2.b) Ontwerp Jaarrekening 2021 SGL
Tekst van het document
JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021 ONTWERPVERSIE 20 MEI 2022
1 Voorwoord 1.1 Jaarverslag en jaarrekening Voor u ligt het Ontwerp jaarverslag en de Ontwerp jaarrekening van recreatieschap Stichtse Groenlanden over het jaar 2021. Recreatieschap Stichtse Groenlanden is een gemeenschappelijke regeling (GR) op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Binnen deze GR werken de gemeenten De Bilt, De Ronde Venen, Houten, Lopik, Stichtse Vecht, Nieuwegein, Utrecht, Woerden en IJsselstein en de provincie Utrecht samen aan beheer en ontwikkeling van toegankelijke recreatiegebieden voor inwoners en bezoekers van de regio. Recreatieschap Stichtse Groenlanden is in 1999 opgericht “ter behartiging van het belang van de deelnemers bij de intergemeentelijke openluchtrecreatie en de bescherming van natuur en landschap.” Deze taakomschrijving is en blijft ongewijzigd, maar wat hieronder wordt verstaan en hoe hier invulling aan wordt gegeven, is wel aan verandering onderhevig. Het recreatieschap heeft de uitvoering van zijn werkzaamheden - Beheer & Onderhoud, Toezicht & Handhaving, Exploitatie, Bedrijfsvoering en Bestuursondersteuning - belegd bij RMN. RMN is de uitvoeringsorganisatie voor recreatieschap Stichtse Groenlanden, Plassenschap Loosdrecht e.o. en Routebureau Utrecht. Het jaar 2021 was een turbulent jaar voor het Recreatieschap.
Vanwege de coronacrisis en maatregelen om de verspreiding van het coronavirus te beperken, werden de gebieden vaker en door meer mensen bezocht. De werkzaamheden en de werkdruk voor onze toezichthouders en beheer- en onderhoudsmedewerkers nam hierdoor toe. Anderzijds zijn er in deze periode door de Covid19maatregelen geen evenementen in onze recreatiegebieden geweest. Eind 2020 heeft het schap uitgesproken geen toekomst te zien in de wijze waarop de samenwerking momenteel georganiseerd is. Eind 2021 is hierover de besluitvorming afgerond. Besloten is, de uitvoeringsorganisatie RMN te liquideren per 1 januari 2023 en ons schap om te vormen tot een ander samenwerkingsverband met een ‘lichtere’ structuur.
1.2 Effect COVID-19 (corona) op de jaarstukken De uitbraak van COVID-19 (corona) in februari 2020 heeft een enorme impact gehad op de samenleving én ook op het recreatieschap. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Het COVID-19 (corona) virus heeft financiële gevolgen die zijn verwerkt in voorliggende jaarrekening. De belangrijkste (financiële) effecten zijn: -
Niet/nauwelijks inkomsten uit verhuur van terreinen voor evenementen en (groeps-)activiteiten; Hogere kosten voor terreinbeheer: extra kosten voor schoonmaak, afvalinzameling, toezicht en handhaving; Extra lasten om de online verkoop van toegangsbewijzen voor de Maarsseveense plassen mogelijk te maken en zodoende het bezoek ‘corona-proof’ te organiseren en faciliteren; Uitstel overdracht eigendom/opstallen Oortjespad.
De totale impact van deze effecten op het resultaat bedraagt € 218.700.
2
1.3 Financiële resultaten Het resultaat (inclusief mutaties reserves), bedraagt € 521.758 positief ten opzichte van een gepland resultaat van € 144.641 negatief (begroting na wijziging). Het verschil tussen het geplande resultaat en de realisatie wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door beduidend lagere doorbelaste apparaatskosten en lagere kosten voor rente en afschrijvingen. De kosten voor RMN (doorbelaste personeels- en apparaatskosten en inhuur derden) zijn lager uitgevallen. Door het combineren van functies en het meer ad-hoc inzetten van extern personeel op vraagstukken is op inhuur een fors bedrag bespaard ten opzichte van de begroting. Daarnaast zijn de kosten voor rente en afschrijvingen lager dan begroot. Dit komt vooral omdat vervangingsinvesteringen zijn uitgesteld in verband met de ontwikkeling van het nieuwe MJOP en vertraging in vergunningstrajecten vanwege de PAS-wetgeving (stikstofproblematiek). Tenslotte zijn er als gevolg van de corona-maatregelen inkomsten misgelopen. Het resultaateffect hiervan bedraagt € 218.700 negatief en is onderdeel van het totale resultaat. Zonder dit resultaateffect zou het resultaat dus € 218.700 positiever zijn geweest.
ONDERTEKENING Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden, gehouden op … te … / via MS Teams.
Dhr. J.C. R. van Everdingen Voorzitter
Mw. J. Brand-Dijkstra Secretaris
Pagina 3 van 56
INHOUD 1
Voorwoord ....................................................................................................................................... 2 1.1
Jaarverslag en jaarrekening .................................................................................................... 2
1.2
Effect COVID-19 (corona) op de jaarstukken .......................................................................... 2
1.3
Financiële resultaten ............................................................................................................... 3
Ondertekening ......................................................................................................................................... 3 Inhoud ...................................................................................................................................................... 4 Jaarverslag .............................................................................................................................................. 7 2
Programmaverantwoording ............................................................................................................. 7 2.1
Programma 1: Beheer en onderhoud ...................................................................................... 7 Wat wilden we bereiken? ................................................................................................. 7 Wat hebben we bereikt? .................................................................................................. 8 Wat hebben we daarvoor gedaan? ................................................................................. 8 Wat heeft het gekost? ...................................................................................................... 8
2.2
Programma 2: Toezicht en handhaving .................................................................................. 8 Wat wilden we bereiken? ................................................................................................. 8 Wat hebben we bereikt? .................................................................................................. 9 Wat hebben we daarvoor gedaan? ................................................................................. 9 Wat heeft het gekost? ...................................................................................................... 9
2.3
Programma 3: Ontwikkeling .................................................................................................. 10 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................... 10 Wat hebben we bereikt? ................................................................................................ 15 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................... 15 Wat heeft het gekost? .................................................................................................... 15
2.4
Programma 4: Exploitatie ...................................................................................................... 16 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................... 16 Wat hebben we bereikt? ................................................................................................ 16 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................... 17 Wat heeft het gekost? .................................................................................................... 17
2.5
Programma 5: Algemeen (incl. overhead) ............................................................................. 18 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................... 18 Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? ..................................... 18 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................... 18 Wat heeft het gekost? .................................................................................................... 18
3
Paragrafen ..................................................................................................................................... 19 3.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 19 Kengetallen .................................................................................................................... 19
Pagina 4 van 56
Inventarisatie risico’s per 31 december 2021 ................................................................ 19 Inventarisatie en toelichting beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2021 22 3.2
Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................ 23 Wegen ........................................................................................................................... 23 Watergangen en oevers Vinkeveense plassen ............................................................. 23 Groen: beplantingen ...................................................................................................... 23 Groen: grasvegetaties ................................................................................................... 23 Schoonhouden en vuilafvoer ......................................................................................... 23 Materieel ........................................................................................................................ 24
3.3
Financiering ........................................................................................................................... 24 Risicobeheer .................................................................................................................. 24 Kasgeldlimiet ................................................................................................................. 24 Renterisiconorm ............................................................................................................. 24
3.4
Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 24
3.5
Verbonden partijen ................................................................................................................ 24
