bijlage 2 bij Zienswijze 1e Begrotingswijziging Recreatiescahp Stichtse Groenlanden 2022 1e begrotingswijziging SGL 2022
Tekst van het document
Voorstel aan het algemeen bestuur Vergadering 17 februari 2022 Agendapunt 5 c. Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
Bestuursvoorstel Onderwerp Aan Van Datum Bijlagen
1e Begrotingswijziging 2022 recreatieschap Stichtse Groenlanden Het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden Financiën 21 januari 2022 1e Begrotingswijziging 2022 RMN
Overwegingen en besluit Overwegingen - Overwegende dat er op een aantal posten wordt afgeweken t.o.v. de vastgestelde begroting 2022; - Gelet op de 1e Begrotingswijziging 2022 Recreatie Midden-Nederland met enkele budgetverschuivingen die van invloed zijn op de begrotingsposten 3a en 3b binnen de begroting van het recreatieschap; - Overwegende dat het MJOP is vastgesteld en de financiële effecten verwerkt dienen te worden in de 1e begrotingswijziging 2022; - Overwegende dat het verwachte verlies van SGL-A €190.300 bedraagt maar in afwachting van de jaarafsluiting 2021 op dit moment nog geen inzicht bestaat in de vrije ruimte in het eigen vermogen van SGL-A. - Overwegende het verwachte verlies van SGL-B € 273.300 bedraagt maar in afwachting van de jaarafsluiting 2021 op dit moment nog geen inzicht bestaat in de vrije ruimte in het eigen vermogen van SGL-B. Besluit het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden: 1. De voorgestelde begrotingswijzigingen op te stellen als nieuw kader voor 2022. 2. De 1e Begrotingswijziging 2022 recreatieschap Stichtse Groenlanden voor zienswijze aan te bieden aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan provinciale staten van de deelnemende provincie. 3. De 1e Begrotingswijziging 2022 recreatieschap Stichtse Groenlanden en ontvangen zienswijzen ter vaststelling te agenderen voor de AB-vergadering van 30 Juni 2022.
Ondertekening Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden gehouden op 17 februari 2022,
Dhr. J.R.C. van Everdingen Voorzitter
Mw. J. Brand Secretaris
Pagina 1 van 9
Voorstel aan het algemeen bestuur Vergadering 17 februari 2022 Agendapunt 5 c. Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
Toelichting 1. Inleiding Op 30 juni 2021 heeft het algemeen bestuur de begroting 2022 vastgesteld. In de periode tussen vaststelling van de begroting 2022 en nu blijkt dat op diverse punten wordt afgeweken van deze initiële begroting. In voorliggend voorstel wordt toegelicht op welke punten wordt afgeweken en wordt een begrotingswijziging voorgesteld om begroting en realisatie weer met elkaar in lijn te brengen.
2. Doel Deze begrotingswijziging heeft tot doel toestemming te verkrijgen om conform de aangepaste begroting lasten en baten te realiseren. In het kader van de accountantscontrole is het van belang dat de realisatie en de begroting inclusief vastgestelde begrotingswijzigingen in overeenstemming zijn, teneinde rechtmatig te handelen.
3. Afwegingen De 1e begrotingswijziging 2022 is gebaseerd op de actuele cijfers van het recreatieschap Stichtse Groenlanden. De voornaamste redenen om tot een begrotingswijziging te komen zijn: Recreatie Midden-Nederland In de 1e begrotingswijziging 2022 van RMN zijn de transitiekosten ingerekend. Het deel hiervan dat niet opgevangen kan worden binnen de begroting van RMN komt ten laste van de deelnemers (in totaal incl. BTW € 1.273.404). Het aandeel van SGL-A (45,5%) en SGL-B (23,5%) in deze kosten is in de voorliggende begrotingswijziging verwerkt. MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP) In 2021 hebt u ingestemd met het MJOP. Omdat de besluitvorming over het MJOP is geweest na de vaststelling van de begroting 2022 wordt het financieel effect van deze besluitvorming in deze begrotingswijziging verwerkt. Deze verwerking is overeenkomstig de eerder door u vastgestelde begrotingswijziging 2021 op dit onderwerp. Overige aanpassingen Naast voorgenoemde aanpassingen is de begroting 2022 met de huidige inzichten en markt- en prijsontwikkelingen geactualiseerd. Daarnaast is beoordeeld waar de doorbelasting van de transitiekosten binnen de begroting opgevangen kan worden. Dit leidt in zijn totaliteit tot aanpassingen in de begrote kosten voor inhuur, rente en afschrijving, belastingen en verzekeringen, energie- en waterkosten, opbrengsten van eigendommen, rechten en overige baten.
