Bijlage 2 - Risico's begroting 2025
Tekst van het document
Bijlage 2 Risico's begroting 2025
Totaal Naam van het programma
Financieel risico x € 1.000 1.433 2.991 1.037 2.562 3.900 11.924
1 | Wonen 2 | Samenleven 3 | Veiligheid 4 | Bestuur en bedrijfsvoering 5 | Financiën Totaal
Programma 1 | Wonen Nr.
Onderwerp
Uitgangspunten
1
Achterstallig onderhoud wegen.
Op basis van voorgaande gevallen waarbij wegen schade opliepen die direct gerepareerd moest worden, is dit bedrag opgenomen in de risicoparagraaf.
€ 250
2
Stormschade aan de groenvoorziening.
Op basis van de stormschades van afgelopen jaren, is dit bedrag opgenomen in de risicoparagraaf.
€ 250
3
Door financiële problemen wordt een afgegeven borgof garantstelling opgeëist Stichting Cazas wonen.
De gemeente staat garant voor borgstelling voor Cazas Wonen. De financiële impact (€ 203 mln) x kans (0,1%) wordt opgenomen in de risicoparagraaf.
€ 203
4
Terugvallende inkomsten bouwleges door: terugclaimen, recessie, stagnatie of wijziging weten regelgeving of veranderende aantal aanvragen.
Leges zijn afhankelijk van de voortgang (en omvang) van de grote bouwprojecten. Het risico is dat we dat geld missen in de geprognotiseerde periode. Dit risico wordt geschat op een terugloop van circa 10% van de omzet van de bouwleges.
€ 200
5
Overige risico's programma 1.
Overige risico's die behoren in programma 1.
€ 530
Totaal
1
Risico x € 1.000
€ 1.433
Programma 2 | Samenleven Nr.
Onderwerp
Uitgangspunten
1
Openeinderegelingen sociaal domein - Jeugdwet.
In totaal wordt er voor circa € 16 mln. aan beschikkingen per jaar verleend in de jeugdwet. De ervaring leert dat er voor circa 80% van de afgegeven beschikkingen daadwerkelijk zorg wordt geleverd en wordt gefactureerd (reden: minder lange trajecten nodig dan verwacht, wachtlijsten, verhuizingen, enz.). In de risicoparagraaf houden we rekening met het pessimistische scenario dat niet 80% maar 85% van de beschikte zorg daadwerkelijk wordt verleend van de afgegeven beschikkingen.
800
2
Door financiële problemen wordt een afgegeven borg- of garantstelling opgeëist Stichting Sporthuis Abcoude.
De gemeente staat garant voor twee bankleningen die zijn gesloten voor een sporthuis. Als uitgangspunt is genomen, dat 10% van de borgstelling wordt opgenomen in de risicoparagraaf.
480
3
Openeinderegelingen sociaal domein - Regeling participatiewet / werk en inkomen.
Van de openeinderegeling wordt een stijging van 5% van het aantal inwoners in de bijstand opgenomen als risico op overschrijding.
287
4
Openeinderegelingen sociaal domein - Wet WMO.
Vanwege de vergrijzing en het langer thuis wonen nemen de kosten voor WMO toe. Het kan voorkomen dat er onverwacht meer maatwerkvoorzieningen worden aangevraagd dan andere jaren en dan begroot (bijvoorbeeld meer aanvragen voor woningaanpassingen). In de risicoparagraaf is een onverwachte overschrijding van 5% van het budget als uitgangspunt genomen.
280
5
Overige risico's programma 2.
Overige risico's die behoren in programma 2.
Totaal
2
Risico x € 1.000
1.144
2.991
Programma 3 | Veiligheid Nr.
Onderwerp
Uitgangspunten
1
Revitalisering en huurkwestie woonwagens.
Bij verliezen van de rechtszaak moet de gemeente een bedrag aan de winnende partij betalen. De omvang van dit bedrag is uiterst onzeker.
500
2
Het moeten bij financieren bij een niet sluitende begroting van de Gemeenschappelijke Regeling - VRU.
Gemeenschappelijke regelingen kunnen te maken krijgen met onverwachte kostenstijgingen, die worden verhaald op de gemeente. Als uitgangspunt wordt 10% van de deelnemersbijdrage genomen.
300
3
Juridische procedures volgend uit de nieuwe omgevingswet/participatie . "Right to Challenge".
Dit is nieuw en opkomend in de juridische wereld. De kosten voor de gemeente als iemand een zaak aanvecht wordt geschat tussen de € 50.000 en € 75.000.
62,5
4
Juridische procedures volgend uit de wet "openbaarheid van wegen"
Bij verliezen van de rechtszaak moet de gemeente een bedrag aan de winnende partij betalen. De omvang van dit bedrag is uiterst onzeker.