Jaarrekening .......................................................................................................................................... 26 4
Balans per 31 december 2021 ...................................................................................................... 26
5
Overzicht van baten en lasten ....................................................................................................... 28
6
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ...................................................................... 29 6.1
Inleiding ................................................................................................................................. 29
6.2
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ........................................... 29
6.3
Vaste activa ........................................................................................................................... 29 Immateriële vaste activa ................................................................................................ 29 Materiële vaste activa .................................................................................................... 29 Financiële vaste activa .................................................................................................. 30
6.4
Vlottende activa ..................................................................................................................... 30 Voorraden ...................................................................................................................... 30 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ................................... 30 Liquide middelen en overlopende activa ....................................................................... 30
7
6.5
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer ................................ 30
6.6
Vlottende passiva .................................................................................................................. 30
Toelichting op de balans per 31 december 2021 .......................................................................... 31 7.1
Vaste activa ........................................................................................................................... 31 Immateriële vaste activa ................................................................................................ 31 Materiële vaste activa .................................................................................................... 32 Financiële vaste activa .................................................................................................. 33
7.2
Vlottende activa ..................................................................................................................... 34 Voorraden ...................................................................................................................... 34 Pagina 5 van 56
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ................................... 34 Liquide middelen............................................................................................................ 36 Overlopende activa ........................................................................................................ 36 7.3
Eigen vermogen..................................................................................................................... 37
7.4
Voorzieningen ........................................................................................................................ 40 Voorziening egalisatie onderhoud ................................................................................. 40
7.5
Vaste schulden ...................................................................................................................... 42 Overlopende passiva ..................................................................................................... 43 Niet uit de balans blijkende verplichtingen .................................................................... 44
8
Toelichting op het overzicht van baten en lasten .......................................................................... 46 8.1
Toelichting per programma .................................................................................................... 46
8.2
Begrotingsrechtmatigheid ...................................................................................................... 46
8.3
Overzicht van incidentele baten en lasten ............................................................................. 46
9
Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld ...................................................... 47
10
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ..................... 48
10.1
Bezoldiging topfunctionarissen .............................................................................................. 48
10.2
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT ..................................................... 49
10.3
Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur ....................................... 49 Dagelijks bestuur ........................................................................................................... 49 Algemeen bestuur.......................................................................................................... 50
11 11.1
Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................................... 51 Effect COVID 19 op de jaarrekening ..................................................................................... 51
Bijlagen .................................................................................................................................................. 52 12
Staat van langlopende geldleningen ......................................................................................... 52
13
Programmarekening ‘oude stijl’ ................................................................................................. 53
13.1
Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten ...................................... 53 Programma A ................................................................................................................. 53 Toelichting afwijkingen per begrotingspost programma A............................................. 53 Deelnemersbijdragen van programma A ....................................................................... 54 Programma B ................................................................................................................. 55 Toelichting afwijkingen per begrotingspost programma B............................................. 55 Deelnemersbijdragen van programma B ....................................................................... 56
Pagina 6 van 56
JAARVERSLAG
2 Programmaverantwoording 2.1 Programma 1: Beheer en onderhoud Wat wilden we bereiken? Beheer & Onderhoud omvat het beheer en (dagelijks, groot- en vervangings-) onderhoud van de terreinen en plassen, fiets- en wandelpaden en het onderhouden van voorzieningen. Het niveau van beheer & onderhoud verschilt per terrein, per seizoen en is afhankelijk van onder meer wet- en regelgeving, de functie, de intensiteit van gebruik en de behoefte van recreanten en de opdracht van het recreatieschap. Ook op het gebied van beheer & onderhoud moeten we inspelen op en rekening houden met diverse ontwikkelingen. In onderstaande alinea’s worden de belangrijkste ontwikkelingen geschetst. Economisch klimaat Veel beheer & onderhoudswerkzaamheden worden uitbesteed. In het huidige economische klimaat zien we dat de tarieven harder stijgen dan de prijsindex. In 2021 moeten een aantal onderhoudsbestekken opnieuw worden aanbesteed. We gaan ervan uit dat deze duurder uitvallen dan de huidige bestekken plus index Digitalisering Enkele jaren geleden hebben we GIS-systeem GeoVisia gekocht om ons areaal en alle voorzieningen in onze gebieden digitaal te beheren. Om budgettaire redenen wordt het systeem geleidelijk gevuld en in gebruik genomen.
Naar verwachting is in 2020 het systeem gevuld aan de hand van onderhoudsinspecties, zodat we in 2021 het systeem in gebruik kunnen nemen om dagelijks-, groot en vervangingsonderhoud te plannen en begroten. Tot en met 2021 wordt er begroot aan de hand van technische levensduur, vanaf 2022 kunnen we begroten op basis van de werkelijke staat van onderhoud. Dit zal een effect hebben op de dotatie groot onderhoud. Klimaatverandering en biodiversiteit Het veranderende klimaat heeft directe gevolgen voor het beheer van onze gebieden. We moeten rekening houden met toenemende kosten als gevolg van extreme weersomstandigheden, zoals stormschade, uitspoeling van paden en stranden en langere periodes van onwerkbaar weer. Daarnaast zien we dat het groeiseizoen steeds langer wordt en dat het aantal pieken in het recreatieseizoen toeneemt, waardoor de beheer & onderhoudswerkzaamheden toenemen. Het veranderende klimaat heeft ook gevolgen voor de biodiversiteit, waardoor we te maken hebben met essentaksterfte, overlast van de eikenprocessierups en invasieve exoten (waaronder de reuzenberenklauw en Japanse duizendknoop), overlast als gevolg van cabomba (waterplanten) en de opkomst van de Amerikaanse rivierkreeft, de zwemwaterkwaliteit komt steeds sneller en op meer plekken onder druk te staan als gevolg van blauwalg en de toename in ganzenpopulatie (E-coli bacterie).
Om de biodiversiteit te vergroten, streven we naar een betere mix van boomsoorten, gewassen en planten. Ook willen we graag meer insecten en dieren aantrekken door middel van natuurlijke oevers en bijenvelden. Daarnaast zullen we bij het beheer en de inrichting van de terreinen maatregelen moeten nemen op het gebied van klimaatadaptatie, aangezien we vaker te maken zullen krijgen met droogte, wateroverlast, oplopende temperaturen en bodemdaling. Pagina 7 van 56
Milieuwetgeving De wettelijke normen en kaders op het gebied van milieu worden steeds verder aangescherpt. Actueel zijn de problemen n.a.v. de stikstofwetgeving (PAS), de bodem en slibwetgeving (TBT, PFAS) en aanscherping van uitstoot- en emissienormen (CO2/fijnstof). We moeten bij het plannen van werkzaamheden rekening houden met het milieueffect, zodat we kunnen zorgen voor compensatie. Dit heeft een kostenverhogend effect. Energietransitie Momenteel wordt er weinig gebruik gemaakt van duurzame energie maar streven ernaar om te verduurzamen. In 2021 stellen we een plan op om het doel te bereiken voor minimaal 50% gebruik te maken van duurzame energie.