4. Financiën Op de volgende pagina is een samenvattend overzicht opgenomen van de voorgestelde begrotingswijzigingen. De indeling van dit overzicht is gebaseerd op de begrotingsposten zoals u die bij de begroting 2022 hebt vastgesteld. Onder de tabel is per gewijzigde begrotingspost een toelichting opgenomen op de voorgestelde wijziging.
Pagina 2 van 9
Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 10 februari 2022 Agendapunt 10.c Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
1e Begrotingswijziging Recreatieschap Stichtse Groenlanden SGL-A Begrotingspost
Jaarrekening 2020 € 1.801.730 € 753.507 € 208.639 € 523.627 € 33.862 € 132.357 € 52.467 € 43.145 € 1.259.858 € € 199.495 € 26.706 € € 5.035.393
Begroting 2022 € 1.618.500 € 740.500 € 313.400 € 619.100 € 28.400 € 67.100 € 48.500 € 42.500 € 1.352.200 € € 105.500 € € 4.900 € 4.940.600
Begroting 2022 na 1e wijziging € 1.339.600 € 1.598.800 € 313.400 € 471.000 € 32.000 € 67.100 € 52.000 € 47.500 € 1.082.700 € 149.700 € 185.500 € € 4.900 € 5.344.200
Opbrengst van eigendommen Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Transparantie BTW Totaal baten
€ € € € € € € € €
€ € € € € € € € €
€ € € € € € € € €
934.600 269.800 3.855.300 3.216.300 639.000 5.059.700
Totaal lasten en baten
€
79.348 €
-21.200 €
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen uit reserves
€ €
293.804 € 137.687 €
€
-76.769 €
3a 3c 5 7 9 11 13 15 17 19 21
Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste apparaatskosten Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Voorziening groot onderhoud Publiciteits- en overige kosten Nagekomen lasten 24 Onvoorzien Totaal lasten 2 4 6 8 10 12
SGL-B
SALDO
1.008.330 7.588 348.770 59.766 3.690.287 3.360.973 329.314 5.114.741
3a. 3b. 5. 7. 9. 11. 13. 15. 17. 19. 21. 23. 24.
Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste apparaatskosten Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Voorziening groot onderhoud Publiciteits- en overige kosten Nagekomen lasten Onvoorzien Totaal lasten
Jaarrekening 2020 € 789.003 € 389.174 € 88.844 € 113.017 € 12.557 € 17.903 € 17.882 € 13.454 € 252.886 € € 12.002 € 951 € € 1.707.673
2 4 6. 8. 10 12.
