimte voor het laden- en lossen van bedrijfsauto’s op het buitenterrein zeer beperkt is en vanwege alle extra handelingen meer tijd kost. Uitgaande van 2 meewerkende vennoten en 2 medewerkers verliest Snoek Tuinen 1 declarabel uur per werkdag. Op basis van het verkooptarief van € 41,50 exclusief btw dat Snoek Tuinen rekent bedraagt de inkomstenderving inmiddels op jaarbasis € 9.545,-. Dit is tot uitdrukking gebracht in de prognose 2019-2027

4



De huidige gebouwen zijn niet geschikt om klanten en zakelijke relaties te ontvangen. Zo ontbreken sanitaire voorzieningen en beschikken de gebouwen niet over centrale verwarming. Het kunnen ontvangen van opdrachtgevers is echter van essentieel belang om een belangrijke (potentiele) doelgroep in het midden- en boven segment van de markt te kunnen bedienen. Nu dat niet kan vinden alle gesprekken op locatie plaats met extra reis- en brandstofkosten te gevolg. De extra reistijd bedraagt ongeveer 1,5 uur per week gedurende 46 werkweken per jaar. Hetgeen resulteert in minimaal 69 uur niet-declarabele uren en op basis van het verkooptarief van € 41,50 een inkomstenderving van minimaal € 2800,-. Dit is tot uitdrukking gebracht in de prognose 2019-2027.

In aanvulling hierop bieden de huidige gebouwen ook niet de mogelijkheid om een of meerdere werkplekken in te richten. De bedrijfsadministratie bevindt zich nu verspreid op de woonadressen van beide vennoten. Daarnaast dient het maken van ontwerpen, beplantingsplannen, begrotingen en offertes noodgedwongen ook op een van de thuislocaties plaats te vinden. Iets dat met oog op de noodzakelijk afstemming tussen beide vennoten onderling en met hun medewerkers alles behalve efficiënt is. Dit is tot uitdrukking gebracht in de prognose 2019-2027. 3.

Continuïteit Snoek Tuinen

Zonder te investeren in de huidige bedrijfslocatie zal de groeiontwikkeling van Snoek Tuinen de komende jaren stagneren. De stijging van het aantal niet-productieve en declarabele arbeidsuren in combinatie met de stijging van alle faalkosten tezamen zal het voortbestaan van Snoek Tuinen in gevaar brengen. De boven gemiddelde faalkosten en niet-declarabele uren resulteren in een te sterke stijging van de kostprijs die - op basis van de gemiddelde verkoopprijs in de hoveniers- en groenvoorzieningsbranche - door veel opdrachtgevers niet zal worden geaccepteerd. De concurrentiepositie van Snoek Tuinen zal verzwakken en leiden tot minder gegunde opdrachten, minder jaaromzet en verliesgevende resultaten. Simpelweg omdat de baten de te hoge lasten niet meer zullen dekken. Om de continuïteit van Snoek Tuinen te borgen is het dus van cruciaal belang om te investeren in de huidige bedrijfslocatie! Dit is tot uitdrukking gebracht in de prognose 2019-2027. 4.

(Her)Inrichting bedrijfslocatie en realisatie duurzaam bedrijfsgebouw

Voor het (her)inrichten van de bedrijfslocatie en het renoveren van de bedrijfsgebouwen (inclusief uitbreiding) is in opdracht van Snoek Tuinen door VMV Archicon BV & Van Moort + Partners Architecten BV een inrichtingsplan voor het perceel inclusief ontwerp voor de bedrijfsgebouwen gemaakt. Dit plan is afgestemd op de groeiverwachting, biedt oplossingen voor de benoemde knelpunten en komt tegemoet aan de wensen en behoeften van de beide vennoten van Snoek Tuinen. De bedrijfsgebouwen worden uitgebreid naar 388 m2 en beschikken over de volgende ruimtes:     

multifunctionele bedrijfsruimte voor werkplaats (50m2), opstal materieel (125m2), opslag materiaal (125m2) en overig (19m2); bergruimte (25.7m2); verblijfruimte/werkkamer 17.7m2; Verblijfruimte/spreekkamer 10.5m2; Entreehal 14.9m2.

