Bijlage 6 Fictieve Businesscase 10 inwoners in dienst laten treden bij een sociaal ontwikkelbedrijf

Fictieve Businesscase Banenafspraakbaan, maximaal 2 of 3 jaar, gericht op zo snel mogelijke doorstroom naar andere werkgever FTE van 37 uur Integrale kosten Werkontwikkelbedrijf 1 Bruto loonkosten 2 Werkgeverslasten 3 Reservering transitievergoeding (bij beëindiging) 4 Begeleidingskosten 4a - Personeel 4b - Overige kosten 5 Kosten Werkleerbedrijf

37

2.254 25%

Opbrengsten Werkontwikkelbedrijf 6 Loonkostensubsidie 55% 7 Laag inkomensvoordeel 8 Begeleidingsvergoeding gemeente 8a Extra vergoeding gemeente om BC werkontwikkelbedrijf aantrekkelijk te maken 9 Loonkostenvoordeel wanneer persoon uit specifieke groep 10 Netto toegevoegde waarde medewerker 11 Opbrengsten Werkleerbedrijf

29.216 7.304 812 6.000 3.100 46.431

20.086 n.v.t. va. 2025 5.191 9.111 1.943 10.100 46.431

12 Saldo Werkontwikkelbedrijf op basis van integrale kosten

Kosten gemeente A Loonkostensubsidie B Begeleidingsvergoeding B1 Extra vergoeding gemeente om BC werkontwikkelbedrijf aantrekkelijk te maken C Kosten gemeente

0

20.086 5.191 9.111 34.388

Dekking gemeente D Bespaarde uitkering E Budget voor LKS (indien macrobudget toereikend) F Dekking begeleidingskosten vanuit algemene uitkering gemeentefonds G Besparing uitvoeringskosten Werk en Inkomen H Besparing op overige domeinen gemeente I Dekking gemeente

18.660 20.086 5.191 2.200 1.500 47.637

J Dekkingssaldo gemeente (wanneer persoon uit uitkering)

13.249

K Dekkingssaldo gemeente (wanneer persoon zonder uitkering)

-5.411

1

Toelichting Businesscase Integrale kosten werkontwikkelbedrijf (1 t/m 5): Dit betreffen de kosten die een sociaal ontwikkelbedrijf maakt zodra zij een inwoner met een doelgroepindicatie een betaald dienstverband aanbieden. Naast loon bestaan deze kosten uit werkgeverslasten (wettelijk verplichte sociale premies en loonbelasting), reservering transitievergoeding (dit is een bij wet geregelde financiële standaardcompensatie die de werkgever aan een werknemer betaalt bij ontslag=1/3e maandsalaris inclusief vakantiegeld per jaar dienstverband). Daarnaast zijn er begeleidingskosten. Dit zijn kosten voor het begeleiden van mensen met een doelgroepindicatie (de werkbegeleiders, trajectbegeleiders, jobcoaches) en eventuele kosten voor aanpassingen (denk aan bijvoorbeeld een aanpassing van de werkplek, kosten voor werkkleding). Opbrengsten werkontwikkelbedrijf (6 t/m 12) Het in dienst nemen van iemand met een doelgroepindicatie levert het sociaal ontwikkelbedrijf ook inkomsten/opbrengsten op. Bijvoorbeeld loonkostensubsidie (een tegemoetkoming voor de verminderde productiviteit van de werknemer. De gemeente vergoedt de werkgever het verschil tussen de loonwaarde van de inwoner en het wettelijk minimumloon). Het werkontwikkelbedrijf brengt ook een begeleidingsvergoeding in rekening bij de gemeente. Volgens Berenschot is dit in 2025 € 5.191 per loonkostensubsidie.

