Antwoorden op technische vragen Programmarekening 2024

Nr. 1.

Partij PvdA/GL

2.

CDA

Pagina

Onderwerp 57 Nota Grondbeleid

Solvabiliteit

Vraag Antwoord Wat behelst de wijziging in prioriteiten waardoor de nota Op vastgoed liggen veel dossiers waarbij uitvoering grondbeleid niet is opgesteld? wordt gegeven aan het Beleidsplan maatschappelijk vastgoed. Het college heeft ervoor gekozen om dit prioriteit te geven en de nota Grondbeleid later op te pakken. Als één van de belangrijke financiële kengetallen van Volgens de Kadernota 2026 wordt verwacht dat de een gemeente geeft de solvabiliteit inzicht in de mate begroting voor de jaren 2025-2027 structureel waarin de gemeente in staat is aan haar financiële sluitend zal zijn. verplichtingen te voldoen. De ontvangsten van anterieure overeenkomsten in de In de programmarekening 2024 (pag. 40) staat: “Door jaren 2025 - 2027 dragen bij aan een hogere zowel de inzet van reserves, het financieel resultaat en solvabiliteitsratio. Daarentegen zorgt het uitvoeren de uitgevoerde investeringen daalt in 2024 de van het investeringsprogramma voor een lagere solvabiliteitsratio naar 16 procent. Daarmee komt deze solvabiliteitsratio. Door de gecombineerde effecten ratio onder de landelijke norm van 20 procent.” van de inkomsten uit anterieure overeenkomsten en de uitgaven voor het investeringsprogramma, wordt verwacht dat de solvabiliteitsratio de komende jaren onder de 20 procent blijft.

Het blijkt dat de solvabiliteitsratio zowel in 2023 en zeker in 2024 aanmerkelijk lager was dan in de reeks van voorgaande jaren (bron: o.a. programmarekening 2019 versie 12 mei, pag. 105))

201620172018201920202021202220232 024 25 %32 %32 %25 %26% 31 %30 %22 %16 % De positionering onder de landelijke norm zou onder voorwaarden geen knelpunt zijn, onder voorwaarde dat in de toekomst sprake is van: Ieen structureel begrotingssaldo en IIopbrengsten uit anterieure overeenkomsten. Op

3.

CDA

Solvabiliteit

4.

CDA

Solvabiliteit

5.

CU-SGP

23 Tabel Financieel resultaat

6.

CU-SGP

25 Punt 11

7.

CU-SGP

28 Lagere OZB

8.

CU-SGP

Welke opbrengsten uit welke anterieure overeenkomsten zijn de komende jaren te verwachten (en reeds opgenomen in de meerjarenbegroting of anderszins te voorzien)?

Het gaat om de volgende overeenkomsten: •Anterieure overeenkomst De Meijert (uitvoering tot en met 2027) •Ruimtelijk kader Argon-locatie (uitvoering tot en met 2027) •Anterieure overeenkomst Oosterland (uitvoering tot en met 2028) (Bron: kadernota 2026 | bijlage 2) Wanneer is te voorzien dat de solvabiliteitsratio van de In de programmabegroting voor 2026 wordt een gemeente weer structureel zal voldoen aan de financieel dashboard opgenomen. Dit dashboard landelijke ondergrens van 20 %, zoals in de afgelopen 8 bevat een prognose van de solvabiliteitsratio, wat een jaren steeds werd gerealiseerd? belangrijke indicator is voor de financiële gezondheid van de organisatie. Het is belangrijk om te benadrukken dat de financiële indicatoren, zoals de solvabiliteitsratio, niet geïsoleerd moeten worden bekeken. Ze moeten in samenhang worden beoordeeld om een volledig beeld te krijgen van de financiële situatie en gezondheid van de organisatie. De verwachting is dat na 2030 weer een solvabiliteitsratio van 20 procent wordt bereikt. Is “Begroting 2024 na wijziging” de begroting zoals In de begroting 2024 na wijziging wordt bedoeld alle vastgesteld na de behandeling in november 2023 financiële effecten die de raad heeft vastgesteld tot en inklusief amendementen of na vaststelling 1eBrap of na met 31 december 2024. Dit uitgangspunt is landelijk vastgesteld.