Het inrichtingsplan is als bijlage II van deze notitie bijgevoegd. Uiteraard zijn beide vennoten bereid om beide documenten in een persoonlijk gesprek nader toe te lichten.

Bijlage 1

Snoek Tuinen Vof Prognose 2019-2027 (bedragen in Euro's) Niet investeren in pand

Omzet Inkoop (gemiddeld 35% van omzet) Brutmarge

2019 410.000 143.500 266.500

2020 390.000 136.500 253.500

2021 370.000 129.500 240.500

2022 360.000 126.000 234.000

2023 350.000 122.500 227.500

2024 350.000 122.500 227.500

2025 350.000 122.500 227.500

2026 350.000 122.500 227.500

2027 350.000 *1 122.500 *2 227.500

Bruto lonen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie en machinekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten Totaal bedrijfslasten

47.000 8.700 4.200 16.000 3.500 1.200 4.000 1.000 17.500 5.000 4.500 1.000 113.600

48.000 9000 4300 21.000 3.500 1.200 6.500 1.000 20.000 5.000 4.500 750 124.750

49.000 9500 4500 26.000 3.500 1.200 8.000 1.000 22.500 5.000 4.500 500 135.200

49.980 9690 4590 26.000 3.500 1.200 8.000 1.000 22.500 5.000 4.500 250 136.210

50.980 9.884 4.682 26.000 3.500 1.200 8.000 1.000 22.500 5.000 4.500 0 137.245

51.999 10.081 4.775 26.000 3.500 1.200 8.000 1.000 22.500 5.000 4.500 0 138.556

53.039 10.283 4.871 26.000 3.500 1.200 8.000 1.000 22.500 5.000 4.500 0 139.893

54.100 10.489 4.968 26.000 3.500 1.200 8.000 1.000 22.500 5.000 4.500 0 141.257

55.182 *3 10.699 *4 5.068 *5 26.000 *6 3.500 *7 1.200 *8 8.000 *9 1.000 *10 22.500 *11 5.000 *12 4.500 *13 0 *14 142.648

Resultaat

152.900

128.750

105.300

97.790

90.255

88.944

87.607

86.243

84.852

Opnames/arbeidsvergoeding vennoten Afschrijvingen - investeringen

-150.000 -500

-150.000 14.500

-150.000 9.500

-150.000 19.500

-150.000 19.500

-150.000 9.500

-150.000 19.500

-150.000 19.500

-150.000 9.500 *15

2.400

-6.750

-35.200

-32.710

-40.245

-51.556

-42.893

-44.257

-55.648

Cash flow

Wel investeren in pand

Omzet Inkoop (gemiddeld 30% van omzet) Brutmarge

2019 420.000 126.000 294.000

2020 490.000 147.000 343.000

2021 560.000 168.000 392.000

2022 630.000 189.000 441.000

2023 680.000 204.000 476.000

2024 730.000 219.000 511.000

2025 780.000 234.000 546.000

2026 830.000 249.000 581.000

2027 880.000 *1 264.000 *2 616.000

Bruto lonen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie en machinekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten Totaal bedrijfslasten

47.000 8.700 4.200 13.000 3.500 1.500 2.500 1.000 14.500 5.000 4.500 6.000 111.400

69.000 13.000 6.200 14.000 5.000 2.000 3.500 1.200 15.500 5.000 4.500 5.700 144.600

90.000 17.000 8.100 16.000 6.500 2.500 4.500 1.400 16.500 5.000 4.500 5.400 177.400

111.000 20.868 9.990 17.500 6.500 2.550 4.750 1.500 16.500 5.250 4.650 5.100 206.158

132.000 24.816 11.880 19.000 8.000 2.601 5.000 1.600 16.500 5.500 4.800 4.800 236.497

153.000 28.764 13.770 23.000 8.000 2.653 5.250 1.700 16.500 5.750 4.950 4.500 267.837

174.000 32.712 15.660 27.000 9.500 2.706 5.500 1.800 21.000 6.000 5.100 4.200 305.178

195.000 36.660 17.550 28.500 9.500 2.760 5.750 1.900 21.000 6.250 5.250 3.900 334.020