Wat hebben we bereikt? Door het planmatig uitvoeren van het reguliere onderhoud en het uitvoeren van incidenteel onderhoud op meldingen en stormschade is de recreatieve waarde van onze gebieden geborgd. Overlast van de eikenprocessierups is sterk verminderd.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Vanuit projecten en GOH zijn er geen voortgangen geboekt. Regulier onderhoud is conform planning uitgevoerd. Bijzonderheden in 2021 waren extra werkzaamheden in verband met stormschade en het nemen van ecologische maatregelen (ophangen van nestkastjes voor mezen) ter voorkoming van overlast door de eikenprocessierups. Voorts is het onderzoek naar de realisatie van natuurvriendelijke oevers opgestart.
Wat heeft het gekost?
Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2021 na wijziging
Realisatie 2021
Afwijking begroting realisatie
2.434.360 1.839.339 595.021 299.800 10.879 883.942
1.531.771 1.230.688 301.083 75.000 102.400 273.683
3.038.152 1.107.209 1.930.943 12.397 1.562.247 381.093
3.942.388 2.725.651 1.216.738 117.957 610.788 723.907
904.236 1.618.441 -714.205 105.560 -951.459 342.814
2.2 Programma 2: Toezicht en handhaving Wat wilden we bereiken? Onze toezichthouders (BOA’s) zorgen ervoor dat onze inwoners en bezoekers prettig en veilig gebruik kunnen maken van onze recreatiegebieden en -voorzieningen. De toezichthouders zijn gastheer én handhaver en zetten zich in om overlast te voorkomen of bestrijden. De behoefte aan toezichthouders neemt toe, te meer omdat de politie steeds minder aanwezig is in het buitengebied. Onze toezichthouders handhaven onze eigen verordening (bestuursrechtelijk), maar hebben ook strafrechtelijke taken. In 2021 is de begrote capaciteit voor toezicht & handhaving 2,68 fte. Dit betekent dat de BOA’s doorgaans alleen toezicht houden en het niet mogelijk is om iedere dag op ieder terrein toezicht te houden. De BOA’s mogen vanaf 2020 geen dienstwapen meer dragen. Hierdoor hebben we concessies moeten doen omdat de taken in avonduren in tweetallen worden uitgevoerd omwille van de veiligheid van onze mensen.
Pagina 8 van 56
Wat hebben we bereikt? Er zijn minder klachten van gebruikers en omwonenden binnen gekomen en er zijn interventies gedaan op de aanwezigheid van (herhaaldelijke) overtreders van in het gebied.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Er is 2021 een (hernieuwde) samenwerking opgezet met politie, Rijkswaterstaat en gemeenten in het Lekgebied. We hebben gezamenlijke handhavingsacties opgezet en uitgevoerd, zowel op water als op het land. Er was sprake van enkele venters op de SGL-terreinen (ijs- en patatverkopers) die zonder ontheffing opereerden en die zich van recreatieterrein naar recreatieterrein verplaatsten. Hier is bestuurlijk tegen opgetreden. Op Ruigenhoek kwamen veel klachten van hangjeugd (vernielingen, vuurwerk, brandstichtingen, intimidatie), na zonsondergang. Samen met de politie hebben onze BOA’s hiertegen met succes opgetreden. Op Vinkeveens Plassen is veel geïnvesteerd op de relatie met de onderwatersportbeoefenaren. Dit heeft ertoe geleid dat er minder corrigerende interventies nodig waren.
Wat heeft het gekost?
Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2021 na wijziging
Realisatie 2021
Afwijking begroting realisatie
343.434 259.489 83.945
545.515 438.289 107.226 27.500 79.726
545.515 416.118 129.397 27.500 101.897
349.030 241.309 107.721 14.517 93.205
-196.485 -174.809 -21.676 -12.983 -8.693
13.297 70.647
Pagina 9 van 56
2.3 Programma 3: Ontwikkeling Wat wilden we bereiken? Werkgebied Stichtse Groenlanden Beleidsterrein Maarsseveense Plassen
Strijkviertel
Noorderpark/Ruigenhoek
Hampoort/ de Rivier
Doelstelling Ten westen van de hoofdingang is er nog ontwikkelruimte. Hier zijn nog geen concrete plannen voor, dus werken we eerst aan een visie.
We werken aan het verbeteren van het recreatieve aanbod op dit terrein. We gaan ervan uit dat we, samen met de ondernemer, in 2021 werken aan de bouw van een hoogwaardig horeca/recreatieconcept aan de noordoever van de plas. Herontwikkeling BMX-baan
Realisatie In verband met beperkte personele capaciteit, de aanstaande transitie van RMN en verwachte doorlooptijd van een visietraject is dit uitgesteld. Er is wel overleg gevoerd over de nieuwbouwplannen van de Utrechtse Kanoclub, die gevestigd is in het strandbad Maarsseveense Plassen. Deze ontwikkeling is in 2021 voortgezet. Met de gemeente Utrecht is een aantal keren gesproken over de recreatieve ontwikkeling aan de plas in relatie tot de ontwikkeling van een nieuw bedrijventerrein aan de Oostkant van de plas. Herontwikkeling BMX-baan
De in 2015 aangelegde BMXbaan in Ruigenhoek is in verval geraakt en kan niet langer veilig gebruikt worden. Naar verwachting heeft de gemeente Utrecht in 2021 een plan ontwikkeld om de baan een nieuwe functie te geven. We werken samen met de gemeente, gebiedspartners en omgevingspartijen aan de realisatie van dat plan.
Voor de locatie van de BMXbaan is in 2021 met inbreng van gebruikers en de aannemer een ontwerp gemaakt en goedgekeurd. In 2021 zijn de vergunningen en de overeenkomsten voor het gebruik van de grond rondgekomen, In het voorjaar van 2022 wordt het plan uitgevoerd.
