230621 MemoRapport-Raadsrapporteurs SGL

Memo

Raadsrapporteurs De Ronde Venen inzake S chtse GroenLanden AAN: De Raad van De Ronde Venen VAN: Ernst Schreurs en Wim Stam DATUM: 21-6-2023 BETREFT: Onderzoek Jaarrekening 2022 en Begro ng 2024 van SGL

Op 13 juni hebben wij de jaarrekening 2022 en de ontwerpbegro ng 2024 van S chtse GroenLanden doorgesproken met de behandelend ambtenaar mevrouw Mathilde Spruyt. Een groot deel van onze vragen kon direct beantwoord worden, een deel niet. Dit is vastgelegd in de no e “Technische vragen B – Raadsrapporteurs” die openbaar is. We verwijzen derhalve naar de schri elijke beantwoording van onze technische vragen die bij de stukken van de commissie van 22 juni 2023 zijn gevoegd.

We hebben in dit verband ook de concept zienswijze van het college beoordeeld. De raadsrapporteurs onderschrijven de genoemde punten.

Maar naar aanleiding van de stukken, merken we ook het volgende op. 1) In de stukken wordt op twee manieren gesproken van “programma’s”. Enerzijds de func onele indeling (“beheer en onderhoud”, “toezicht en handhaving”, “ontwikkeling”, “exploita e” en “algemeen”) en anderzijds de indeling in de werkgebieden (voormalig SGL gebied = A, en gebied van De Ronde Venen = B). Wij vinden dit een verwarrende terminologie en stellen voor om de aanduiding voor de werkgebieden anders te noemen (dus niet meer “programma”). 2) In de jaarrekening missen we de verantwoording van de afwijkingen bij de vijf programma’s. Bijvoorbeeld in het programma “Beheer en Onderhoud” wijkt de realisa e bijna 1 miljoen euro af van de Begro ng na Wijziging. Dit wordt vervolgens niet verklaard. Dat verwachten we in een jaarrekening wel. Het bijzondere is, dat bij de programmarekening oude s jl wel voor diverse posten een verklaring van de afwijking wordt gegeven. 4) In het verlengde; er is geen match te maken tussen de verantwoording oude s jl en de basis opzet (5 programma’s) in de jaarrekening. Je vindt bv de vijf basisprogramma’s niet terug in de verantwoording oude s jl, waardoor er geen aanslui ng is. 5) Mbt de ontwerpbegro ng merken we op dat een groot aantal risicoposten als PM zijn opgenomen, en daar zi en posten in waar wij een substan eel risico verwachten.

We zijn dan ook zeer verbaasd dat SGL in de begro ng op pag. 26 stelt “in het algemeen wordt het weerstandsvermogen als voldoende gezien” uitgaande van hun rekensom waarin ze maar 318.000 als risico vaststellen. De werkelijk risicosom zal veel groter zijn als de PM posten zijn “ingevuld”, waarmee naar ons oordeel de getrokken conclusie te voorbarig is.

We bevelen de raad aan om deze punten in de zienswijze te laten verwerken.

Rapport-RR-SGL-202301 / 21-6-2023 / Pagina 1 van 2

Memo

Raadsrapporteurs De Ronde Venen inzake S chtse GroenLanden

Aanvullend melden we nog de volgende twee punten: a) We hebben uitgebreid s lgestaan bij het resultaat over 2022. In de begro ng over 2022 wat nog uitgegaan van een groot tekort waarmee de algemene reserve ul mo 2022 op vrijwel 0 uit zou komen. In de ontwerpbegro ng 2024 zien we (pag 35) dat er voor 2023 toch met ca 660000 euro algemene reserve wordt gerekend, zijnde het overschot uit 2022. Omdat dit overschot voor een deel is ontstaan door het doorschuiven van transi ekosten van 2022 naar 2023, hebben wij ons afgevraagd of er voor 2023 dus een nega eve bijstelling in het resultaat komt. De uitleg die we hierover hebben gekregen, is dat alle transi ekosten zijn gereserveerd in de bestemmingsreserve. Ook de kosten die in 2023 nog gemaakt moeten worden. Dit is gebeurd met de 2e begro ngswijziging 2022. Het resultaat op de jaarrekening valt posi ever uit, omdat begroot was dat alle liquida ekosten in 2022 zouden vallen. Dit is niet gebeurd. Een deel wordt in 2023 gerealiseerd. Dit zal t.z.t. ten laste komen van de bestemmingsreserve die met de 2e begro ngswijziging 2022 is opgericht. b) Het is ons in de begro ng niet duidelijk geworden wanneer SGL / Staatsbosbeheer met concrete plannen komt om de inkomsten in het gebied van De Ronde Venen te verstevigen en welke rol de raad daarbij gaat spelen.

In de bespreking met de ambtenaar is wel aangegeven, dat (zoals in het raadsvoorstel is aangegeven) het recrea eschap een vierjarig uitvoeringsplan 2024-2027 en vierjarig financieel perspec ef zal opstellen. Ook in deze stukken zal het recrea eschap kijken naar wat het kan doen om de inkomsten voor Programma B te verhogen. Deze stukken worden straks ook aan de raad ter zienswijze voorgelegd. Op deze manier wordt de raad betrokken bij de toekomstvisie van het recrea eschap.

Met collegiale groet Ernst Schreurs en Wim Stam.

Rapport-RR-SGL-202301 / 21-6-2023 / Pagina 2 van 2