Opbrengst van eigendommen Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Transparantie BTW Totaal baten
€ € € € € € € € €
15.488 104.495 20.000 65 1.404.583 1.140.112 264.471 1.544.631
-284.500
Totaal lasten en baten
€
-163.042 €
64.300 €
-316.200
277.400 € 450.900 €
105.600 199.800
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen uit reserves
€ €
49.774 € 35.409 €
75.000 € 103.400 €
12.400 55.300
152.300 €
-190.300
SALDO
€
-177.407 €
92.700 €
-273.300
934.600 269.800 3.715.000 3.216.300 498.700 4.919.400
Begrotingspost
Begroting 2022 € € € € € € € € € € € € € €
852.700 387.100 42.600 151.000 15.600 20.400 23.300 16.600 244.200 14.000 1.800 1.769.300
Begroting 2022 na 1e wijziging € 708.600 € 830.400 € 1.000 € 131.000 € 13.300 € 20.400 € 25.000 € 23.000 € 196.100 € € 14.000 € € 1.800 € 1.964.600
€ € € € € € € € €
26.100 98.900 1.708.600 1.430.000 278.600 1.833.600
€ € € € € € € € €
24.100 100.900 1.523.400 1.200.000 323.400 1.648.400
Pagina 3 van 9
Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 10 februari 2022 Agendapunt 10.c Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
3.a) Doorbelaste personeelskosten / 3.c) Doorbelaste apparaatskosten In de 1e begrotingswijziging 2022 van RMN zijn de begrote liquidatiekosten uit het concept liquidatieplan opgenomen. Het totaalbedrag van deze liquidatiekosten bedraag €1.250.000 (excl. BTW). Daarvan kan een deel opgevangen worden binnen de begroting van RMN. Het restant komt ten laste van de schappen: Totale liquidatiekosten volgens het concept liquidatieplan: Waarvan opgevangen kan worden binnen RMN: Resteert door te belasten aan de schappen:
€ 1.250.000 € 197.600+ € 1.052.400
Omdat de begroting van RMN excl. BTW is en de begroting van de schappen incl. BTW dient over dit bedrag BTW berekend te worden. Daarmee wordt het totaalbedrag wat doorbelast wordt aan de schappen incl. BTW € 1.273.404. Dit bedrag wordt volgens de verdeelsleutel uit de begroting doorbelast naar de deelnemers: Door te belasten bedragen: Doorbelasting naar SGL-A (45,5%) Doorbelasting naar SGL-B (23,5%) Doorbelasting laar LSD (31%) Totale doorbelasting Verschil
€ 1.273.404 € 579.399 € 299.250 € 394.755 + € 1.273.404-/€ -
5) Inhuur personeel derden Programma B In tegenstelling tot waar in de begroting 2022 van is uitgegaan komt de inhuur van personeel in 2022 via RMN (doorbelasting apparaatskosten) in plaats van rechtstreeks ten laste van het programma SGL-B. Derhalve wordt voorgesteld om de Inhuur personeel derden te verlagen naar €1.000, een voordeel van €41.600. 7) Rente en afschrijvingen Programma A In verband met de stikstofproblematiek (vertraging in vergunningen) zijn diverse investeringen nog niet gereed. Daarnaast zijn niet noodzakelijke investeringen uitgesteld. Voorgesteld wordt de rente- en afschrijvingslasten naar beneden bij te stellen tot €471.000, een verlaging van €148.100. Programma B In verband met de stikstofproblematiek (vertraging in vergunningen) zijn diverse investeringen nog niet gereed. Daarnaast zijn niet noodzakelijke investeringen uitgesteld. Voorgesteld wordt de rente- en afschrijvingslasten naar beneden bij te stellen tot €131.000, een verlaging van €20.000. 09) Huren en pachten Programma A / Programma B De kosten zijn doorgenomen op basis van de realisatie 2020 en 2021. Dit heeft geleidt tot een kleine bijstelling voor 2022: • Voor SGL-A zijn de kosten met €3.600 verhoogd • Voor SGL-B zijn de kosten met €2.300 verlaagd 13) Belasting en verzekering Programma A De toegepaste indexering voor premies voor belastingen en verzekeringen valt hoger uit dan begroot..
