Definitieve Programmabegroting 2023 - 2026
Tekst van het document
In de Gemeentewet staat in artikel 160, lid 2 een bepaling voor het aangaan van verbonden partijen. Deze bepaling luidt als volgt: “Het college besluit slechts tot de oprichting van en deelnemingen in stichtingen, maatschappen, vennootschappen, verenigingen, coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen, indien dat in het bijzonder aangewezen moet worden geacht voor de behartiging van het daarmee te dienen openbaar belang. Het besluit wordt niet genomen dan nadat de raad een ontwerpbesluit is toegezonden en hij zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college heeft kunnen brengen. Het besluit tot beëindiging van verbonden partijen wordt niet genomen dan nadat de raad een ontwerpbesluit is toegezonden en hij zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college heeft kunnen brengen."
•
In de Wet gemeenschappelijke regelingen zijn de bevoegdheden opgenomen voor het aangaan of beëindigen van een gemeenschappelijke regelingen. Hiervoor geldt dat de colleges van burgemeester en wethouders en de burgemeesters niet over gaan tot het treffen van een regeling dan na verkregen toestemming van de gemeenteraden. De toestemming kan slechts worden onthouden wegens strijd met het recht of het algemeen belang. Dit geldt tevens voor het wijzigen of het uittreden uit een regeling.
Lokaal beleid: •
In 2018 heeft de raad Nota Verbonden partijen vastgesteld. Deze nota beschrijft de aard van verbonden partijen, het kader aan wet- en regelgeving en is bedoeld als instrument voor de kaderstellende en controlerende rol van de gemeenteraad.
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 77 van 165
Gemeenschappelijke regelingen De gemeenschappelijke regelingen voeren verschillende taken en regelingen uit namens de gemeente. Per gemeenschappelijke regeling zijn gegevens opgenomen over: •
De vestigingsplaats van de gemeenschappelijke regeling;
•
Een toelichting op het openbaar belang;
•
Aan welk programma de verbonden partij een bijdrage levert;
•
Welke deelnemers uitmaken van de gemeenschappelijke regeling;
•
Eventuele risico’s die van invloed zijn op onze (financiële) positie.
Financiële gegevens van de gemeenschappelijke regelingen zijn opgenomen in een totaaloverzicht "Financiële gegevens van de gemeenschappelijke regelingen". Dit betreft de gemeentelijke bijdrage, de omvang van het eigen vermogen (EV) en de omvang van het vreemd vermogen (VV). Deze twee vormen samen het totaal van een balans.
Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGDrU)
Vestigingsplaats
Zeist De gemeente is wettelijk verplicht een Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) in te stellen en in stand te houden. De GGD regio Utrecht is een gemeenschappelijke regeling en werd in 2013 opgericht door de Utrechtse gemeenten en de provincie Utrecht. Namens de gemeenten voert de GGDrU de
Openbaar
gemeentelijke verplichtingen van de Wet Publieke Gezondheid uit. Het gaat onder
belang
andere om infectieziektebestrijding, medische milieukundige zorg, SOAbestrijding, gezondheidsbeleid en -onderzoek, toezicht kinderopvang, crisisfunctie, jeugdgezondheidszorg, rijksvaccinatieprogramma en Wmo-toezicht. Daarnaast nemen gemeenten een maatwerkpakket af. Hierin zitten voor De Ronde Venen bijvoorbeeld het Meldpunt Bezorgd en trajecten Stevig Ouderschap.
Programma
2
Deelnemers
De provincie Utrecht en de 26 gemeenten binnen de provincie Utrecht
(Financiële) risico's
Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden
Vestigingsplaats
Utrecht
Openbaar
Het belang van de deelnemers bij de intergemeentelijke openluchtrecreatie en
belang
de bescherming van natuur en landschap
Programma
1
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 78 van 165
Deelnemers
De gemeenten De Bilt, De Ronde Venen, Houten, Lopik, Stichtse Vecht, Nieuwegein, Utrecht, Woerden en IJsselstein, alsmede provincie Utrecht Het recreatieschap Stichtse Groenlanden is volop in transitie. Er is in 2022 een nieuwe GR afgesloten. Per 1 januari 2023 houdt Recreatie Midden Nederland op te bestaan en neemt Staatsbosbeheer de taakuitvoering over. De incidentele kosten voor deze transitie voor de periode van 2,5 jaar (1 juli
(Financiële)
2022 tot 31 december 2024) zijn door het Algemeen Bestuur van recreatieschap
risico's
Stichtse Groenlanden taakstellend vastgesteld op 1,1 miljoen euro. Dit zijn kosten voor het gehele recreatieschap. Mogelijk dat dit leidt tot een hogere deelnemersbijdrage de komende jaren. In september 2022 wordt door een extra ingelaste Algemeen Bestuursvergadering van het recreatieschap besloten over de dekking.
Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst regio Utrecht (ODrU)
Vestigingsplaats
Openbaar belang
Programma
Utrecht Het behartigen van de belangen van de gemeenten tezamen en van elke deelnemende gemeente afzonderlijk op het gebied van omgeving in de ruimste zin 1 De gemeenten Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, Montfoort, Oudewater,
Deelnemers
Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Woerden, Wijk bij Duurstede en Zeist
(Financiële) risico's
Gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht (AVU)
Vestigingsplaats
Soest Namens de gemeenten voert de gemeenschappelijke regeling AVU de regie op de overslag, het transport, de bewerking en de verwerking van het door de
Openbaar
inwoners van de provincie Utrecht aangeboden huishoudelijk afval. Daarnaast is
belang
in 1995 een NV opgericht waarvan de gemeenschappelijk regeling AVU de enige aandeelhouder is. De N.V. AVU biedt de mogelijkheid tot maatwerkcontracten waaraan niet alle gemeenten hoeven deel te nemen.
Programma
1
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 79 van 165
Deelnemers
De provincie Utrecht en de 26 gemeenten binnen de provincie Utrecht
(Financiële) risico's
Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Utrecht
Vestigingsplaats
Utrecht De VRU behartigt de belangen van de gemeenten op de brandweerzorg, de organisatie van de Geneeskundige Hulpverlening Organisatie in de Regio
Openbaar belang
(GHOR), de rampenbestrijding, crisisbeheersing en de meldkamer. Daarnaast heeft de VRU de zorg voor een adequate samenwerking met politie en de regionale ambulancevervoersvoorziening ten aanzien van onder meer de gemeenschappelijke meldkamer; een gecoördineerde en multidisciplinaire voorbereiding op de rampenbestrijding en crisisbeheersing
Programma
3
Deelnemers
De 26 gemeenten binnen de provincie Utrecht
(Financiële) risico's
Gemeenschappelijke regeling Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen
Vestigingsplaats
Breukelen Het gezamenlijk uitvoeren van de Archiefwet en het stimuleren van de lokale en
Openbaar
regionale geschiedbeoefening en het daartoe aanleggen, beheren en bewaren
belang
van een zo compleet mogelijke collectie bronnenmateriaal op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis.
Programma
4
Deelnemers
De gemeenten Stichtse Vecht, De Bilt, Weesp en De Ronde Venen
(Financiële) risico's
-
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 80 van 165
Amstelland Meerlanden overleg
Vestigingsplaats
Haarlemmermeer Het Amstelland-Meerlandenoverleg (AM) fungeert als platform, waardoor de zeven deelnemende gemeenten elkaar op diverse terreinen snel en effectief
Openbaar
kunnen vinden wanneer dat nodig is. Het gebied van AM vormt de zuidflank van
belang
de Metropoolregio Amsterdam (MRA) en is aangewezen als deelregio binnen MRA. Het platform wordt benut om de gezamenlijke belangen van het AMgebied te behartigen in de MRA en in de vervoersregio Amsterdam.
Programma
Deelnemers
4 De gemeenten Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel, Uithoorn, De Ronde Venen, Aalsmeer en Haarlemmermeer
(Financiële) risico's
Gemeentebelastingen Amstelland
Vestigingsplaats
Amstelveen Het vormen van een gemeenschappelijke ambtelijke belastingorganisatie die belast is met de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen alsmede
Openbaar
de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken. Door de samenwerking
belang
is een belastingorganisatie ontstaan met voldoende kennis, kunde en personele capaciteit om de belastingwetten en -regels te kunnen uitvoeren. Elke gemeenteraad blijft het eigen belastingbeleid en de belastingtarieven bepalen.
Programma
4 De gemeenten Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel, Uithoorn en De Ronde
Deelnemers
Venen. De gemeente Aalsmeer is daarnaast een rechtstreekse deelnemer van de gemeenschappelijke regeling Gemeentebelastingen Amstelland.
(Financiële)
De deelnemende gemeenten dragen gezamenlijk de kosten van de
risico's
gemeenschappelijke regeling.
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 81 van 165
Financiële gegevens van de gemeenschappelijke regelingen (x € 1.000 )
2021 Naam
2023
Financieel
Eigen
Vreemd
Bijdrage
Bijdrage
resultaat
vermogen
vermogen
gemeente
gemeente
565
4.113
49.258
1.601
1.781
3.102
23.237
62.708
2.597
2.697
Recreatieschap Stichtse Groenlanden (RSGL)
522
3.545
7.659
489
514
Afvalverwijdering Utrecht (AVU)
125
820
21.640
2.078
2.085
Omgevingsdienst regio Utrecht (ODrU)
770
1.708
3.334
2.711
2.798
onbekend
onbekend
onbekend
305
385
Amstelland Meerlanden overleg
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
4
4
Gemeentebelastingen Amstelland
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
986
997
Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGDrU) Veiligheidsregio Utrecht (VRU)
Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen (RHC)
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 82 van 165
Deelnemingen Naast de gemeenschappelijke regelingen zijn er twee deelnemingen: 1. De gemeente bezit 37.323 aandelen BNG Bank. In 2023 is rekening gehouden met een nog te ontvangen dividend van € 70.000 over 2022. 2. De gemeente bezit 40.426 aandelen Vitens. Voor de jaren 2021 - 2023 ontvangen we geen dividend om om daarmee de kosten van verouderde waterleidingen te kunnen opvangen en het verbeteren van de financiële positie van Vitens.