50
5
Overige risico's programma 3.
Overige risico's die behoren in programma 3.
125
Totaal
3
Risico x € 1.000
1.037
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering Nr.
Onderwerp
Uitgangspunten
Extra onvoorziene personele uitgaven
Als gemeente heb je continue te maken met veranderende complexiteit (bijvoorbeeld omgevingswet) verzuim (zwangerschap, ziekte, sabattical) en verloop (andere baan of pensionering). Dit zorgt ervoor, dat er op korte termijn meer ingehuurd moet worden dan voorzien. Als uitgangspunt is 2% v/d loonsom genomen.
600
2
Toegang tot informatie wordt geblokkeerd door malware cyberaanval.
Bedrijven en organisaties worden continue aangevallen met phisingmails en andere pogingen om de bedrijfsvoering te verstoren. Indien een aanval succes is, dient de gemeente kosten te maken voor herstel van de systemen. De kosten hiervan zijn uiterst onzeker. Voor een geslaagde cybercrime aanval wordt € 500.000 meegenomen in de risicoparagraaf.
500
3
Cybercrime (aanvallen) en verstoring of uitval bij derden zoals ketenpartners, leveranciers en samenwerkingsverbande n, waardoor ons bedrijfsvoerings-proces wordt verstoord.
Er worden op het gebied van informatieveiligheid afspraken gemaakt en periodiek gecontroleerd of de afspraken op papier in de praktijk worden nagekomen. We laten samenwerkingsverbanden niet alleen verantwoording afleggen over de doelen en de middelen, maar ook over informatiebeveiliging en privacy. We maken gebruik van de kracht van het collectief en standaardiseren wat mogelijk is. Voor een verstoring van ons bedrijfsproces dat via een ketenpartner of leverancier loopt wordt geschat op € 250.000.
250
4
inkopen/aanbesteding risico overstappen andere leverancier waardoor er hogere kosten zijn dan voorheen.
Bij het opnieuw aanbesteden van software, is de kans aanwezig dat bij een huidige leverancier gebleven kan worden of dat we dienen over te stappen naar een nieuwe softwareleverancier. Een overstap naar een nieuwe leverancier brengt hogere kosten voor training en implementatie met zich mee. De extra kosten worden geschat op € 200.000 per jaar.
200
5
Overige Risico's Programma 4.
Financiële impact ingeschat.
1
Totaal
4
Risico x € 1.000
1.012 2.562
Programma 5 | Financiën Nr.
1
2
3
4
5
Onderwerp
Uitgangspunten
Risico x € 1.000
Onzekerheden uitkeringen van het Rijk.
Onvoorspelbaarheid van het overheidsbeleid neemt toe. We zien steeds meer gelden geoormerkt worden in SPUKs. Daarnaast zijn er nog geen aanwijzingen dat vanaf 2026 e.v. iets geregeld gaat worden om lokale overheden te compenseren. Hiervoor is een bedrag gereserveerd voor deze onzekerheden.
3.000
Terugbetaling na verantwoording doeluitkeringen vanwege fouten, ziekte, nalatigheid, niet behalen van het doel of andere omstandigheden.
De gemeente heeft in 2023 circa 25 specifieke uitkeringen van het Rijk en circa 16 van de provincie. Elke regeling heeft zijn eigen verantwoordingseisen, zijn eigen voorwaarden en zijn eigen administratie. Het onjuist, onvolledig of niet tijdig verantwoorden van 1 van deze ruim 40 regelingen heeft financiële impact. Hiervoor wordt € 500.000 meegenomen in de risicoparagaaf.
500
Financieringsrisico benodigde geldleningen.
Om de toekomstige investeringen te financieren lenen we als gemeente geld. De totale omvang van benodigde geldlening hebben we goed in beeld. Echter hangt de omvang van de leningsbehoefte sterk af van de betaalmomenten. Hierdoor kan het voorkomen dat betaalmomenten later of eerder dan gepland plaatsvinden. Voor de stijging van de rente is rekening gehouden met een risico van € 300.000.
300
Risico door onvoldoende fiscale kennis die kan leiden tot fouten in belastingaangiftes en verkeerde belastingconstructies.
Het belastinglandschap van een gemeente is behoorlijk complex. Hierdoor wordt fiscale kennis ingehuurd bij een gespecialiseerde partij. Desalniettemin hangen aan het maken van fouten in de administratie, facturering of de aangifte consequenties. De financiële impact van een consequentie wordt geschat op circa € 100.000.
100
5 Totaal
6
Er zijn geen overige risico's meer in programma 5.
-
3.900