216.000 *3 40.608 *4 19.440 *5 30.000 *6 11.000 *7 2.815 *8 6.000 *9 2.000 *10 21.000 *11 6.750 *12 5.400 *13 3.600 *14 364.613

Resultaat

182.600

198.400

214.600

234.842

239.503

243.163

240.822

246.980

251.387

Opnames/arbeidsvergoeding vennoten Afschrijvingen - investeringen Aflossingen

-150.000 -3.500 -10.000

-150.000 7.500 -10.000

-150.000 -500 -10.000

-150.000 11.000 -10.000

-150.000 12.500 -10.000

-150.000 16.500 -10.000

-150.000 500 -10.000

-150.000 22.000 -10.000

-150.000 *15 23.500 *16 -10.000

19.100

45.900

54.100

85.842

92.003

99.663

81.322

108.980

114.887

Cash flow

Opmerkingen per post: *1 Omzet hoger bij wel investeren omdat er extra personeel wordt aangenomen. Daarnaast kan door de commerciele uitstraling en ontvangst van clienten op kantoor meer en grotere opdrachten worden binnengehaald. Tevens worden uren benut die nu verloren gaan. Bij niet investeren blijven de faalkosten bestaan en zal de concurrentiepositie van Snoek Tuinen verzwakken en leiden tot minder gegunde opdrachten, minder jaaromzet en verliesgevende resultaten. Simpelweg omdat de baten de te hoge lasten niet meer zullen dekken. Snoek Tuinen profiteert nu van de aangetrokken economie en met name woningmarkt. Dat maakt op dit moment omzet boven de € 400.000 mogelijk. Echter liggen het meerjarig gemiddelde op ca. € 350.000. Daarnaast is de branche

*2 *3 *4 *5 *6

*7 *8 *9

*10 *11

*12 *13 *14 *15 *16

erg makkelijk om toe te treden waardoor er constant gevaar is dat concurrentie groter wordt en de potentiele markt voor Snoek Tuinen dus kleiner. Er wordt derhalve verwacht dat de stijging onder de huidige bedrijfsvoering niet doorgezet kan worden en de omzet onder druk komt te staan. Dit zal de winstgevendheid sterk kunnen doen dalen en leiden tot een negatieve cash flow. Indien er wel geinvesteerd kan worden in het pand kan de onderneming doorgroeien. Verwacht wordt dat door de verbetering van de efficiency door het investeren, de verbeterde commerciële uitstraling en de mogelijkheidheid om meer personeel aan te trekken een structurele omzetstijging gegenereerd kan worden van ca. € 70.000 per jaar. Uit voorzichtig en omdat er marktonzekerheid op de lange termijn bestaat is er vanaf 2023 rekening gehouden met een gemiddelde omzetstijging van € 50.000 per jaar. Inkoop procentueel lager om dat er op voorraad kan worden ingekocht en meer inkoopkorting bedongen kan worden. Inkoop is nu procentueel erg hoog, het branchegemiddelde zit namelijk op 30% van de omzet. salariskosten zullen toenemen wanneer er in een bedrijfspand geinvesteerd wordt omdat er dan jaarlijks 1 personeelslid bij komt. Indien er niet geinvesteerd wordt blijft het personeelsbestand gelijk en zullen deze kosten jaarlijks 2% stijgen.

salariskosten zullen toenemen wanneer er in een bedrijfspand geinvesteerd wordt omdat er dan jaarlijks 1 personeelslid bij komt. Indien er niet geinvesteerd wordt blijft het personeelsbestand gelijk en zullen deze kosten jaarlijks 2% stijgen. salariskosten zullen toenemen wanneer er in een bedrijfspand geinvesteerd wordt omdat er dan jaarlijks 1 personeelslid bij komt. Indien er niet geinvesteerd wordt blijft het personeelsbestand gelijk en zullen deze kosten jaarlijks 2% stijgen. Afschrijvingen zijn commercieel lager omdat er minder snel hoeft worden afgeschreven op bussen en apparatuur dat anders buiten zou staan. Het materieel gaat naar schatting de helft langer mee. Als er geinvesteerd kan worden in het pand dan zal er bij een groeiende omzet ook meer personeel worden aangenomen. Naar rato zal het aantal investeringen dan ook mee bewegen. Daarom stijgen de afschrijvingen bij wel investeren t.o.v. niet investeren. Overige personeelkosten zullen stijgen wanneer er geïnvesteerd wordt en er personeel bij komt. Huisvestingskosten zullen hoger zijn i.v.m. groter pand. Exploitatie en machinekosten zullen lager zijn door lagere onderhoudskosten a.g.v. het binnen kunnen huisvesten van machines en het volledige wagenpark. Omdat er i.v.m.