Realisatie oefengolfbaan
Realisatie oefengolfbaan
De ondernemer Golfcentrum Utrecht realiseert een oefengolfbaan, inclusief openbare horecavoorziening in Ruigenhoek. De horeca wordt eerst opgeleverd, naar verwachting in 2021, maar mogelijk al in 2020. De golfbaan zo snel mogelijk daarna. Realisatie pleisterplaats
Golfcentrum Utrecht, tegenwoordig ChiChi Utrecht, is in de zomer van 2021 gestart met de realisatie van delen van het oefengolfcentrum, nadat in het voorjaar, na lang onderhandelen, de ondererfpachtovereenkomst en bijbehorende gebruiksovereenkomst waren gesloten. Realisatie pleisterplaats
Eind 2018 hebben we percelen van de provincie overgenomen om recreatief te ontwikkelen en
Het plan voor de realisatie van een pleisterplaats bij Hampoort pakken we op, zodra de Pagina 10 van 56
Beleidsterrein
Cattenbroek
Salmsteke
Laagraven/ Heemstede Noord
Doelstelling het gebied in te richten als toegangspoort tot het achterliggende recreatiegebied met Haarzuilens als grote trekker. In 2020 werken we aan een plan dat we in 2021 willen gaan realiseren
Realisatie grondoverdracht heeft plaatsgevonden. Daarover is overleg gevoerd met de provincie, die nu nog eigenaar is.
Recreatieve ontwikkeling van het terrein
Recreatieve ontwikkeling van het terrein
Langs het recent aangelegde fietspad De Rivier ligt een terrein dat we kunnen verwerven van de provincie. We gaan ervan uit dat we dit terrein in 2020 verwerven en in 2021 een visie opstellen voor de recreatieve ontwikkeling. Aan de zuidoever van de recreatieplas wordt een recreatievoorziening ontwikkeld door een Woerdense ondernemer. Afhankelijk van de bestemmingsplanprocedure, nemen we dit gebied in 2020 of 2021 in eigendom over van de gemeente Woerden en geven we dit in erfpacht uit aan de ondernemer onder voorwaarde dat dit kostenneutraal geschiedt In samenwerking met HDSR, provincie Utrecht, Rijkswaterstaat, gemeente Lopik en Staatsbosbeheer werken we aan het versterken van de dijk en een recreatieve verbetering van de uiterwaard door aanleg van een zwemplas en de mogelijkheid voor jaarrond horeca.
Het terrein langs het fietspad de Rivier is nog in eigendom bij de provincie. Er wordt niet langer ingezet op verwerving van dit terrein voor het recreatieschap.
De gemeente Woerden heeft besloten om het terrein Cattenbroek alsnog niet over te dragen aan het recreatieschap. De inzet vanuit het recreatieschap voor recreatieve ontwikkeling van deze locatie is afgerond.
Verbeteren paden en routestructuren
In 2021 is het definitief ontwerp voor de herinrichting van de uiterwaard en de dijkversterking afgerond en zijn de planologische procedures gestart. De doelen van het recreatieschap (met name jaarrond horeca en veilig zwemmen) bleken technisch, juridisch en economisch realiseerbaar. Verbeteren paden en routestructuren
We werken aan het verbeteren van de routestructuren in het gebied. Op het parkeerterrein tegenover Down Under wordt in 2020 een TOP gerealiseerd en het gebied is opgenomen in het wandelroutenetwerk. Naar verwachting realiseren we in 2021 een aantal nieuwe routes en beleefpaden in het gebied.
Bij de TOP Laagravense Plassen is de inrichting verbeterd, er is een pad aangelegd naar de TOP-zuil en er zijn bankjes geplaatst. Het wandelpad rond de Noordplas Laagraven is verbeterd, zodanig dat er een volledig rondje te wandelen is over een halfverhard wandelpad.
Vergroten recreatief aanbod
Vergroten recreatief aanbod
Pagina 11 van 56
Beleidsterrein
Doelstelling Laagraven is een groene buffer in een stedelijke omgeving. We hebben eind 2018 grond bij Heemstede Noord overgenomen van de provincie om het recreatief aanbod in dit gebied te vergroten. In 2021 werken we samen met omgevingspartijen aan een plan voor de recreatieve invulling van het gebied.
Tull en ’t Waal/ Honswijkerplas
We hebben verschillende terreinen langs de Lek: ’t Waal West en Oost, de Honswijkerplas, de Boomgaard en het Waalse Bos (verpacht aan Staatsbosbeheer). De terreinen zijn geschikt voor dagrecreatie, maar sluiten onvoldoende aan bij de regionale recreatiebehoefte. Afhankelijk van het verloop van planologische procedures, werken we in 2021 aan de herinrichting van het gebied samen met nog te werven ondernemers.
De Leijen
Nedereindse Plas
We verkennen de mogelijkheden om op dit terrein een (kleine, hoogwaardige) horecavoorziening te realiseren, zodat het beter benut kan worden voor dagrecreatie. Enkele jaren geleden zijn hier al investeringen voor gedaan (een speelvoorziening, een waterleiding en een persriool). In 2020 hopen we een duurzame grondpositie te vestigen, zodat een nog te werven ondernemer de bouw van een paviljoen gefinancierd kan krijgen. We streven naar realisatie in 2021. In het verleden is afgesproken dat wij, na sanering, eigenaar zouden worden van dit gebied om het verder te ontwikkelen tot recreatiegebied met zwemplas. Momenteel worden deze afspraken herzien. Er zal geen zwemplas gerealiseerd worden, maar we onderzoeken
Realisatie De grond bij Heemstede Noord is in 2021 daadwerkelijk juridisch overgedragen aan het recreatieschap. Het plan voor recreatieve ontwikkeling is uitgesteld met het oog op de discussie over de ontwikkeling van de A12 zone. Wel is er een plan gemaakt om over deze grond, parallel aan de Heemsteedseweg een veilige wandelstrook te realiseren. Voor de realisatie daarvan is door de provincie Utrecht subsidie verstrekt. Vanwege beperkte verkeerscapaciteit op de Lekdijk is de recreatieve ontwikkeling bij Tull en ’t Waal getemporiseerd. In 2021 hebben we op deze terreinen wel nieuwe borden geplaatst voor het gebruik van de trailerhelling. Dit in verband met de overlast door gebruikers van jetski’s en waterscooters in de dode tak van de Lek. We hebben hierbij samengewerkt met Rijkswaterstaat, de politie en met de stichting Leefbaarheid Tull en ’t Waal. Vanwege beperkte personele capaciteit en andere prioriteiten is de ontwikkeling van de Leijen doorgeschoven naar 2022.
In 2021 hebben we een nieuw, tijdelijk bestuurlijk-juridisch kader kunnen laten vaststellen voor de recreatieve ontwikkeling van de Nedereindse Plas. Met een werkgroep vanuit de gemeenten Utrecht, Nieuwegein en IJsselstein, de Pagina 12 van 56
Beleidsterrein
Doelstelling samen met gemeente en provincie Utrecht hoe we de terreinen verder kunnen ontwikkelen voor recreatie. In 2021 kunnen we, mede afhankelijk van planologische procedures en het besluit over het grondeigendom.
Realisatie provincie en RMN hebben we de recreatieve ontwikkelmogelijkheden verkend en bijbehorende bewonersparticipatie georganiseerd. Dit heeft geleid tot een vervolgopdracht aan de werkgroep vanuit het bestuurlijk overleg Nedereindse Plas voor een plan met concrete maatregelen voor recreatieve doorontwikkeling.