De begroting wordt hierop aangepast en wordt bijgesteld naar €52.000. Programma B De toegepaste indexering voor premies voor belastingen en verzekeringen valt hoger uit dan begroot.. De begroting wordt hierop aangepast en wordt bijgesteld naar €25.000. Pagina 4 van 9
Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 10 februari 2022 Agendapunt 10.c Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
15) Energie- en waterkosten Programma A De afgelopen periode zijn de prijzen van energie in Nederland enorm gestegen. Om deze stijging op te vangen stellen wij voor het budget in de begroting hiervoor met € 5.000 op te hogen tot € 47.500. Programma B De energie- en brandstofprijzen zijn in de afgelopen tijd fors gestegen. Daarnaast is na de renovatie van het werkschip de Netta Rufina overgestapt op fossielvrije HVO100-diesel. Deze HVO100-diesel zorgt voor een forse besparing in CO2, maar is duurder dan gewone diesel. Deze twee ontwikkelingen leiden ertoe dat voorgesteld wordt het beschikbare budget in de begroting 2022 met €6.400 te verhogen naar €23.000. 17) Onderhoud en vuilafvoer Programma A In 2021 heeft u het nieuw opgestelde meerjaren onderhoudsplan (MJOP) vastgesteld voor de periode 2021-2026. Daarbij is tevens besloten de tot 2021 opgebouwde reserve onderhoud om te zetten in een voorziening groot onderhoud. Tegelijkertijd wordt een reserve inspecties gevormd voor het jaarlijks uitvoeren van inspecties. Omdat de begroting 2022 reeds was vastgesteld voordat u heeft besloten over het MJOP is de financieel administratieve versterking van de besluitvorming met betrekking tot het MJOP nog niet in de begroting 2022 verwerkt. In deze begrotingswijziging stellen wij u daarom de volgende wijzigingen in de begroting voor: • • •
Verlagen onderhoudskosten doordat kosten uit de voorziening onderhoud worden gedekt: Opnemen kosten inspecties conform MJOP: Totaal
- € 367.400 € 97.900+ - € 269.500
Per saldo leidt dit tot een verlaging van het budget voor onderhoudskosten van €269.500.
Programma B In deze begrotingswijziging stellen wij u voor SGL-B voor het MJOP de volgende wijzigingen in de begroting voor: • • •
Verlagen onderhoudskosten doordat kosten uit de voorziening onderhoud worden gedekt: Opnemen kosten inspecties conform MJOP: Totaal
- € 55.200 € 7.100+ - € 48.100
Per saldo leidt dit tot een verlaging van het budget voor onderhoudskosten van €48.100. 19) Voorzieningen Programma A Voornoemde besluitvorming met betrekking tot het MJOP leidt ertoe dat met ingang van 2021 tevens weer jaarlijks gedoteerd wordt aan de voorziening groot onderhoud. Deze dotatie bedraagt conform het door u vastgestelde MJOP €149.700. Programma B Voor SLG-B geldt dat de kosten voor onderhoud zoals die blijken uit het MJOP 2021-2026 de komende jaren gedekt kunnen worden uit de bestaande voorziening groot onderhoud. Om die reden is voor SGL-B geen dotatie aan de voorziening groot onderhoud voorgesteld.
Pagina 5 van 9
Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 10 februari 2022 Agendapunt 10.c Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
21) Publiciteits- en overige kosten Programma A Het Oortjespad is met ingang van 2020 overgedragen aan Kameryck (Compaenen Minkema C.V.). Het schap betaalt aan Kameryck een publieke bijdrage van €181.500 (incl. btw) om de instandhouding van de openbaar toegankelijke voorzieningen op het terrein en rond de plas De Eend te garanderen. Dit is nog niet overeenkomstig in de begroting 2022 verwerkt en leidt tot een voorgestelde verhoging van het budget met €80.000. 2) Opbrengst van eigendommen / 4) Rechten Programma B De opbrengsten voor jachtrecht en visrecht à €2.029 zijn in de oorspronkelijke begroting in post 2 (opbrengsten van eigendommen) begroot. Wij stellen voor deze post, conform besluitvorming in voorgaand jaar, onder begrotingspost 4 (rechten) op te nemen. Per saldo is deze aanpassing budgetneutraal.