Overige deelnemingen Naast de gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen werken we samen met overige verbonden partijen: •
Kansis (Stichting Beschut Werk)
•
Kansis Groen (Stichting Groenwerk)
•
Mooisticht
•
Marickenland
•
Gebiedsprogramma Utrecht-West
•
Het Zorg- en Veiligheidshuis Regio Utrecht (ZVHRU)
•
Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen (SBB)
•
Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond & Kennemerland (RIJK)
•
Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG)
Hun bijdragen aan onze doelstellingen zijn toegelicht bij de programma's.
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 83 van 165
Grondbeleid Samenvatting •
De drie grondexploitaties zijn in de afrondende fasen. Alle gronden zijn verkocht, waardoor de financiële risico's beperkt zijn. De resterende werkzaamheden richten zich met name op het woonrijp maken van gronden.
•
Voor De Maricken betreffen de resterende werkzaamheden het woonrijp maken van Deelplan 5 en planvorming en realisatie van het park.
•
Voor Land van Winkel moeten de delen van het openbaar gebied waar de woningen nog in
•
De gronden van de Stationslocatie zijn verkocht. De ontwikkelaar maakt de gronden bouw- en
aanbouw zijn, woonrijp worden gemaakt. woonrijp. De gemeente verzorgt de goede ontsluiting van het gebied aan de Rondweg en aansluitende wandelpaden. •
Voor de grondexploitaties zijn nog plankosten te maken.
•
De verwachting is dat de grondexploitaties eind 2022 kunnen worden afgesloten.
Bouwgronden in exploitatie | Algemeen Jaarlijks vindt de actualisatie van de grondexploitaties plaats. Uitgangspunt voor de actualisatie zijn de door de raad vastgestelde grondexploitaties, vastgestelde plannen en woningbouwprogramma's. De grondexploitaties zijn een financiële weergave van eerder genomen besluiten, waarbij de voortgang van de projecten is verwerkt en de onderliggende aannames van kosten, opbrengsten en parameters zijn geactualiseerd. Risicoanalyses worden binnen de projecten op een gestructureerde manier aangepakt. Risico's worden geïnventariseerd en waar mogelijk voorzien van een beheermaatregel. Niet alle risico's vertalen zich in directe tegenvallers. Bij winstgevende grondexploitaties gaan de risico's in eerste instantie ten koste van de winst. Bij een verliesgevende exploitatie is een buffer nodig binnen het weerstandsvermogen van de gemeente. Momenteel heeft de gemeente nog drie lopende grondexploitaties te weten De Maricken, Land van Winkel en Stationslocatie Mijdrecht. Deze zijn alle drie in de afrondende fase. Alle gronden zijn verkocht en daarmee zijn de risico's beperkt.
Bouwgronden in exploitatie | Beleidskader Allerlei ontwikkelingen op maatschappelijk, economisch en ruimtelijk gebied hebben invloed op het grondbeleid van de gemeente. De woningmarkt heeft de afgelopen periode veel beweging gekend. De nota grondbeleid 2018 - 2021, vastgesteld op 22 februari 2018, bevat de beleidslijn van het gemeentelijk grondbeleid. Uitgangspunt van het beleid is een regisserende houding binnen het faciliterende grondbeleid. Hierop kan een uitzondering worden gemaakt als aankoop of het dragen van kosten noodzakelijk is om een maatschappelijk gewenste ontwikkeling mogelijk te maken. De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 84 van 165
vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Van de bouwgronden in exploitatie zijn actuele grondexploitaties aanwezig. Zodra sprake is van een verwacht verlies dan wordt daarvoor een verliesvoorziening getroffen, die op de voorraden in mindering wordt gebracht. Bij het stelsel van baten en lasten zoals geformuleerd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn het toerekeningbeginsel, het voorzichtigheidsbeginsel en het realisatiebeginsel essentiële uitgangspunten. Baten en lasten – en het daaruit vloeiende resultaat – moeten worden toegerekend aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd. Bij meerjarige projecten betekent dit dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project als gerealiseerd moet worden beschouwd, maar gedurende de looptijd van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord. Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten. Hierdoor wordt de winst genomen naar rato van de voortgang van het complex (POC-methode; percentage of completion methode).
De winsten en verliezen van de grondexploitaties worden via resultaatbestemming verrekend met de algemene reserve.