Werkgebied Vinkeveense Plassen Beleidsterrein De Basis op orde
Doelstelling Vervangen beschoeiingen zandeilanden en legakkers In 2021 vervangen we ruim 3.000 meter aan beschoeiingen van de zandeilanden en (groene) legakkers. Mogelijk wordt hiervan een deel uitgevoerd met een natuurvriendelijke oever.
Realisatie Vervangen beschoeiingen zandeilanden en legakkers In 2021 is de aanbesteding voor het vervangen van de beschoeiingen stopgezet omdat de vergunningen nog niet waren verleend. Wel is een aantal noodreparaties uitgevoerd aan de beschoeiingen. Ook is nader advies ingewonnen met betrekking tot toepassing van natuurvriendelijke oevers.
Entrees gebied We maken een plan/ontwerp voor de verbetering van de entrees Winkelpolder en Eiland 4. Als de financiering om het plan uit te voeren gedekt is, gaan we in 2021 starten met de realisatie. Legakkers; naleven afspraken vervangen beschoeiing Mogelijk kan er door de PASproblematiek geen/lastiger vergunning verleend worden voor het vervangen van de beschoeiing. Hierdoor kunnen er handhavingsactiviteiten die gepland staan voor 2020 doorschuiven naar 2021.
Entrees gebied In september 2021 heeft gemeente besloten om het Ontwikkelscenario niet vast te stellen als beleidskader, vooruitlopend op het bestemmingsplan. Omdat de ontwikkeling en herinrichting van de entrees samenhangt met de toekomstige ontwikkelingen op de Zandeilanden en de uitvoering van het Ontwikkelscenario is besloten om de verbetering van de entrees on hold te zetten tot duidelijk is welke recreatieve ontwikkelingen er in het nieuwe bestemmingsplan mogelijk zijn. Legakkers; naleven afspraken vervangen beschoeiing In 2021 zijn afspraken gemaakt met de eigenaren van de betreffende legakkers die in 2017 door het recreatieschap zijn verkocht om de beschoeiingsplicht na te komen. In 2022 wordt dit traject afgerond. Pagina 13 van 56
Beleidsterrein Recreatieve ontwikkeling (van de zandeilanden)
Doelstelling Na vaststelling van het bestemmingsplan Plassengebied (gemeente De Ronde Venen) werven we ondernemer(s), we begeleiden de plannen/ontwerp en vergunningaanvraag, we stellen pachtcontract(en) op en eventueel passen we de verordening aan. Ook zetten we ons in voor een goede en zorgvuldige communicatie met omwonenden en stakeholders.
Maatschappelijke verbreding
Pilots verzonken (blauwe) legakkers In plaats van het afgraven van de verzonken (blauwe) legakkers (opdracht vanuit het programma) bekijken we mogelijkheden om deze zonder extra kosten te kunnen behouden. Duurzaamheid Bij de ontwikkeling van Winkelpolder en de zandeilanden stellen we eisen op het gebied van duurzaamheid en deze wegen mee in de beoordeling van de voorstellen.
Realisatie Het bestemmingsplan heeft vertraging opgelopen, daardoor hebben we in 2021 geen volledige uitvoering kunnen geven aan het Ontwikkelscenario. In 2021 zijn de onderhandelingen om te komen tot een erfpacht voor de horeca op Zandeiland en een ver gevorderd stadium gekomen. Ook zijn voorbereidingen getroffen voor een tijdelijke ontwikkeling op Zandeiland 4. Pilots verzonken (blauwe) legakkers In 2021 heeft voor het tweede jaar monitoring plaatsgevonden van de ontwikkeling van de visstand bij de in 2020 gerealiseerde pilot Vissenbossen. Vissenbossen is een verzonken legakker die hersteld is door middels van snoeiselvulling. Uit de rapportages blijkt dat de visstand in soorten en aantal aanzienlijk is toegenomen nabij de Vissenbossen. In 2021 is de tweede pilot voor de verzonken legakkers, waarbij de legakkers door middel van een te plaatsen kooiconstructie wordt hersteld, voorbereid en is de omgevingsvergunning aangevraagd. In het eerste kwartaal van 2022 is de pilot gerealiseerd. Duurzaamheid Bij de ontwikkelingen die in gang zijn gezet hebben we het duurzaamheidsaspect meegenomen in de plannen. Voorbeelden hiervan zijn het zo veel mogelijk toepassen en hergebruiken van materialen, samenwerken met lokale ondernemers en bevorderen van de natuurlijke waarden.
Pagina 14 van 56
Wat hebben we bereikt? Zie hiervoor de kolom realisatie in paragraaf 2.3.1.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Zie hiervoor de kolom realisatie in paragraaf 2.3.1.
Wat heeft het gekost?
Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2021 na wijziging
Realisatie 2021
Afwijking begroting realisatie
68.868 52.034 16.833 45.400 -28.567
19.347 15.544 3.803 3.803
19.347 14.758 4.589 4.589
49.153 33.983 15.170 15.170
29.806 19.225 10.581 10.581
Pagina 15 van 56
2.4 Programma 4: Exploitatie Wat wilden we bereiken? De exploitatie van het recreatieschap betreft het uitbaten van bezittingen, via erfpacht-, opstal-, huur en gebruiksovereenkomsten. Erfpachtovereenkomsten worden voor een lange termijn aangegaan, huur- en gebruiksovereenkomsten zijn vaak voor een korte(re) termijn. Het schap heeft erfpachtovereenkomsten met o.a. SpaSereen en InnStyle bij de Maarsseveense Plassen, Down Under bij Laagraven, Kameryck op Oortjespad, Skipiste Nieuwegein bij de Nedereindse Plas en voor Ruigenhoek, Cattenbroek en Strijkviertel worden in 2020 en 2021 overeenkomsten gevestigd. Deze exploitanten dragen voor een belangrijk deel bij aan de recreatievoorzieningen en -mogelijkheden op een terrein en vormen een belangrijke bron van inkomsten. Huur- en gebruiksovereenkomsten worden aangegaan voor het gebruik van terreinen door hondenuitlaatservices, het laten weiden van schapen en koeien, jacht- en visrecht, het gebruik van (een deel van) een terrein voor een activiteit waaronder de festivals Ultrasonic, Soenda en Lief, maar ook sportevenementen zoals de Triatlon, een roeikamp en een volleybaltoernooi. Het gaat om zeer diverse overeenkomsten voor (regelmatig terugkerende) eenmalige activiteiten of korte termijn gebruik. Exploitatie biedt de mogelijkheid om de recreatieve meerwaarde van het gebied te vergroten en/of meer inkomsten te genereren.