Om inzicht te krijgen in de financiële vaststelling 1 en 2e Brap? M.a.w. waar vergelijken we aanpassingen na de begrotingsbehandeling 2024 op mee? 5 november 2023 is in de jaarrekening bijlage 2 een overzicht opgenomen per programma van de begroting voor wijziging, de wijzigingen en de begroting na wijziging. Hier wordt verwezen naar punt 16, maar moet dan niet Het klopt dat de verwezen moeten worden naar 15 in punt 15 zijn? plaats van 16. We komen deze lagere OZB dan verwacht niet tegen in De raming is in de Tweede bestuursrapportage 2024 de Financiele analyse van pagina 24 e.v. terwijl hier bijgesteld met 0,2 miljoen euro van 6,6 miljoen naar toch een significant lagere uitkomst dan begroot uit 6,4 miljoen euro. moet zijn voortgekomen. Waarom niet en hoeveel is het verschil met de begrote OZB opbrengst. En hoe kan een lagere woningwaarde van invloed zijn, De schatting van de WOZ-waarden is gemaakt in het want de WOZ waarde van een jaar (per 1 januari) laatste kwartaal van 2023 terwijl in het eerste kwartaal eerder wordt toch gebruikt? Dan ken je de WOZ van 2024 de waarden bekend zijn gemaakt aan de waarde dan wel de ontwikkeling toch al wel? gebruikers.

9.

CU-SGP

61 ODRU

Eén van de belangrijkste ontwikkelingen m.b.t. de ODRU is de voorgenomen fusie met RUD. Je zou verwachten dat teksten over ontwikkelingen van thema’s (waaronder samenwerkingen) een dergelijke majeure ontwikkeling zou bevatten. Waarom is daar hier niets over vermeld?

10.

CU-SGP

63 Risico’s

Hoe moeten we de opsomming van risico’s bij de programma’s duiden? Het jaar is al voorbij, het risico is kennelijk niet opgetreden (want dan is het geen risico mee, maar een gebeurtenis), dus waarom nog terugblikken op risico’s?

11.

CU-SGP

12.

CU-SGP

13.

CU-SGP

14.

CU-SGP

15.

CU-SGP

De ontwikkeling van de fusie van de ODRU en RUD tot ODU is op 1 november 2024 gecommuniceerd. De effectieve stappen om te komen tot deze fusie worden en zijn gezet in het jaar 2025. Naar verwachting wordt hier bij de jaarrekening 2025 wel uitgebreider bij stilgestaan.

Het is een landelijke financiële verplichting om zowel bij de programmabegroting als bij de programmarekening inzicht te geven in de omvang van financiële risico’s. In de programmarekening 2024 zijn de risico's beoordeeld die zich voor kunnen doen na 31 december 2024. 78 Werkgroep Maatschappelijke Welke organisaties zijn daarin vertegenwoordigd / wie Dit is een regionaal bestuurlijke werkgroep bestaande Onrust. (actie 3.1.2) nemen deel aan die werkgroep en met welk mandaat? uit vertegenwoordigers van politie, Openbaar Ministerie en vijf burgemeesters uit de districten van de politieeenheid. 79 Aangejaagde ordeverstoringen Gesteld wordt dat Online aangejaagde verstoringen niet Dat is helemaal correct. De realiteit leert ons helaas (actie 3.1.4) voorkomen. Dat dachten ze in o.a. Katwijk, Zaltbommel dat het zomaar opeens wél kan plaatsvinden. De en Barneveld vermoedelijk ook, maar de afgelopen regionale werkgroep speelt daar ook op in en (samen weken zien we dat bijeenkomsten waar “Christen voor met het ministerie) wordt momenteel onderzocht naar Israel” bij uitgenodigd is, tot naargeestige mogelijkheden van uitbreiding van bevoegdheden van tegendemonstaties leidt. Dus het kan zomaar optreden. politie, en staan er regionale bijeenkomsten op de rol Waarom dan toch deze stelling dat “er geen sprake van met het oog op deskundigheidsbevordering, het is”.

Kan zijn dat het niet is gebeurd in 2024, maar wordt verstrekken van handleidingen en protocollen etc. er wel rekening mee behouden / is er een draaiboek om dit te herkennen en te voorkomen? 81 Risico’s: juridische procedures Kunt u uitleggen wat hiermee wordt bedoeld m.n. begrip Betreft een juridische procedure die valt onder de “openbaarheid van wegen” in relatie tot juridische "openbaarheid van wegen", waarbij de vraag is of een procedures? stuk grond (een weg/wandelpad) openbaar is of dat de weg/wandelpad van een particuliere eigenaar is en dus niet openbaar is. 91 Forensenbelasting Wat is de verklaring voor de forse daling in 2024? Ook In 2024 is een verkeerd tarief gebruikt wat doorwerkt de toelichting op pag 95 geeft daar geen antwoord op. naar 2025. In de Kadernota 2026 is aangegeven dat het tarief wordt aangepast om de raming wel te realiseren. 114 Interbestuurlijk toezicht Nogal verrast door zin “provincie heeft voor wat betreft De raad is hierover geïnformeerd middels een Omgevingsrecht de gemeente onder actief toezicht raadsinformatiebrief op 17 december 2024: geplaatst”. Is dat aan de raad met motivatie waarom https://derondevenen.raadsinformatie.nl/document/14 medegedeeld? Zo ja, wanneer en hoe? Zo nee, 965651/2/Raadsinformatiebrief?connection_type=17& waarom niet en waarom heeft de provincie dat dan connection_id=11309612. gedaan?

