Document · PDF

Bijlage 2 - (ontwerp) Eerste bijgestelde begroting 2025 ODRU en begroting 2026-2029 ODRU

Gemeenteraad 12 juni 2025, gemeente De Ronde VenenBij agendapunt: Raadsvoorstel (ontwerp) Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026 ODRU (Akkoordstuk)11.460 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Begroting 2026 Begroting 2026 Begroting 2026 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €197.200 €197.200 €729.600 €729.600 €301.000 €301.000 €315.700 €315.700 €1.543.500 €1.543.500

Tabel 17: Overige lasten

Voor 2025: • Bestuurskosten is structureel verhoogd met €69K. Dit bestaat uit: o €30K vanwege contributie Omgevingsdienst NL. o €9K vanwege accountantscontrole. o €30K vanwege externe advieskosten in verband met omzetting naar HR21 functieboek. • Huisvestingskosten betreft de kosten voor huur van het Provinciehuis en de NDC-locaties22. o Een structurele verhoging van €6K vanwege prijsaanpassingen. • Voor de Kapitaallasten hanteert ODRU een constant structureel niveau. Conform de gehanteerde uitgangspunten blijven de investeringen binnen de 3% van de kosten. Vanaf 2025 is deze ruimte met €40K verlaagd. • Diversen betreft: o Conform de voorschriften vanuit het BBV23 is voor de post onvoorzien structureel een bedrag opgenomen van €5K. o Een deel van de begrote lasten voor SPUK Energie24 is hier structureel begroot ad €316K. • Taakstelling t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft structurele kosten zoals besloten in het algemeen bestuur 25. Bij de gedeeltelijke uittreding van de gemeente Montfoort voor de bouwtaken in het 2022 is afgesproken dat dit geen (financiële) gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Daarom heeft ODRU de begroting aangepast op de lagere baten waar mogelijk. Voor een restant van €137K heeft ODRU een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) opgenomen in de begroting.

De taakstelling is vervolgens in 2024 verlaagd met €106K tot €31K doordat: o Per 31-12-2023 de betreffende overtallige medewerker uit dienst is getreden. o In 2023 een besparing op de huisvesting is gerealiseerd. De taakstelling is vervolgens in 2025 verlaagd met €31K tot €0K doordat: o Vanaf 2025 een besparing op de ICT kosten wordt gerealiseerd. Daarmee is aan de taakstelling voldaan. Voor 2026: • De bedragen zijn verhoogd met de prijscorrectie26.

Behoudens NDC-locatie ‘De Boswerf’ die in eigendom is van de ODRU. Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. 24 Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing. 25 AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort. 26 Vanuit notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’. 22 23

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

23 van 28 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029

Uiteenzetting van de financiële positie 2025 – 2029 en toelichting

5.1 Balans In onderstaande tabel is de balans voor de jaren 2025 tot en met 2029 weergegeven: Balans

Balans 31-12-2024

Balans 31-12-2025

(Realisatie)

(na 1e BGW)

Balans 31-12-2026

Balans 31-12-2027

Balans 31-12-2028

Balans 31-12-2029

Vaste activa Materiele vaste activa

€340.000

€7.804.100

€7.735.200

€7.908.700

Liquide middelen

€8.600

€251.000

Overlopende activa

€141.600

€8.294.300

€8.467.800

€8.641.300

Eigen vermogen -Reserves -Saldo rekening

€867.000 €843.200

€1.710.200 -

Voorzieningen

€741.100

€914.600

€1.088.100

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr

€2.459.700

Overlopende passiva

€3.383.300

Totaal Passiva

€8.294.300

€8.467.800

€8.641.300

Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar

Totaal Activa Vaste Passiva

Vlottende passiva

Tabel 18: Balans

5.2 Waarderingsgrondslagen 5.2.1 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeldt zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale, c.q. inbreng waarde. Investeringen worden gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingprijs, zijnde de aanschafwaarde exclusief btw en eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de Omgevingsdienst, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur per 19 december 2024. Op grond van het bovenstaande, en met inachtneming van de bepalingen zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, worden de materiële vaste activa lineair afgeschreven in: • 15 jaar : Technische installaties in bedrijfsgebouwen; • 10 jaar : Verbouwingen; kantoormeubilair; • 3 – 5 jaar : Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet afzonderlijk geactiveerd. Activa worden voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving afgeschreven in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Er wordt géén rekening gehouden met een restwaarde.