de stijgende omvang van de activiteiten en het personeelsbestand meer geinvesteerd wordt, zullen de exploitatie en machinekosten jaarlijks mee stijgen. Verkoopkosten zullen hoger zijn omdat een hogere omzet ook meer kosten vergen op het gebied van acquisitie. Autokosten zullen lager zijn omdat de onderhoudskosten lager zullen zijn. Door de groei van de activiteiten en het personeelsbestand zal in de toekomst geinvesteerd moeten worden in de uitbreiding van het wagenpark. Dit zal omstreeks 2024 het geval zijn. De autokosten en de afschrijvingen zullen daarom op dat moment mee stijgen. Kantoorkosten zullen in het geval van investeren licht stijgen vanwege een klein verband met de bedrijfsomvang Algemene kosten zullen in het geval van investeren licht stijgen vanwege een klein verband met de bedrijfsomvang Rente lasten zullen hoger zijn aangezien er € 200K met ca 3% moet worden gefinancieerd. De opnames/arbeidsvergoeding vennoten bestaat uit 2 maal het bedrag € 75.000 als bruto vergoeding per vennoot. Uit dit bedrag voldoet de vennoot zijn verplichtingen t.a.v. de inkomstenbelasting, pensioen, arbeidongeschiktheid en prive opnamen. Reguliere jaarlijkse investeringen die in de planning staan bedragen ca. €1.500. Dit betreft het kleine machinewerk en inventaris Tevens zal er geïnvesteerd worden in een heftruck in vermoedelijk 2019 voor een bedrag van € 10.000.

Tevens is er elk jaar een stelpost voor onvoorziene investeringen van € 5.000 opgenomen. In 2020 of 2021 zal er geïnvesteerd moeten worden een nieuwe bedrijfswagens of revisie van de huidige bedrijfswagens.

In 2021 is hiervoor een stelpost van € 10.000 opgenomen. In 2024 zal als gevolg van de verdere uitbreiding van het personeels bestand in het wagenpark geinvesteerd worden. Hiervoor is een stelpost van € 20.000 opgenomen onder de investeringen. Samenvattende opmerkingen t.b.v. notitie: 1. Vanaf 2018 elk jaar 1 personeelslid er bij; 2. Omzet ontwikkeling stokt bij niet investeren. Er zal bij niet investeren geen extra personeel worden aangenomen omdat Snoek Tuinen zonder grotere bedrijfsruimte met een commercielere uitstraling niet het potentieel kan benutten van extra personeel. Dit komt omdat er uren verloren gaan door inefficiente manier van werken gezien de kleine oppervlakte voor stalling van materieel en meer reisbewegingen i.v.m. inkoop. Daarnaast is de verwachting dat groei zonder investering in het pand zeer beperkt is omdat een deel van de omzetstijging uit de commerciele uitstraling van het pand moet komen en ontvangst van opdrachtgevers in het pand; 3. Door het kunnen aanhouden van voorraad kunnen er grotere partijen worden ingekocht. Hierop kunnen inkoopkortingen bedongen worden. Tevens betekent dit zoals gezegd minder reisbewegingen voor de inkoop; 4. Ook wordt er bespaard door lagere afschrijvingen en onderhoudskosten op de bedrijfswagens en het materieel; 5. De verwachte investering bedraagt ca. € 200.000 ex. Btw.

Dit zal bancair gefinancierd worden uitgaande van een rente van 3%. Dit leidt tot een afnemende rentelast van € 6.000 op jaarbasis. Deze lening is in 20 jaar af te lossen; 6. De geprognotiseerde cash flow laat zien dat de investering ruim binnen de cash flow capaciteiten van de onderneming valt

Bijlage 2