16.

CU-SGP

117 Begrotingscriterium

17.

CU-SGP

123 Bijdrage AVU

18.

CU-SGP

144 OZB woningen

19.

CU-SGP

183 Overzicht investeringen

20.

CU-SGP

205 Huishoudelijk afval

Graag nog een nadere verklaring waar dit over gaat. Is meer uitgegeven dat per raadsbesluit toegestaan? Waarom is dat dan gedaan en op wiens gezag? Of wordt hier iets anders bedoeld? En zo ja, wat dan?

Onder het begrotingscriterium vallen hogere lasten na correctie op openeinderegelingen - bij de programma's en investeringen dan waarvoor de raad budget beschikbaar heeft gesteld. Deze verschillen zijn toegelicht op bladzijde 117 van de Programmarekening 2024. Kunt u deze bedragen in de laatste twee kolommen Op blz. 123 staat de bijdrage van 1.928.000 euro aan verklaring in relatie tot de bedragen in de tabel op pag. de AVU. Deze bijdrage maakt onderdeel uit van de 96. Is de ca 1,6 miljoen onderdeel van die ca 5,2 directe kosten van 5.279.000 euro zoals vermeld op miljoen? Zo ja, waar is dat dan voor bedoeld omdat op blz. 96. Andere directe kosten zijn lonen, pag 96 ook al een post toegerekende kosten staat wat afschrijvingen, rente, het afvalbrengstation en overige afwijkt van de bedragen op p123. goederen en diensten. We zien hier heel andere bedragen dan in de tabel op Paragraaf Lokale Heffingen (blz.91): Hier wordt de pag 91 (bijna een miljoen lager). Verklaring? bruto belastingopbrengst van woningen vermeld. Dit betekent dat het totale bedrag aan belastinginkomsten wordt weergegeven zonder aftrek van kosten. Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen (blz. 144): In dit overzicht wordt de opbrengst na verrekening van kosten vermeld. Dit betekent dat de kosten die gepaard gaan met het innen van de belastingen al zijn afgetrokken van de totale belastingopbrengst.

Het valt ons op dat de boekwaarde per eind 2024 In de jaarrekening wordt onderscheid gemaakt tussen overal de som van boekwaarde start jaar + bestedingen investering in uitvoering en afgesloten investeringen. is. Maar er wordt op activa toch ook afgeschreven. Hierbij wordt bij de afgesloten investering de jaarlijkse Hoort dat niet in mindering gebracht te worden bij het afschrijving in mindering gebracht op de boekwaarde. vaststellen van de boekwaarde op jaareinde? Dit is zichtbaar op blz. 230 en 231 van de Programmarekening 2024. Het afschrijven vindt plaats het volgende jaar nadat een investering is afgesloten, dit houdt in dat een investering die afgerond is in 2024 dat de afschrijving start in 2025. Wat is in de hoeveelheid (bv. 149 kg voor DRV) meegenomen. Alleen restafval? Of al het afval?

Afval dat door of in opdracht van de gemeenten bij huishoudens is ingezameld. Daarnaast zijn ook de hoeveelheden textiel en oud papier en karton, die door scholen, verenigingen en liefdadigheidsorganisaties zijn ingezameld, in de cijfers inbegrepen. Omdat het afval van kleine winkels en dergelijk vaak tegelijk met het afval van huishoudens wordt ingezameld, zal een (klein) deel niet afkomstig zijn van huishoudens.

21.

CU-SGP

22.

CU/SGP

206 Demografische druk

Op pag. 213 wordt dit begrip uitgelegd, maar niet specifiek aangegeven volgens welke formule dat berekend wordt. P/NP? Of NP/P? Of NL/Totaal? Etc..

Wat ook opvalt is dat het percentage in DRV fors daalt in 2024, in de provincie min of meer gelijk blijft en voor Nederland juist fors stijgt. Is daar een verklaring voor?

De formule voor demografische druk is: (Aantal personen 0-19 jaar + Aantal personen 65 jaar en ouder) / Aantal personen 20-64 jaar * 100%. Dit geeft een percentage weer dat de verhouding tussen de niet-werkende en de werkende bevolking weergeeft. De bevolkingsopbouw van de Ronde Venen wijkt al jaren af van die van Nederland en de provincie Utrecht. Hiervoor is geen verklaring.