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 85 van 165
Bouwgronden in exploitatie | Financieel totaaloverzicht
Verloopoverzicht grondexploitaties (bedragen x € 1.000) De
Land
Stations-
Maricken
van
locatie
Winkel
Mijdrecht
Totaal
Boekwaarden per 1/1/2022
- 2.232
- 927
4.279
1.120
Nog te maken kosten
1.830
841
468
3.139
- 668
- 668
Nog te realiseren opbrengsten Tussentijdse winstnemingen
402
86
Inzet verliesvoorziening
Boekwaarden per 1/1/2023
Geraamd eindresultaat
488
- 4.079
4.079
0
0
0
0
6.762
3.866
- 4.079
6.549
6.360
3.780
10.140
402
86
488
6.762
3.866
10.628
Winstnemingen: 2017 - 2021 2022 Totaal winstneming
De Maricken | Stand van zaken •
Alle kavels zijn verkocht
•
De resterende werkzaamheden bestaan vooral uit het woonrijp maken van deelplan 5 (laatste deel) en planvorming en realisatie van het park.
•
De verwachting is dat de grondexploitatie van De Maricken eind 2022 kan worden afgesloten.
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 86 van 165
Land van Winkel | Stand van zaken •
Alle kavels (195) zijn verkocht. Het grootste deel is inmiddels bebouwd en bewoond.
•
Verschillende delen in het gebied moeten nog woonrijp worden gemaakt: o.a. straatwerk, groen.
•
De verwachting is dat de grondexploitatie eind 2022 kan worden afgesloten.
Stationslocatie Mijdrecht | Stand van zaken •
De locatie inclusief uitgeefbare grond is verkocht.
•
De project ontwikkelaar draagt zorg voor het bouw- en woonrijpmaken. De gemeente draagt zorg voor de ontsluiting van het gebied en aansluiting op de bestaande infrastructuur.
•
De verwachting is dat de grondexploitatie in 2022 kan worden afgesloten.
Eigendommen niet voor de publieke taak bestemd De gemeente bezit diverse eigendommen (grond en gebouwen), die niet voor een publieke taak zijn bestemd en waarbij het voornemen is om deze te verkopen. Conform de bepalingen van het BBV wordt in de jaarrekening bepaald of er sprake is van duurzame waardevermindering. Hiervan is sprake als de taxatiewaarde lager is dan de boekwaarde. Als de taxatiewaarde hoger is dan de boekwaarde is er sprake van een stille reserve. •
•
De volgende eigendommen hebben nog geen bestemming: o
Glastuinbouw Wickelhof Mijdrecht
o
Marickenzijde 2e fase Wilnis
o
Bedrijventerrein N201 Mijdrecht
o
Stationsgebied Abcoude (Bovenkamp 1 - 3)
o
Baambrugse Zuwe 143b te Vinkeveen
o
Herenweg 196 en 196A te Vinkeveen
o
Centrum Oost, Herenweg 70 Vinkeveen
o
Ontspanningsweg /Wilnisser Dwarsweg Mijdrecht
o
Provincialeweg N201 Mijdrecht (agrarisch perceel)
o
Baambrugse Zuwe achter 116 Vinkeveen
o
Provincialeweg 7a, Mijdrecht
De volgende gebouwen hebben een andere bestemming gekregen: o
Twistvliedschool, Kwikstaart 44 Mijdrecht -> gesloopt in 2021 en levering in 2022
o
De Hoeksteen, Eendracht 6 Mijdrecht -> overgeheveld in 2022 naar onderwijshuisvesting en gedeeltelijk gesloopt
•
Stille reserve De boekwaarde van gronden en verspreide percelen kan lager zijn dan de actuele waarden, waardoor er binnen de gronden niet voor de publieke taak bestemd sprake is van stille reserves. Deze reserves kunnen van substantiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal dan wel de financiële positie van de gemeente. De omvang van de stille reserves is € 4.288.000 op 1 januari 2022.
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 87 van 165
Verstrekte en ontvangen subsidies en bijdragen Inleiding In deze paragraaf wordt een meerjarig financieel beeld van zowel de verstrekte als de ontvangen subsidies en bijdragen weergegeven.
Financieel overzicht van te verstrekken subsidies en bijdragen De Ronde Venen ondersteunt veel initiatieven op het gebied van wonen, werken, welzijn, onderwijs, kunst, cultuur, sport, recreëren, enz. Allemaal activiteiten die ten goede komen aan de Rondeveense samenleving. De gemeente doet dit onder andere door het verstrekken van subsidies en bijdragen. De wettelijke basis voor het verstrekken van subsidies is geregeld in de Algemene wet bestuursrecht (Awb) (titel 4.2), voorts de Algemene subsidieverordening. De subsidieverordening vormt de grondslag voor de verleende subsidies. Daarnaast is een aantal nadere regels opgesteld voor het verstrekken van subsidies. Hierbij kan gedacht worden aan 'Beleidsregels Subsidie Sportstimulering', 'Beleidsregels subsidieaanvragen bewoners en bewonersorganisaties' en 'Nadere regels ten aanzien van het eigen vermogen en de reserves van de subsidieontvangers van de gemeente De Ronde Venen 2013'. Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting
Begroting
Raming
Raming
Raming
2022 na
2023
2024
2025
2026
wijziging XT-04
0.4 Overhead
92
166
169
169
169
XT-12
1.2 Openbare orde en veiligheid
220
90
90
90
90
XT-25
2.5 Openbaar vervoer
5
5
5
5
5
XT-33
3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen
110
110
110
110
110
XT-42
4.2 Onderwijshuisvesting
14
2
2
2
2
XT-43
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
564
512
512
512
512
XT-51
5.1 Sportbeleid en activering
256
205
205
205
205
XT-52
5.2 Sportaccommodaties
3.215
1.445
1.445
1.445
1.445
XT-53
5.3 Cultuurpresentatie, prod.partic.
358
174
174
174
174
XT-54
5.4 Musea
0
0
0
0
0
XT-56
5.6 Media
695
717
717
717
717
XT-57
5.7 Openbaar groen en recreatie
12
12
12
12
12
XT-61
6.1 Samenkracht en burgerparticip.
2.406
1.970
1.970
1.970
1.890
XT-62
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorz.
464
477
477
477
477
XT-63
6.3 Inkomensregelingen
96
148
148
148
148
XT-64
6.4 WSW en beschut werk
290
331
331
331
331
XT-65
6.5 Arbeidsparticipatie
71
0
0
0
0
XT-671
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
0
0
0
0
0
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 88 van 165
Exploitatie
Begroting
Begroting
Raming
Raming
Raming
2022 na
2023
2024
2025
2026
wijziging XT-672
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
110
0
0
0
0
XT-672C
6.72c Jeugdhulp dagbesteding
0
115
115
115
115
XT-681A
6.81a Beschermd wonen (WMO)
65
67
67
67
67
XT-682
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
0
0
0
0
0
XT-682A
6.82a Jeugdbescherming
0
0
0
0
0
XT-71
7.1 Volksgezondheid
183
0
0
0
0
XT-74
7.4 Milieubeheer
0
65
65
65
65
XT-83
8.3 Wonen en bouwen
23
23
23
23
23
9.250
6.632
6.635
6.635
6.555
Totaal verstrekte subsidies en bijdragen
Toelichting op de te verstrekken subsidies en bijdragen Voor 2022 is een budget beschikkaar voor subsidies en bijdragen van 5.972.000 euro. Dit budget stijgt naar 6.632.000 euro in 2023. Dit wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen: •
De lasten op het taakveld 5.2 stijgen met € 805.000. Er zijn wijzigingen in relatie tot de sportvrijstelling. Daartoe zijn de huren naar 'kostprijs' niveau gebracht. Deze stijging wordt met een gelijke exploitatiebijdrage gecompenseerd.
•
Op het taakveld 7.4 is vanaf 2023 budget voor lokale duurzaamheidsinitiatieven en een
•
De rijksoverheid heeft de taakvelden voor de Wmo en Jeugd aangepast en er zijn technische
subsidie voor Energieke Ronde Veners. wijzigingen. Dit heeft betrekking op de taakvelden 6.1, 6.3, 6.4. 6.71, 6.72, 6.72c, 6.81 en 7.1.
Financieel overzicht van te ontvangen subsidies en bijdragen In onderstaande tabel zijn de ontvangen subsidies en bijdragen gepresenteerd. Bedragen x €1.000 Exploitatie