5.3 Toelichting op de activa 5.3.1 Vaste activa De ODRU streeft naar een ideaalcomplex waarbij er een evenwicht bestaat tussen afschrijvingen en investeringen. Voor de komende jaren wordt gestreefd naar een investeringsbedrag per jaar van €301K.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

24 van 28 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029

5.3.2 Vlottende activa De balanswaarde van vlottende activa zullen naar verwachting de komende jaren uitkomen op €8mio. 5.4 Toelichting op de passiva 5.4.1 Vaste passiva Eigen vermogen bestaat uit de reserves en de saldo rekening27. In 2024 is een resultaat behaald van €843K. Dit resultaat wordt na vaststelling in 2025 toegevoegd aan de algemene reserve. Het algemeen bestuur neemt hierover een besluit bij de behandeling van de jaarstukken 2024. Het begrote resultaat over 2025 en 2026 bedraagt €0K. Bovenstaande is in onderstaande tabel samengevat: Eigen vermogen

Saldo 31-12-2024

Resultaatboeking 2024 (1)

(a) €867.000 €843.200 €1.710.200

Algemene reserve Saldo rekening

Totaal eigen vermogen

€843.200 €-843.200 -

Toevoeging 2025 (2)

Onttrekking 2025 (3) -

Resultaat 2025 (4) -

Saldo 31-12-2025 (a+1-2+3+4) (b) €1.710.200 €1.710.200

Resultaatboeking 2026 (5)

Toevoeging 2026 (6) -

Onttrekking 2026 (7) -

Saldo 31-12-2026 (b+4-5+6+7) (c) €1.710.200 €1.710.200

Tabel 19: Eigen vermogen

Voorzieningen betreffen voorziening spaarverlof en de voorziening bovenwettelijk verlof. De verwachting is dat de voorziening bovenwettelijk verlof in 2025 incidenteel toeneemt met €174K tot €866K zoals weergegeven in onderstaande tabel: Voorziening bovenwettelijk verlof

Saldo per 31-12-2024 Saldo 1/1/2025 met toekenning 2025 Reeds opgenomen tot en met 2024 Verwachte opname in 2025 Verwachte toekenning in 2025

Op te nemen in 2025

Aantal uur 20.238 uur -12.588 uur -5.500 uur 1.004 uur 3.155 uur

Gemiddeld tarief

Saldo €692.321

€55

€173.500

Saldo per 31-12-2025

€865.821

Op te nemen in 2026

€173.500

Saldo per 31-12-2026

€1.039.321

Tabel 20: Voorzieningen

Voor 2026 wordt op dit moment uitgegaan van eenzelfde stijging als in 2025, zodat de voorziening toeneemt tot €1mio. 5.4.2 Vlottende passiva De verwachting is dat de komende jaren geen lening(en) nodig zijn voor de financiering van ODRU en dat er bij de vlottende passiva geen grote wijzigingen zullen plaatsvinden.

Saldo rekening betreft het resultaat van het betreffende jaar.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

25 van 28 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029

Bijlagen Bijlage 1 – Overzicht van de baten en lasten per taakveld Begroting 2025 Overzicht van Baten

1e bijgestelde begroting 2025

Begroting 2026

€20.338.700 €4.300.700 €956.800 €295.500 €25.891.700

€19.522.200 €4.218.100 €938.400 €9.300 €24.688.000

€19.812.900 €4.415.400 €982.300 €8.500 €25.219.100

Begroting 2025

1e bijgestelde begroting 2025

Begroting 2026

€14.007.100 €3.139.900 €791.100 €7.620.000 €5.800 €45.800 €25.609.700

€13.473.200 €3.015.500 €762.300 €7.376.200 €5.800 €55.000 €24.688.000

€13.646.200 €3.054.500 €773.700 €7.683.900 €5.800 €55.000 €25.219.100

€282.000

(per taakveld)

Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.1 Openbaar onderwijs Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting

Totale Baten

Overzicht van Lasten (per taakveld)

Totale Lasten Saldo baten en lasten

Overzicht van mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves

Resultaat

Begroting 2025

€282.000 -

1e bijgestelde begroting 2025 -

Begroting 2026

Tabel 21: Overzicht van baten lasten per taakveld

Uit het overzicht van baten en lasten per taakveld komt naar voren dat voor 2025 bijna 55% (€13,5mio) van de lasten direct wordt besteed aan de uitvoering van taken van op het gebied van Milieubeheer. Daarnaast wordt bijna €3mio besteed aan Wonen en bouwen om de bouwtaken voor de gemeenten De Ronde Venen en IJsselstein mogelijk te maken. Tot slot wordt er ook nog voor een bedrag van €770K besteed aan Onderwijs bij onze NDC locaties. Onder de Overhead vallen niet alleen de personele lasten van overhead maar bijvoorbeeld ook huisvesting en ICT.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

26 van 28 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 Bijlage 2 – Overzicht uren en bijdrage per eigenaar gemeente Gemeente