12) Dekkingsmiddelen Programma A De begroting van SGL is inclusief BTW. De BTW wordt doorbelast aan de deelnemers, welke deze via het BTW-compensatiefonds kunnen declareren bij de belastingdienst. De meeste posten in deze begrotingswijziging zijn belast met BTW, waardoor de voorgestelde begrotingswijzigingen tevens leiden tot een aanpassing van de transparantie BTW. Wij hebben berekend dat de transparantie BTW naar aanleiding van de voorgestelde wijzigingen € 140.300 hoger is dan in de oorspronkelijke begroting 2022 opgenomen. Programma B Deelnemersbijdrage De deelnemersbijdrage van de provincie Utrecht bestaat uit twee delen. De algemene bijdrage is bedoeld ter dekking van de begroting. Daarnaast levert provincie Utrecht een jaarlijkse bijdrage ter dekking van de voor het vervangen van de beschoeiingen. Deze bijdrage ad €230.000 wordt in de jaarrekening verantwoord als subsidie. In de begroting is deze onder de dekkingsmiddelen verantwoord. Conform de begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld wordt om de deelnemersbijdrage te verlagen met €230.000. In de jaarrekening 2022 zal in de toelichting specifiek de besteding van deze subsidie worden verantwoord. Transparantie BTW De begroting van SGL is inclusief BTW. De BTW wordt doorbelast aan de deelnemers, welke deze via het BTW-compensatiefonds kunnen declareren bij de belastingdienst.
De meeste posten in deze begrotingswijziging zijn belast met BTW, waardoor de voorgestelde begrotingswijzigingen tevens leiden tot een aanpassing van de transparantie BTW. Wij hebben berekend dat de transparantie BTW naar aanleiding van de voorgestelde wijzigingen € 44.800 hoger is dan in de oorspronkelijke begroting 2022 opgenomen Mutatie reserves De besluitvorming ten aanzien van het MJOP heeft tevens invloed op de reservemutaties. Zo zijn de begrote storting en onttrekking aan de reserve onderhoud niet meer nodig omdat met ingang van 2021 de reserve is omgezet in een voorziening groot onderhoud. Daarnaast is bij het vaststellen van het MJOP besloten tot het instellen voor een reserve inspecties. De begrote storting en onttrekking aan deze reserve is tevens in deze begrotingswijziging opgenomen. Samengevat leiden bovenstaande mutaties tot de volgende voorgestelde wijziging van de begroting 2022:
Pagina 6 van 9
Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 10 februari 2022 Agendapunt 10.c Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
Programma A Toevoegingen Begrote toevoegingen reserves conform begroting 2022: AF: begrote toevoeging reserve onderhoud BIJ: storting reserve inspecties Bijgestelde begroting in deze begrotingswijziging:
€ 277.400 - € 277.400 € 105.600+ € 105.600
Onttrekkingen Begrote onttrekkingen reserves conform begroting 2022: € 450.900 AF: begrote onttrekking reserve onderhoud - € 367.400 BIJ: onttrekking begrote kosten inspecties (reserve inspecties) € 97.900 BIJ: aanpassing onttrekking kapitaallasten naar werkelijkheid € 18.400+ Bijgestelde begroting in deze begrotingswijziging: € 199.800
Programma B Toevoegingen Begrote toevoegingen reserves conform begroting 2022: AF: toevoeging reserve onderhoud BIJ: storting reserve inspecties Bijgestelde begroting in deze begrotingswijziging:
€ -€ € €
Onttrekkingen Begrote onttrekkingen reserves conform begroting 2022: AF: begrote onttrekking reserve onderhoud BIJ: onttrekking begrote kosten inspecties (reserve inspecties) Bijgestelde begroting in deze begrotingswijziging:
€ 103.400 - € 55.200 € 7.100+ € 55.300
75.000 75.000 12.400+ 12.400
Voorgestelde dekking begrotingswijziging Uit de begrotingswijziging blijkt een tekort van €190.300 voor SGL-A en een tekort van €273.300 voor SGL-B. Conform de eerder genoemde werkwijze wordt van dit tekort eerst gekeken welk deel binnen het eigen vermogen van het recreatieschap kan worden gedekt, alvorens het restant wordt doorberekend aan de deelnemers. Of en hoeveel vrije ruimte beschikbaar is in het eigen vermogen wordt echter pas de komende maanden duidelijk na de jaarafsluiting 2021 en het opstellen van de jaarrekening 2021. Wij adviseren u daarbij het volgende uitgangspunt te hanteren ten aanzien vrije ruimte: •
Eigen vermogen waarvan de bestemming middels besluitvorming in het verleden niet vastgelegd is en wat resteert naar aftrek van de op dat moment geïdentificeerde risico’s.
