bijlage 1 Programmarekening 2022 versie 9 mei 2023 excl. accountantsverklaring
Tekst van het document
Programma
Deelnemers
3 | Veiligheid, bestuur, dienstverlening en financiën De gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel, Uithoorn en De Ronde Venen. •
(Financiële) risico's
Door de belastingtaak onder te brengen bij een grotere organisatie zijn de waarborgen voor de voortgang en kwetsbaarheid verbeterd.
•
De deelnemende gemeenten dragen gezamenlijk de kosten van de gemeenschappelijke regeling.
Programmarekening 2022 versie 9 mei 2023 excl. accountantsverklaring-W10P-0005 - pagina 96 van 265
Financiële gegevens van de gemeenschappelijke regelingen (x € 1.000)
Naam
2021
2022
Financieel
Eigen
Vreemd
Bijdrage
Financieel
Eigen
Vreemd
Bijdrage
resultaat
vermogen
vermogen
gemeente
resultaat
vermogen
vermogen
gemeente
565
4.113
49.258
1.601
648
4.331
29.287
1.920
3.102
23.237
62.708
2.597
742
23.252
62.605
2.640
522
3.545
7.659
489
-
-
-
642
Afvalverwijdering Utrecht (AVU)
125
820
21.640
2.078
63
267
27.573
1.594
Omgevingsdienst regio Utrecht (ODrU)
770
1.708
3.334
2.711
-49
1.152
4.314
2.751
8
53
-
305
-
-
-
352
Amstelland Meerlanden overleg
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
4
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
4
Gemeentebelastingen Amstelland
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
986
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
1.008
Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGDrU) Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Recreatieschap Stichtse Groenlanden (RSGL)
Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen (RHCVV)
Programmarekening 2022 versie 9 mei 2023 excl. accountantsverklaring-W10P-0005 - pagina 97 van 265
Deelnemingen Naast de gemeenschappelijke regelingen zijn er twee deelnemingen: 1. BNG Bank o
Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, elf provincies en een hoogheemraadschap. De gemeente De Ronde Venen bezit 37.323 aandelen BNG Bank. In 2022 is hiervoor € 85.000 ontvangen aan dividend.
2. Vitens o
De aandelen van Vitens zijn in het bezit van vijf provincies en 92 gemeenten. De gemeente bezit 40.426 aandelen Vitens. Voor de jaren 2021 - 2023 ontvangen we geen dividend om daarmee de kosten van verouderde waterleidingen te kunnen opvangen en het verbeteren van de financiële positie van Vitens.
Overige deelnemingen Naast de gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen werken we samen met overige verbonden partijen: •
Kansis (Stichting Beschut Werk)
•
Kansis Groen (Stichting Groenwerk)
•
Mooisticht
•
Marickenland
•
Gebiedsprogramma Utrecht-West
•
Het Zorg- en Veiligheidshuis Regio Utrecht (ZVHRU)
•
Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen (SBB)
•
Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond & Kennemerland (RIJK)
•
Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG)
•
U10.
Hun bijdragen aan onze doelstellingen zijn toegelicht bij de programma's.
Programmarekening 2022 versie 9 mei 2023 excl. accountantsverklaring-W10P-0005 - pagina 98 van 265
Grondbeleid Samenvatting De gemeente heeft nog drie lopende grondexploitaties te weten De Maricken, Land van Winkel en Stationslocatie Mijdrecht. Deze zijn alle drie in de afrondende fasen en de stand van zaken per 31 december 2022 is als volgt: •
De grondexploitatie voor de Maricken loopt nog 1 jaar door. De nog uit te voeren werkzaamheden betreffen vooral de aanleg van het park in dit plangebied. Het financieel resultaat is met € 350.000 verlaagd ten gevolge van hogere kosten dan eerder geraamd.
•
Ook voor Land van Winkel loopt de grondexploitatie nog 1 jaar door. De nog uit te voeren werkzaamheden hebben betrekking op het woonrijpmaken. Het financieel resultaat voor Land van Winkel is € 213.000 minder geworden, ook door hogere kosten. Hierdoor is een correctie van € 128.000 nodig op de eerder genomen tussentijdse winst. Dit is verwerkt in een verliesvoorziening.
•
Bij de Stationslocatie Mijdrecht zijn de gronden verkocht en is het resultaat € 10.000 positiever geworden. Voor de nog uitvoeren werkzaamheden is een budget gereserveerd in de voorziening uit te voeren werken. Deze grondexploitatie wordt per 31 december 2022 gesloten.
Bouwgronden in exploitatie | Algemeen •
Jaarlijks vindt actualisatie van de grondexploitaties plaats. Uitgangspunt voor de actualisatie zijn de door de raad vastgestelde grondexploitaties, vastgestelde plannen en woningbouwprogramma's.
•
De grondexploitaties zijn een financiële weergave van eerder genomen besluiten, waarbij de voortgang van de projecten is verwerkt en de onderliggende aannames van kosten, opbrengsten en parameters zijn geactualiseerd.
•
Risicoanalyses worden binnen de projecten op een gestructureerde manier aangepakt. Risico's worden geïnventariseerd en waar mogelijk voorzien van een beheersmaatregel. Niet alle risico's vertalen zich in directe tegenvallers. Bij winstgevende grondexploitaties gaan de risico's in eerste instantie ten koste van de winst. Bij een verliesgevende exploitatie is een buffer nodig binnen het weerstandsvermogen van de gemeente.
•
Allerlei ontwikkelingen op maatschappelijk, economisch en ruimtelijk gebied hebben invloed op het grondbeleid van de gemeente. De woningmarkt heeft de afgelopen periode veel beweging gekend. De nota grondbeleid 2018 - 2021, vastgesteld op 22 februari 2018, bevat een actualisatie van het grondbeleid. Uitgangspunt van het beleid is een regisserende houding binnen het faciliterende grondbeleid. Hierop kan een uitzondering worden gemaakt als aankoop of het dragen van kosten noodzakelijk is om een maatschappelijk gewenste ontwikkeling mogelijk te maken.
•
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Van de bouwgronden in exploitatie zijn
Programmarekening 2022 versie 9 mei 2023 excl. accountantsverklaring-W10P-0005 - pagina 99 van 265
actuele grondexploitaties aanwezig. Zodra sprake is van een verwacht verlies dan wordt daarvoor een verliesvoorziening getroffen, die op de voorraden in mindering wordt gebracht. •
Bij het stelsel van baten en lasten zoals geformuleerd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn het toerekeningbeginsel, het voorzichtigheidsbeginsel en het realisatiebeginsel essentiële uitgangspunten. Baten en lasten – en het daaruit vloeiende resultaat – moeten worden toegerekend aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd.
•
Bij meerjarige projecten geldt dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project als gerealiseerd moet worden beschouwd, maar gedurende de looptijd van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord. Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten. Hierdoor wordt de winst genomen naar rato van de voortgang van het complex (POC-methode; percentage of completion methode).
•
De winsten en verliezen van de grondexploitaties worden via resultaatbestemming verrekend met de algemene reserve.
Programmarekening 2022 versie 9 mei 2023 excl. accountantsverklaring-W10P-0005 - pagina 100 van 265