XT-03
0.3 Beheer ov. gebouwen en
Rekening
Begroting 2022
Begroting
2021
na wijziging
2023
Raming 2024 Raming 2025 Raming 2026
-7
0
0
0
0
0
-58.866
-66.580
-68.130
-70.840
-73.060
-68.750
gronden XT-07
0.7 Algemene uitkering
XT-12
1.2 Openbare orde en veiligheid
-95
-131
0
0
0
0
XT-21
2.1 Verkeer en vervoer
-195
-36
-52
-52
-52
-52
XT-25
2.5 Openbaar vervoer
5
0
0
0
0
0
XT-42
4.2 Onderwijshuisvesting
-11
-62
0
0
0
0
XT-43
4.3 Onderwijsbeleid en
-423
-468
-368
-368
-368
-368
-88
-50
0
0
0
0
leerlingzaken XT-51
5.1 Sportbeleid en activering
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 89 van 165
Exploitatie
Rekening
Begroting 2022
Begroting
2021
na wijziging
2023
Raming 2024 Raming 2025 Raming 2026
XT-52
5.2 Sportaccommodaties
-308
-46
-37
-37
-37
-37
XT-55
5.5 Cultureel erfgoed
-34
0
0
0
0
0
XT-57
5.7 Openbaar groen en recreatie
-775
0
0
0
0
0
XT-61
6.1 Samenkracht en burgerparticip.
-50
-2.120
-480
-520
-520
-520
XT-63
6.3 Inkomensregelingen
-10.082
-7.348
-7.391
-7.391
-7.391
-7.391
XT-64
6.4 WSW en beschut werk
-84
-59
-59
-59
-59
-59
XT-65
6.5 Arbeidsparticipatie
0
0
0
0
0
0
XT-66
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
-48
-40
-25
-25
-25
-25
XT-681
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
-221
0
0
0
0
0
0
-199
0
0
0
0
XT-681A 6.81a Beschermd wonen (WMO) XT-71
7.1 Volksgezondheid
-10
-90
0
0
0
0
XT-73
7.3 Afval
-152
-451
-228
-228
-228
-228
XT-74
7.4 Milieubeheer
-410
0
0
0
0
0
XT-75
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
-235
-272
-307
-307
-307
-307
XT-81
8.1 Ruimtelijke en leefomgeving
-43
0
0
0
0
0
-72.133
-77.951
-77.076
-79.826
-82.046
-77.736
Gerealiseerd resultaat
Toelichting op de ontvangen subsidies en bijdragen De belangrijkste bijdrage die we ontvangen betreft de algemene uitkering. Deze bijdrage van het Rijk is opgenomen bij taakveld 0.7 Algemene uitkering. De daarop volgende belangrijke bijdragen betreffen de rijksmiddelen voor het uitvoeren van bijstandsuitkeringen, de wet inburgering en het onderwijsachterstandenbeleid. Deze bijdragen zijn opgenomen bij respectievelijk taakveld 6.3 Inkomensregelingen, 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie en taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en en leerlingenzaken.
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 90 van 165
Financiële begroting
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 91 van 165
01 | Financieel totaaloverzicht Financieel totaaloverzicht In de financiële verslagleggingsregels voor gemeenten (BBV) staat vermeld dat de baten, lasten en het saldo van de programma’s meerjarig worden weergegeven. Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
na wijziging Lasten
100.431
109.289
104.129
103.499
103.930
103.553
Baten
104.228
109.991
104.934
109.376
112.440
107.703
Saldo van baten en lasten
-3.797
-702
-805
-5.877
-8.510
-4.149
Onttrekkingen
5.398
4.692
2.506
1.840
1.530
641
Stortingen
4.580
3.481
1.500
1.500
1.500
1.500
Mutaties reserves
-818
-1.211
-1.006
-340
-30
859
-4.615
-1.913
-1.811
-6.217
-8.540
-3.291
Resultaat (+ = tekort en - = overschot)
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 92 van 165
02 | Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting, post onvoorzien en overige stelposten Algemene dekkingsmiddelen | Financieel meerjarenoverzicht In de financiële verslaglegging voor gemeenten is vastgelegd dat in de begroting en verantwoording wordt ingegaan op de algemene dekkingsmiddelen en de kosten van overhead. Onder algemene dekkingsmiddelen wordt verstaan: •
Treasury
•
Onroerendezaakbelasting (OZB) voor woningen en niet-woningen
•
Overige belastingen
•
Algemene uitkering
•
Overige baten en lasten waaronder de post onvoorzien
•
Vennootschapsbelasting.
Bedragen x €1.000 Algemene dekkingsmiddelen
Rekening
Begroting 2022
Begroting
2021
na wijziging
2023
Raming 2024 Raming 2025 Raming 2026
Lasten XT-05
0.5 Treasury
81
20
129
87
-34
-130
XT-061 0.61 OZB woningen
624
604
623
623
623
623
1.448
442
455
455
455
455
XT-064 0.64 Belastingen overig XT-08
0.8 Overige baten en lasten
71
59
87
88
90
91
XT-09
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
13
10
10
10
10
10
2.237
1.135
1.304
1.263
1.144
1.048
0.5 Treasury
236
114
100
136
136
136
XT-061 0.61 OZB woningen
5.886
6.200
6.272
6.272
6.272
6.272
XT-062 0.62 OZB niet-woningen
2.957
3.620
3.951
4.326
4.326
4.326
XT-063 0.63 Parkeerbelasting
13
6
6
6
35
6
XT-064 0.64 Belastingen overig
2.542
320
162
162
162
162
XT-07
0.7 Algemene uitkering
58.866
66.580
68.130
70.840
73.060
68.750
XT-08
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Totaal Baten
70.501
76.840
78.621
81.742
83.991
79.652
Totaal algemene dekkingsmiddelen
-68.264
-75.705
-77.317
-80.479
-82.847
-78.604
Totaal Lasten Baten XT-05
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 93 van 165
Algemene dekkingsmiddelen | Treasury In het onderdeel Treasury zijn opgenomen rentekosten, rentebaten en ontvangen dividend. In de paragraaf Financiering zijn deze toegelicht.