Gegarandeerde uren

Bunnik De Bilt De Ronde Venen IJsselstein Montfoort Oudewater Renswoude Rhenen Stichtse Vecht Utrechtse Heuvelrug Veenendaal Vijfheerenlanden Wijk bij Duurstede Woerden Zeist TOTAAL

Tijdelijke uren

5.530 uur 9.230 uur 22.859 uur 15.626 uur 5.553 uur 4.747 uur 3.310 uur 5.099 uur 15.923 uur 10.678 uur 7.362 uur 13.100 uur 5.171 uur 13.834 uur 17.482 uur 155.504 uur

370 uur 755 uur 1.576 uur 650 uur 150 uur 774 uur 270 uur 568 uur 645 uur 1.018 uur 1.084 uur 664 uur 287 uur 958 uur 9.769 uur

Tijdelijke Omgevingswet uren

Tijdelijke uren (inclusief Omgevingswet)

355 uur 230 uur 587 uur 1.084 uur 754 uur 115 uur 140 uur 293 uur 1.255 uur 1.220 uur 570 uur 1.041 uur 365 uur 845 uur 1.160 uur 10.014 uur

Project uren

725 uur 985 uur 2.163 uur 1.734 uur 904 uur 889 uur 410 uur 861 uur 1.900 uur 2.238 uur 1.654 uur 1.705 uur 652 uur 1.803 uur 1.160 uur 19.783 uur

UVP uren

950 uur 1.500 uur 1.534 uur 1.074 uur 445 uur 116 uur 411 uur 746 uur 1.640 uur 1.299 uur 756 uur 1.981 uur 364 uur 440 uur 1.978 uur 15.234 uur

Bijdragen 2025

6.850 uur 11.485 uur 25.969 uur 17.350 uur 6.148 uur 5.637 uur 3.991 uur 6.413 uur 18.208 uur 12.995 uur 9.202 uur 15.745 uur 5.822 uur 15.232 uur 19.460 uur 180.507 uur

Bijdragen 2026

€842.550 €1.412.655 €3.194.187 €2.134.050 €756.204 €693.351 €490.893 €788.799 €2.239.584 €1.598.385 €1.131.846 €1.936.635 €716.106 €1.873.536 €2.393.580 €22.202.360

€881.938 €1.478.694 €3.343.509 €2.233.813 €791.555 €725.764 €513.841 €825.674 €2.344.280 €1.673.106 €1.184.758 €2.027.169 €749.583 €1.961.120 €2.505.475 €23.240.276

Tabel 22: Overzicht uren en bijdragen per eigenaar gemeente

Bovenstaande uren zijn gebaseerd op de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en uitvoeringsprogramma’s (UVP) 2025. Wijzigingen ten opzichte van 2024: • Gemeente Bunnik verhoging van de gegarandeerde uren met 1.171 uur; • Gemeente De Bilt verhoging van de gegarandeerde uren met 723 uur; • Gemeente Utrechtse Heuvelrug verhoging van de gegarandeerde uren met 500 uur; • Gemeente Woerden verhoging van de gegarandeerde uren met 155 uur. De norm is dat de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) 80% is van het aantal uren uit de uitvoeringsprogamma’s (UVP). Uit onderstaande grafiek blijkt dat alle eigenaar gemeenten hieraan voldoen: Verhouding gegarandeerde uren (DVO) ten opzichte van gecontracteerde uitvoeringsprogramma uren (UVP) exclusief tijdelijke Omgevingswet uren DVO

UVP

Norm = 80%

100% 90% 80%

80%

70% 60% 50%

40%

88%

81%

80%

Bunnik

De Bilt

90%

87%

84%

83%

80%

Oudewater

Renswoude

Rhenen

82%

80%

83%

Utrechtse Heuvelrug

Veenendaal

Vijfheerenlanden

89%

91%

90%

Wijk bij Duurstede

Woerden

Zeist

30% 20%

10% 0% De Ronde Venen

IJsselstein

Montfoort

Stichtse Vecht

Figuur 2: Verhouding gegarandeerde uren (DVO) ten opzichte van gecontracteerde uitvoeringsprogramma uren (UVP)

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

27 van 28 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 Bijlage 3 – Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen Gemeenten zijn conform het BBV28 verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting.

Informatie verbonden partijen

Balans 31-12-2024

Balans 31-12-2025

Resultaat 1e Balans bijgestelde 31-12-2026 begroting 2025

Eigen vermogen

€1.710.200

Vreemd vermogen

€6.584.100

€6.757.600

€6.931.100

Resultaat

€0

Resultaat begroting 2026

informatie te vinden op pagina

€0 18

Risicobeheersing

Financiële kengetallen

Inzicht in overhead en kosten

14, 26

Tabel 23: Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen

Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

28 van 28 Akkoord secretaris:

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15460993/1