Dit bedrag is opgenomen in de algemene uitkering van het gemeentefonds. Het werkontwikkelbedrijf kan ook aanspraak maken op loonkostenvoordeel. Dit is een jaarlijkse financiële tegemoetkoming voor werkgevers die medewerkers met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt aannemen. Dit bedraagt € 1,01 per uur met een maximum van € 2.000 per jaar, per medewerker. Een werknemer levert ook productie op, deze wordt uitgedrukt in de netto toegevoegde waarde. Dit is de productiewaarde van de medewerker, m.a.w. de opbrengst die kan worden toegerekend aan de medewerker. Als je de opbrengsten van het werkontwikkelbedrijf aftrekt van de integrale kosten komt hier een negatief bedrag uit. Om een in dienst name van iemand met een arbeidsbeperking lonend te maken, zul je minimaal op € 0,- uit moeten komen. Om die reden brengen werkleerbedrijven een extra vergoeding in rekening bij gemeenten, dit is de extra vergoeding (8a). Anders is het niet lonend om mensen met een arbeidsbeperking een betaald dienstverband aan te bieden en zou het werkontwikkelbedrijf er geld op toe moeten leggen. De hoogte van dit bedrag is onderdeel van onderhandelingen. Met een hogere gemeentelijke vergoeding, houdt het werkleerbedrijf meer geld over. Dit kan gebruikt worden voor extra investeringen/ontwikkeling van nieuwe trajecten.

Kosten gemeente (A t/m C) Voor het plaatsten van een inwoner met een arbeidsbeperking bij een werkontwikkelbedrijf, maakt de gemeente kosten. De gemeente betaalt namelijk het werkontwikkelbedrijf loonkostensubsidie (A), begeleidingskosten (B) en een extra vergoeding (B1)om het voor werkontwikkelbedrijven rendabel te maken om inwoners een betaald dienstverband aan te bieden. Dekking gemeente (D t/m I) Gelukkig hoeft de gemeente bovengenoemde kosten niet allemaal uit ‘eigen zak’ te betalen, een deel wordt namelijk vergoed door het Rijk: budget loonkostensubsidie (E) en dekking begeleidingskosten vanuit algemene uitkering gemeentefonds (F). Ook levert de ‘uitstroom’ van

2

een inwoner uit de uitkering, besparingen op, namelijk een bespaarde uitkering (D): gemiddelde uitkeringskosten op jaarbasis bedraagt € 18.860. Ook levert het aan het werk gaan van mensen besparingen op qua uitvoeringskosten Werk en Inkomen (G): als er meer mensen aan het werk gaan, zijn er minder gemeentelijke consulenten nodig. Ook levert het aan het werk gaan een besparing op bij de overige domeinen. Denk aan minder gebruik van armoede&schulden regelingen, minder beroep op andere sociaal domein voorzieningen zoals WMO. Dit is moeilijk te kwantificeren, maar Berenschot, het Sociaal Cultureel Planbureau en het Sociaal Cultureel Planbureau hebben berekend dat aan het werk gaan ca. € 5.000 aan baten oplevert, waarvan we ramen dat 30% neerslaat bij gemeenten (en de rest bij het Rijk e/o zorgverzekeraars). Dit is het bedrag onder H. Als we de som maken van de kosten voor een gemeente minus de dekking van de gemeente, dan levert het aan het werk gaan van iemand mét een uitkering bij een werkontwikkelbedrijf een jaarlijkse besparing op van € 13.249.

Businesscase voor 10 inwoners in dienst bij een werkontwikkelbedrijf Bij 10 inwoners mét een uitkering die aan het werk gaan bij een sociaal ontwikkelbedrijf voor 37 uur per week, ziet de businesscase er als volgt uit:

Kosten bij 10 inwoners die starten in een tijdelijke baan bij werkontwikkelbedrijf Dekking bij 10 inwoners die starten Direct positief effect op jaarbasis gedurende dvb bij werkleerbedrijf Na 2 jaar: er zijn 2 inwoners meer aan het werk en daarmee uit de uitkering*: Bespaarde uitkering door inzet tijdelijke LKS-baan na afloop van deze tijdelijke baan Kosten LKS bij reguliere werkgever (40% loonwaarde) Indirect effect (langere termijn)

- € 343.880 € 476.370 € 132.490

€ 111.960 -

Totaal financieel saldo gemeente

87.646 € 24.314 € 156.804

*uitgangspunt: van de 10 inwoners die gestart zijn in een dienstverband bij het werkleerbedrijf, stromen er 2 na afloop van dat dienstverband uit naar een dienstverband bij een reguliere werkgever, tegen een loonwaarde van 40% en zij houden dit dienstverband 3 jaar vol.

3