Het schap heeft momenteel geen exploitatiebeleid of -doelstellingen geformuleerd, maar zal zich hier in 2020/2021, in het kader de verbetering van het opdrachtgeverschap2, op bezinnen. Vooral het eenmalig en kortdurend verhuren van terreinen en eilanden voor bijvoorbeeld een evenement of pop-up-activiteit biedt mogelijkheden. Sinds 1 januari 2018 is het recreatieschap een van opdrachtgevers van het Routebureau Utrecht. Beheer en ontwikkeling van routenetwerken evenals de gezamenlijke informatievoorziening en marketing loopt via het routebureau. Het recreatieschap draagt hier voor het werkgebied Stichtse Groenlanden jaarlijks € 134.100 aan bij en voor het werkgebied Vinkeveense plassen jaarlijks €32.000 aan bij.
Wat hebben we bereikt? Door de maatregelen die door het kabinet zijn genomen om het coronavirus in te dammen zijn veel pachters en huurders van het schap financieel in 2021 in de problemen gekomen. Namens het schap zijn gesprekken gevoerd met de ondernemers om hen zoveel mogelijk te ondersteunen bij het opvangen van de problemen en tegelijk de financiële schade voor het schap zo beperkt mogelijk te houden. Dit heeft in 2021 uiteindelijk geresulteerd in het voor een bedrag €.49.788,- compenseren van de pachters. In het schapsgebied is in 2021 er maar één evenement geweest als gevolg van de coronamaatregelen. In 2021 is voor de Vinkeveense Plassen ambtelijke overeenstemming bereikt met een commerciële partij tot het vestigen van het recht van erfpacht, voor een periode van 30 jaar. Ook is de ondererfpachtovereenkomst voor een oefengolfcentrum in Ruigenhoek getekend en bij de notaris. gepasseerd. De bouw het oefengolf centrum is voortvarend opgepakt. Pancake in de Parc is begin 2022 reeds geopend en de drivingrange wordt opgericht. Op Strijkviertel loopt de Recreatie/Horeca WOOD ontwikkeling parallel aan de ontwikkeling van het bedrijventerrein in de oksel van de A12 en A2. Hiervoor is de intentieovereenkomst verlengd tot 2024. In 2021 heeft het schap een aantal percelen verkocht aan particulieren. Tenslotte is op de Vinkeveense Plassen een Pilot gedraaid voor horeca op eiland 4.
Pagina 16 van 56
Wat hebben we daarvoor gedaan? Team exploitatie neemt deel aan de verschillende projectteams die ervoor zorgen dat projecten zoals Ruigenhoek, Vinkeveen en Strijkviertel exploitatie technisch goed en commercieel verstandig uitgebaat worden.
Wat heeft het gekost?
Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2021 na wijziging
Realisatie 2021
Afwijking begroting realisatie
1.455.015 2.618.443 -1.163.428 44.308 104.048 -1.223.169
2.098.835 3.003.557 -904.722 89.596 -994.318
2.056.064 2.726.903 -670.839 89.596 -760.435
1.129.943 2.181.075 -1.051.133 104.216 135.037 -1.081.954
-926.121 -545.828 -380.293 104.216 45.441 -321.519
Pagina 17 van 56
2.5 Programma 5: Algemeen (incl. overhead) Wat wilden we bereiken? Programma 5 is een beleidsarm programma. Naast de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien zijn tevens de lasten voor overhead opgenomen.
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? Genoemde taken op het gebied van de instandhouding van de organisatie van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden zijn in 2021 uitgevoerd door Recreatie Midden Nederland.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Onder de overheadtaken vallen communicatieadvies, financiële administratie en financieel advies, personeelsadministratie en -advies, het organiseren en uitvoeren van de planning- en control cyclus en het leveren van tussentijdse management rapportages. Voorts worden taken uitgevoerd op het gebied van facilitaire zaken, ICT en juridische zaken.
Wat heeft het gekost?
Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2021 na wijziging
Realisatie 2021
Afwijking begroting realisatie
2.441.390 1.844.645 596.744 596.744
2.461.194 1.977.425 483.769 277.400 208.550 552.619
2.497.553 1.977.066 520.487 105.560 208.550 417.497
2.559.383 1.782.281 777.101 336.100 1.385.287 -272.086
61.830 -194.785 256.614 230.540 1.176.737 -689.583
Pagina 18 van 56
3 Paragrafen Op grond van het BBV is het verplicht om voor zeven programma-overschrijdende thema’s verantwoording af te leggen in een afzonderlijke paragraaf. Voor SGL geldt dat, gelet op de aard van de activiteiten van SGL, niet alle paragrafen van toepassing zijn. Om die reden zijn alleen die paragrafen opgenomen die van toepassing zijn. Paragaaf Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid
Wel/niet opgenomen Niet Wel
Toelichting
Wel Wel Wel Wel Niet
Zie §3.2 Zie §3.3 Zie §3.4 Zie §3.5 SGL voert geen actief of passief grondbeleid.
SGL heft geen lokale gemeentelijke belastingen Zie §3.1
3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Kengetallen De kengetallen geven inzicht in de financiële positie van SGL.
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
Jaarrekening 2020
Jaarrekening 2021
40% 40% 47% nvt 0% nvt
25% 25% 32% nvt 2% nvt
3.1.1.1 Netto schuldquote Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van het RMN ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. 3.1.1.2 Solvabiliteitsratio Dit kengetal drukt het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen uit. Hoe hoger het percentage hoe beter SGL in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. 3.1.1.3 Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat gekeken wordt naar de structurele baten en de structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
Inventarisatie risico’s per 31 december 2021 De risico’s van het recreatieschap hebben met name betrekking op de realisatie van de in de begroting opgenomen opbrengsten. Ook door klimaatveranderingen en kostenstijging als gevolg van de aantrekkende economie, loopt het schap een risico. Binnen recreatieschap Stichtse Groenlanden zijn de risico’s per programma waar nodig beschreven. De generieke risico’s voor geheel het schap worden hier als eerste weergegeven.
Pagina 19 van 56
3.1.2.1 1 2 3
Generieke risico’s per 31 december 2021 Omschrijving risico Bedrag Rente 25.000 Klimaatverandering 85.000 Aantrekkende markt 28.000 Totaal 138.000
Wanneer 2022 e.v. 2022 e.v. 2022.e.v.
Frequentie Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks
1) Rente Het rentepercentage voor het aangaan van vaste geldleningen is voor 2021 geraamd op 2,5%. Op basis van de thans geldende rente voor langlopende leningen moet dat ruim voldoende zijn, maar de markt kan zich altijd anders ontwikkelen. Een rentepercentage van 1,0% hoger bij de huidige leningenportefeuille betekent extra lasten van € 25.000 per jaar. 2) Aantrekkende markt Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2021. 3.1.2.2 Risico’s werkgebied Stichtse Groenlanden per 31 december 2021 In onderstaande tabel zijn de belangrijkste risico’s van programma A opgenomen.
4
5 6
Omschrijving risico Tegenvallende opbrengsten strandbad Maarsseveense Plassen Erfpacht & huur (niet nagekomen verplichtingen) Vertraging overdracht beheer Oortjespad Totaal
Bedrag 60.000
Wanneer 2022 e.v.
Frequentie Jaarlijks
25.000
2022 e.v.