Algemene dekkingsmiddelen | Onroerendezaakbelasting voor woningen en nietwoningen Gemeenten heffen belastingen op onroerende zaken binnen de gemeentegrenzen om een deel van hun taken te bekostigen. De onroerendezaakbelastingen zijn de grootste eigen inkomstenbron van gemeenten en bedragen gemiddeld zo’n 8% van de totale gemeentelijke inkomsten. Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uitmaken.
Algemene dekkingsmiddelen | Overige belastingen Onder de lasten en baten van overige belastingen zijn opgenomen de parkeerbelasting en de roerendezaakbelasting. Meer informatie over deze belastingen is opgenomen in de paragraaf Lokale heffingen.
Algemene dekkingsmiddelen | Algemene uitkering In de ramingen 2023 - 2026 is rekening gehouden met de uitkomsten van de septembercirculaire 2022. Hierover is op 13 juli 2022 een raadsinformatiebrief uitgebracht. Er zijn drie kanttekeningen bij deze circulaire en de ramingen van de omvang van de algemene uitkering: 1. Het Rijk heeft het voornemen om vanaf 2026 een andere financieringssystematiek uit te werken inclusief de mogelijkheid voor een groter eigen belastinggebied. Dit voornemen is verwerkt in de meicirculaire 2022 ondanks dat er geen nieuwe afspraken zijn gemaakt over een andere financieringssystematiek. In latere circulaires komt hierover meer informatie. 2. Het kabinet compenseert de kosten van jeugdzorg incidenteel met € 2.285.000 voor 2023. Er is rekening gehouden met een incidentele compensatie van € 1.620.000 in 2024 aflopend naar € 1.030.000 in 2026. De omvang van deze bedragen is afhankelijk van de nadere invulling van de landelijke hervormingsagenda jeugd 2022 – 2028. 3. In latere circulaires volgt meer informatie over de bijdragen die gemeenten gaan ontvangen voor de nieuwe Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging bouwen (Wkb).
Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten waaronder de post onvoorzien Bij het onderdeel overige baten en lasten is rekening gehouden met: •
een structurele post onvoorzien voor 2023 van € 125.000 oplopend naar € 129.000 in 2026.
•
een structurele stelpost van € 100.000 als onderuitputting op de programma’s.
•
loonkosten van bovenformatief personeel dat niet meer aan het werk is.
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 94 van 165
Algemene dekkingsmiddelen | Vennootschapsbelasting Het gaat om het (geraamde) bedrag van de aanslag vennootschapsbelasting voor het betreffende begrotingsjaar/verantwoordingsjaar. Dit bedrag is verschuldigd vanwege fiscale winst die per saldo is gerealiseerd op ondernemingsactiviteiten in het betreffende begrotingsjaar na eventuele verrekening van fiscale verliezen uit eerdere begrotingsjaren.
Overhead Onder overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: •
leidinggevenden primair proces (hiërarchisch), die personele verantwoordelijkheden hebben zoals het voeren van functioneringsgesprekken;
•
financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, waaronder planning & control, verantwoording en auditing;
•
personeel en organisatie (P&O / HRM) en organisatie- en formatieadvies;
•
inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);
•
interne en externe communicatie inclusief vormgeving, m.u.v. klantcommunicatie;
•
juridische zaken: juridische medewerkers op een bedrijfsvoeringafdeling of belast met een
•
bestuurszaken: ambtelijke ondersteuning en beleidsadvisering van de burgemeester en het
bedrijfsvoeringstaak; college van b&w; •
informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen;
•
facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging);
•
documentaire informatievoorziening (DIV);
•
managementondersteuning en secretariaten primair proces;
•
leges gemeentearchief.
De kostenontwikkeling van overhead is hieronder vermeld. In de paragraaf bedrijfsvoering is hierop een toelichting opgenomen. Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2021
Begroting 2022 na
Begroting 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
wijziging Lasten
13.825
15.771
16.729
15.747
15.981
15.963
Baten
345
69
54
54
54
54
13.480
15.702
16.675
15.693
15.927
15.909
Resultaat
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 95 van 165
03 | Beleidsontwikkelingen
In dit onderdeel zijn de beleidsontwikkelingen opgenomen voor de jaren 2023 tot en met 2026. Dit is hieronder weergegeven voor alle programma's gezamenlijk. Daarna is een specificatie opgenomen per programma en onderwerp.
Totaaloverzicht Beleidsontwikkelingen (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - =
2023
2024
2025
2026
1 | Wonen
567
1.183
2.115
1.140
2 | Samenleven
103
203
203
123
3 | Veiligheid
68
68
68
68
2.062
1.632
1.632
1.632
-70
-270
-270
-270
2.730
2.816
3.748
2.693
voordeel)
4 | Bestuur en bedrijfsvoering 5 | Financiën Totaal
Specificatie beleidsontwikkelingen - programma 1
Specificatie beleidsontwikkelingen (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - = voordeel) Nr.