Financiële positie Weerstandsvermogen Op dit moment heeft de Covid-19 pandemie nog een grote impact op het maatschappelijk leven en daarmee ook op het recreatieschap. Vanwege de onzekerheid die op dit moment heerst ten aanzien van de overheidsmaatregelen is het op dit moment nog niet mogelijk een gekwantificeerde inschatting te maken voor 2022. Zodra blijkt dat sprake is van een impact op de exploitatie van het recreatieschap informeren wij u hier uiteraard over.
Pagina 7 van 9
Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 10 februari 2022 Agendapunt 10.c Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
Kengetallen De financiële positie wordt in de begroting tevens weergegeven in de vorm van financiële kengetallen. De impact van de voorgestelde begrotingswijzigingen op deze kengetallen is onderstaand weergegeven: Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteit Kengetal grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Onbenutte belastingcapaciteit
Begroting 2022 vastgesteld
Begroting 2022 herrekend*
110% 110%
99% 99%
30% nvt 4% nvt
38% nvt 4% nvt
Begroting 2022 na wijziging 98% 98% 24% nvt 3 nvt
* De kengetallen in de oorspronkelijke begroting 2022 zijn herrekend naar aanleiding van contact met het ministerie van BZK. Hierdoor vallen de percentages iets gunstiger uit dan in de begroting 2022.
5. Vervolg De begroting 2022 en de begrotingswijziging dienen als toetsingskader bij de accountantscontrole van de jaarrekening 2022. Deze begrotingswijziging wordt, na zienswijze, ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden.
Pagina 8 van 9
Voorstel aan het dagelijks bestuur Vergadering 10 februari 2022 Agendapunt 10.c Onderwerp 1e Begrotingswijziging 2022
Bijlage 1 1e Begrotingswijziging 2022 Recreatie Midden-Nederland Begrotingspost
Jaarrekening 2020
Begroting 2022
Begroting 2022 na 1e wijziging
1.
Salarissen en sociale lasten
€
3.495.911
€
3.414.400
€
2.830.500
3.
Personeelskosten
€
245.155
€
234.300
€
234.300
5.
Inhuur personeel derden
€
659.343
€
545.200
€
856.700
7.
Rente en afschrijvingen
€
16.797
€
25.000
€
25.000
9.
Huur en pachten
€
150.526
€
129.400
€
129.400
11.
Bestuurs- en apparaatskosten
€
468.073
€
488.700
€
478.700
11a.
Transitiebudget 2022
€
-
€
-
€
1.250.000
13.
Belastingen en verzekeringen
€
35.679
€
32.500
€
40.000
15.
Energie- en waterkosten
€
18.626
€
20.200
€
20.200
17.
Onderhoud en vuilafvoer
€
373.824
€
411.400
€
392.250
21.
Publiciteits- en overige kosten
€
106.641
€
164.600
€
150.200
23.
Nagekomen lasten
€
9.174
€
-
€
-
Totaal lasten
€
5.579.749
€
5.465.700
€
6.407.250
2
Opbrengst van eigendommen
€
-
€
-
€
-
6.
Rente
€
-
€
-
€
-
8.
Overige baten
€
13.916
€
20.000
€
20.000
10
Nagekomen baten
€
6.697
€
-
€
-
12.
Deelnemersbijdrage
€
5.559.136
€
5.445.700
€
6.407.250
Totaal baten
€
5.579.749
€
5.465.700
€
6.427.250
Totaal lasten en baten
€
-
€
-
€
20.000
Mutatie reserve RTB
€
-
€
-
€
20.000
Mutatie NP
€
-
€
-
€
-
SALDO
€
-
€
-
€
-
Pagina 9 van 9