Jaarlijks
90.000
2022.e.v.
Jaarlijks
175.000
4) Tegenvallende opbrengsten strandbad Maarsseveense Plassen Het bezoekersaantal voor het strandbad wordt geraamd op 80.000 betalende bezoekers. Het daadwerkelijke bezoekersaantal is in grote mate afhankelijk van de weersomstandigheden waardoor het risico bestaat dat dit aantal niet wordt gehaald. Een ander risico is dat de kosten voor bijvoorbeeld inhuur van lifeguards door de ontwikkelingen in de markt sterker stijgen dan geraamd. Deze risico’s hebben zich in 2021 niet voorgedaan. 5) Erfpacht & huur (niet nagekomen verplichtingen) De geraamde omzet uit erfpacht, verhuur en evenementen bedraagt ongeveer € 500.000. Het risico dat de exploitanten niet aan hun verplichtingen kunnen voldoen, is aanwezig. Het risico wordt geschat op 5% van de omzet, zijnde € 25.000. 6) Vertraging overdracht beheer Oortjespad Voor Oortjespad is een overeenkomst gesloten met de ondernemer van Kameryck, waarbij de verkoop van de opstallen wordt uitgesteld. Het beheer en onderhoud van het gehele terrein is per 2020 overgedragen aan de ondernemer. De coronacrisis leidt tot een risico voor de ondernemer van Kameryck en daarmee ook voor SGL.
Pagina 20 van 56
3.1.2.3 Risico’s werkgebied Vinkeveense Plassen per 31 december 2021 In onderstaande tabel zijn de belangrijkste risico’s van programma B opgenomen.
8 9
Omschrijving risico Exploitatie zandeilanden VVP Aanbesteding vervangen beschoeiingen VVP Totaal
Bedrag 78.000
Wanneer 2023 e.v.
Frequentie Jaarlijks
PM
2019 e.v.
Tot afronding beschoeiingsproject
78.000
7) Exploitatie zandeilanden In het Toekomstplan VVP is rekening gehouden met een netto opbrengst van de exploitatie van de zandeilanden van minimaal € 78.000 per jaar in 2023/2024 (Toekomstplan, H7). Er is een risico dat de opbrengsten tegenvallen. Ontwikkeling van de zandeilanden is mede afhankelijk van het nog vast te stellen herziene bestemmingsplan door gemeente De Ronde Venen. De planning hiervan is vertraagd. Vaststelling door de raad valt niet te verwachten eerder dan 2022. Dit geeft een onzeker toekomstbeeld, omdat de jaren gaan dringen. Eind 2022 heeft het recreatieschap een brief opgesteld aan gemeente waarin dit risico en de gevolgen daarvan expliciet is benoemd. Het schap levert door het aanstellen van een programmamanager en een projectleider zoveel mogelijk inspanning dat vanaf 2023 (moment van wegvallen bijdrage Amsterdam) sprake is van een gezonde exploitatie van het voormalig recreatieschap Vinkeveense Plassen. 8) Aanbesteding vervangen beschoeiingen VVP Tranche 1 is grotendeels gerealiseerd.. Het bedrag per meter is hoger uitgevallen dan in het Toekomstplan was berekend. De verwachting is dat de aanbesteding voor de 2e tranche aanzienlijk hoger zal uitvallen als de 1e tranche. Dit heeft onder andere met de aantrekkende markt en zeer grote kostenstijging van materiaal e.d. te maken.
Omdat sprake is van een risico ten aanzien van de aanbesteding is het niet mogelijk hiervoor een concreet bedrag te benoemen. 3.1.2.4 Conclusie risico’s recreatieschap per 31 december 2020 In de onderstaande tabel is een totaaloverzicht weergegeven van de risico’s voor recreatieschap Stichtse Groenlanden en de financiële inschatting van deze risico’s. Het totaalbedrag komt uit op € 406.000.
1 2 3 4 5 6 7 8
Omschrijving risico Rente Klimaatverandering Aantrekkende markt Tegenvallende opbrengsten strandbad Maarsseveense Plassen Erfpacht & huur (niet nagekomen verplichtingen) Vertraging overdracht beheer Oortjespad Exploitatie zandeilanden VVP Aanbesteding vervangen beschoeiingen VVP Totaal
Bedrag 25.000 85.000 28.000 60.000
Wanneer 2022 e.v. 2022 e.v. 2022 e.v. 2022e.v.
Frequentie Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks
25.000
2022 e.v..
Jaarlijks
90.000
2022e.v.
Jaarlijks
78.000 0
2023 e.v. 2019 e.v.
Jaarlijks Tot afronding beschoeiingsproject
391.000
Pagina 21 van 56
Inventarisatie en toelichting beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2021 De weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen waarover het recreatieschap beschikt om niet begrote financiële tegenvallers op te vangen. Net als tegenvallers kan ook de weerstandscapaciteit worden onderverdeeld in incidenteel en structureel. Incidentele weerstandscapaciteit is aanwezig in de vorm van begrotingsposten voor onvoorzien en aanwezige reserves met een weerstandsfunctie. Structurele weerstandscapaciteit betreft de middelen die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Het gaat dan - naast de mogelijkheid van herschikking binnen bestaande budgetten - om de heffingscapaciteit van het recreatieschap. De omvang van de incidentele en de structurele weerstandscapaciteit worden hieronder gepresenteerd. 3.1.3.1
Incidentele weerstandscapaciteit
Algemene reserve Stille reserves materiële vaste activa1 Post onvoorzien in de begroting Totaal incidentele weerstandscapaciteit
3.1.3.2
Beschikbaar per 31-12-2021 588.124 P.M. n.v.t. 588.124
Structurele weerstandscapaciteit
Onbenutte ruimte heffingen Heroverweging bestaand beleid Totaal structurele weerstandscapaciteit
Beschikbaar per 31-12-2021 0 P.M. 0
Onbenutte ruimte leges en heffingen Voor zover de hoogte van leges en andere heffingen niet gebonden is aan landelijk vastgestelde tarieven, is het beleid zoveel mogelijk gericht op 100% kostendekking. Zowel bedrijfseconomische factoren (vraaguitval), draagvlak (relatieve hoogte tarieven in vergelijking tot andere recreatieschappen) en beleidsinhoudelijke argumenten geven in de praktijk een begrenzing aan het volledig benutten van de aanwezige onbenutte capaciteit. Heroverweging bestaand beleid Door bestaand beleid te heroverwegen zijn er mogelijkheden om de structurele nadelen in de begroting op te vangen.
1 De materiele vaste activa zijn conform het BBV gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingprijs dan wel
lagere marktwaarde. Indien de marktwaarde echter boven de verkrijgings- of vervaardigingsprijs ligt dan is sprake van een stille reserve. Deze wordt gekapitaliseerd bij verkoop van het betreffende actief.
Pagina 22 van 56
3.1.3.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de relatie weer tussen de risico’s en de beschikbare weerstandscapaciteit.