Omschrijving
2023
2024
2025
2026
1
Inrichting en verschuiven projectgrens vm. Twistvliedschool
117
0
0
0
2
Inzet op meer onkruidbestrijding
150
150
150
150
3
Sanering verkeersborden en palen
60
0
0
0
4
Gebiedsprogramma Marickenland
-690
63
975
0
5
Kwaliteitbeheer groen verbeteren
250
500
700
700
6
Vervanging groenvakken
125
125
55
55
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 96 van 165
Specificatie beleidsontwikkelingen (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - = voordeel) Nr.
Omschrijving
2023
2024
2025
2026
7
Vervanging bomen
125
125
125
125
8
Subsidie energieke Ronde Veners
15
15
15
15
9
Lokale duurzaamheidsinitatieven
50
50
50
50
10
Transitieplan warmte
30
0
0
0
11
Opstellen omgevingsvisie
90
60
0
0
12
Woonbehoefte onderzoek
20
0
0
0
13
Herijken plan gemeentelijke monumenten
30
30
30
30
14
Implementatie eigen VTH-registratiesysteem
145
15
15
15
15
Scenario's uitwerken reconstructie Baambrugse Zuwe
50
50
0
0
567
1.183
2.115
1.140
Totaal programma 1
Specificatie beleidsontwikkelingen - programma 2
Specificatie beleidsontwikkelingen (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - = voordeel) Nr.
Omschrijving
2023
2024
2025
2026
1
Uitvoering inclusieagenda
80
80
80
0
2
Bijdrage aan Tumult
23
23
23
23
3
Uitvoering geven aan het kunst- en cultuurplan 2024-2028
0
50
50
50
4
Uitvoering geven aan het vitaliteitsakkoord
0
50
50
50
103
203
203
123
Totaal programma 2
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 97 van 165
Specificatie beleidsontwikkelingen - programma 3
Specificatie beleidsontwikkelingen (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - = voordeel) Nr.
Omschrijving
1
Capaciteitskosten - extra inzet BOA
Totaal programma 3
2023
2024
2025
2026
68
68
68
68
68
68
68
68
Specificatie beleidsontwikkelingen - programma 4 Specificatie beleidsontwikkelingen (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - = voordeel) Nr.
Omschrijving
2023
2024
2025
2026
1
Lidmaatschap U10 netwerkorganisatie
45
45
45
45
2
Versterken ICT
425
425
425
425
3
Versterken data gestuurd werken
350
350
350
350
4
Toevoegen 4e wethouder aan het bestuur
150
150
150
150
5
Capaciteitskosten - versterken organisatie
562
562
562
562
6
Ontwikkelingsbudget
200
100
100
100
7
Organiseren referendum over gemeentehuis
35
0
0
0
8
Vervanging intranet
120
0
0
0
9
Stijging frictiekosten
100
0
0
0
10
Aanpassen arbeidsmarktstrategie
75
0
0
0
2.062
1.632
1.632
1.632
Totaal programma 4
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 98 van 165
Specificatie beleidsontwikkelingen - programma 5 Specificatie beleidsontwikkelingen (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - = voordeel) Nr.
Omschrijving
2023
2024
2025
2026
1
Afschaffen hondenbelasting
180
180
180
180
2
Inzet stelpost nieuw beleid
-250
-450
-450
-450
-70
-270
-270
-270
Totaal programma 5
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 99 van 165
04 | Financiële effecten van raadsbesluiten tot en met juli 2022
Na het vaststellen van de begroting 2022 in november 2021 zijn er diverse raadsbesluiten genomen tot en met juli 2022 die financiële effecten hebben voor de jaren 2023 - 2026 op de begrotingsresultaten en de inzet van reserves. Dit is hieronder weergegeven voor alle programma's gezamenlijk. Daarna is een specificatie opgenomen per programma en onderwerp.
Totaaloverzicht (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - = voordeel)
Financiële effecten van raadsbesluiten
2023
2024
2025
2026
1 | Wonen
892
915
915
915
2 | Samenleven
610
604
604
604
3 | Veiligheid
13
13
13
13
4 | Bestuur en bedrijfsvoering
315
140
141
141
5 | Financiën
-2.970
-4.650
-5.330
-2.140
Totaal saldo van baten en lasten
-1.140
-2.978
-3.657
-467
-175
0
0
0
-1.315
-2.978
-3.657
-467
•
Waarvan verrekend via reserves
•
Waarvan verrekend via begrotingsresultaten
Specificatie raadsbesluiten
Specificatie raadsbesluiten (bedragen x € 1.000 en + = nadeel en - = voordeel)
Nr.
Omschrijving
2023
2024
2025
2026
1
Aankoop perceel Provincialeweg 7A, Mijdrecht
17
17
17
17
2
Kadernota 2023 | D1. Toename van energiekosten
390
390
390
390
3
Kadernota 2023 | D2. Groen onderhoudsbudget op
250
250
250
250
235
180
180
180
orde 4
Kadernota 2023 | D3. Toename in de kosten van
Programmabegroting 2023 - 2026_2022-11-10 (1) - pagina 100 van 165