Weerstandscapaciteit
Risico's
Weerstands -vermogen
De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt ultimo 2021 € 588.124 Het weerstandsvermogen wordt berekend door de risico’s te delen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit van €588.124 en € 406.000 aan risico’s komt het weerstandsvermogen in de jaarrekening 2021 uit op 1,4.
3.2 Onderhoud kapitaalgoederen MJOP is in Q3 2021 opgesteld, op basis van inspecties, en inventarisatie bij de beheerders en percentage berekening van niet kapitaalintensieve goederen (meubilair), hieruit zijn budgetten en tijdspad geraamd voor GOH, INV, en inspecties. Het MJOP is een eerste stap naar het maken van werkplannen, niet alle objecten zijn voor 100% gedekt en zal gaande de periode steeds sluitende gaan worden. Het MJOP is voor 6 jaar opgesteld en heeft voor de aankomende periode en inflatie berekening van 1,5%, dit is bij vaststelling door het schap als risico benoemd en zal naar de huidige inflatiecorrectie moeten worden bijgesteld, tevens is het niet doorrekenen van VAT kosten een punt om op te nemen bij de herijking in 2022
Wegen Er is gestart met de inspecties van de diverse verhardingen, deze zullen worden verwerkt in het MJOP. Op de parkeerplaats Maarsseveenseplassen is het afwaterprobleem opgelost door het aanleggen van een betere infiltratievoorziening. Tevens is een hulpdienst toegang gerealiseerd voor het buitengebied (grote plas) Maarsseveenseplassen
Watergangen en oevers Vinkeveense plassen Onderhoud aan watergangen en oevers heeft in 2021 stilgelegen. Er is intensief overleg met Provincie Utrecht en de Omgevingsdienst over de voortgang van beschoeiingswerkzaamheden in relatie tot stikstofproblematiek. In 2021 zijn voorbereidingen getroffen om tranche 1 af te ronden, deze zijn bij de aannemer neergelegd en zal voor het recreatie seizoen 2022 het werk gaan uitvoeren. Onderzoeken t.b.v. natuurvriendelijke oevers zijn opgestart.
Groen: beplantingen Geen bijzonderheden.
Groen: grasvegetaties Geen bijzonderheden.
Schoonhouden en vuilafvoer Er is in de jaren 2020 en 2021 meer afval ingezameld door intensiever gebruik.
Pagina 23 van 56
Materieel Het werkschip de “Netta Rufina” voldoet inmiddels aan de wettelijke eisen zoals gesteld in de wet Binnenvaart.
3.3 Financiering In het Treasurystatuut is het treasurybeleid opgenomen met daarin de producten, partijen en limieten, de treasury-organisatie met taken, bevoegdheden en verantwoordingsrelatie en de bijbehorende informatievoorziening, in totaliteit bedoeld ter beperking van te lopen risico's.
Risicobeheer Binnen de Wet FIDO zijn twee normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. Het doel van deze normen is het voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk} hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken daardoor de budgettaire risico's.
Kasgeldlimiet De gemiddelde vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor een gemeenschappelijke regeling gelimiteerd op 8,2% van het begrotingstotaal. Voor SGL is dat (gecombineerd voor A en B) € 574.743. Omdat in 2020 geen kortlopende leningen zijn aangetrokken is de kasgeldlimiet in 2021 niet overschreden.
Renterisiconorm Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze renterisiconorm in 2021 weergegeven: Omschrijving
2020
2021
Begrotingstotaal (primitief) Wettelijk percentage Renterisiconorm
7.779.700 7.009.062 20% 20% 1.555.940 1.401.812
Bedrag waarover renterisico wordt gelopen (aflossingen) Ruimte onder renterisiconorm
271.765 240.000 1.284.175 1.161.812
Het bedrag aan langlopende leningen, waarover een renterisico liep, blijft ruimschoots binnen de wettelijke norm (volgens de wet FIDO), zoals blijkt uit de tabel.
3.4 Bedrijfsvoering Het onderhoud en beheer, de ontwikkeling, de bedrijfsvoering en handhaving en toezicht van het recreatieschap wordt uitgevoerd door de gemeenschappelijke regeling (GR) Recreatie MiddenNederland (RMN). Naast het uitvoeren van taken door RMN in eigen beheer worden veel externe partijen ingeschakeld voor de uit te voeren opdrachten als (groot) onderhoud en het realiseren van ontwikkelingen. Het recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL) en het Plassenschap Loosdrecht e.o. zijn deelnemer in RMN. De exploitatiebaten en lasten van RMN worden volledig doorberekend aan de betalende deelnemers. In 2021 had het Recreatieschap Stichtse Groenlanden een belang van 71,7% in de bedrijfsvoering organisatie RMN.
3.5 Verbonden partijen Het recreatieschap is deelnemer aan de bedrijfsvoering organisatie RMN, de uitvoeringsorganisatie voor twee recreatieschappen. Pagina 24 van 56
Prog. 1
Recreatie Midden Nederland (RMN)
Vestigingsplaats
Utrecht
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling – bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO)
Doelstelling/Publiek belang
Het bieden van een op de behoefte van de recreatieschappen afgestemd uitvoeringsapparaat en het vervullen van de daarmee samenhangende rol van werkgever, alsmede het bevorderen van de onderlinge afstemming tussen de recreatieschappen van de uit te voeren werkzaamheden
Zeggenschap / bestuurlijk belang
Het bestuur van RMN bestaat uit 3 leden en een secretaris. Namens SGL heeft dhr. VJ.H. Molkenboer zitting in het bestuur van RMN.
Samenwerkingspartners
RMN kent drie deelnemers: Recreatieschap Stichtse Groenlanden, Plassenschap Loosdrecht en provincie Utrecht.
Financieel belang
Deelnemers financieren via een deelnemersbijdrage de kosten van RMN en zijn gezamenlijk aansprakelijk voor eventuele tekorten.
Risico's / weerstandsvermogen
Er zijn geen materiële risico’s die effect hebben op de jaarrekening van SGL. Alle kosten van RMN worden doorbelast aan de deelnemende schappen.
Kerncijfers
Overige informatie / website
2020
2021
Vreemd Vermogen
1.462.162
1.845.428
Resultaat
0
0
Eigen vermogen
0
0
https://www.recreatiemiddennederland.nl
Pagina 25 van 56
JAARREKENING
4 Balans per 31 december 2021 Activa (bedragen in €) Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Sub totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
31-12-2021
31-12-2020
168.549 168.549
226.001 226.001
2.541.110
2.744.588
-
-
Sub totaal materiële vaste activa
4.054.704 6.595.814
4.222.099 6.966.687
Financiële vaste activa Overige uitzettingen Sub totaal financiële vaste activa
94.312 94.312
122.991 122.991
6.858.675
7.315.679
205.999 205.999
205.999 205.999
1.391.912 2.337.068 55.001 3.783.981
536.642 1.167.587 215.065 1.919.294
268.994
466.015
-
-
86.193 86.193
123.835 123.835