Document · PDF

09 Begroting 2022 incl MJR 23 - 27 GR WNK

Raadsplein - Carrousels 3 juni 2021, gemeente CastricumBij agendapunt: Zienswijze op jaarrekening 2020 en begroting 2022 van WNK Personeelsdiensten8.076 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2022

Inclusief meerjarenraming 2023—2027

Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland

Begroting 2022 Meerjarenraming 2023 - 2027

WNK Personeelsdiensten Alkmaar 2

Colofon: Deze begroting is een uitgave van WNK Personeelsdiensten

Inhoudsopgave

Begroting in één oogopslag

Dienstencentrum

Wet Sociale Werkvoorziening

Ondersteunende diensten & directie

Zienswijzen kadernota

Meerjarenraming

Voorwoord directie

Begroting

Doelstellingen: wat willen we bereiken in 2022

Programmabegroting WNK Personeelsdiensten

Dienstencentrum

Wet Sociale Werkvoorziening

Ondersteunende diensten & directie

Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheer

Inventarisatie van de risico’s

Financiële kengetallen

Onderhoud kapitaalgoederen

Financiering

Liquiditeitsbegroting

Balansprognose

EMU-saldo

Risicobeheer

Personeel

Interne beheersing

Verbonden partijen

Bijlagen

Meerjarig overzicht baten en lasten

Investeringen

Taakvelden

Bijdrage in het tekort per gemeente

Begrotingsuitgangspunten

Investeringen

Begroting in één oogopslag WNK is een SW- en een re-integratiebedrijf. Haar hoofddoelstelling is om mensen die zijn aangewezen op een beschermde werkomgeving passend werk te bieden. Daartoe wordt een sociale infrastructuur in stand gehouden. Deze infrastructuur wordt bovendien benut om mensen met een zwakke sociaal-maatschappelijke positie vanuit een uitkeringssituatie te laten instromen op de reguliere arbeidsmarkt. WNK richt zich op dit moment als mede-uitvoerder van de Participatiewet op het realiseren van duurzame arbeid voor mensen met een arbeidsbeperking. Dit vanuit haar positie als intermediair tussen publieke uitvoering en regionale arbeidsmarkt. Inmiddels wordt er regio breed op bestuurlijk en ambtelijk niveau actief gewerkt aan het vorm en inhoud geven aan de ambitie om de mogelijkheden te optimaliseren om mensen naar vermogen en, aansluitend bij hun leefwereld, deel te laten nemen aan de samenleving en daarbij een duurzaam perspectief te bieden. Perspectief in de vorm arbeidsparticipatie dan wel in enigerlei andere vorm van maatschappelijke participatie en ontwikkeling. WNK stelt zich ten doel om kennis, ervaring en infrastructuur in te zetten ten behoeve van een succesvolle implementatie van deze ambitie. De resultaten van WNK worden behaald met een drietal hoofdactiviteiten: •

de uitvoering van arbeidsintegratie programma’s;

•

de personeelsdiensten op basis van instroom van nieuwe medewerkers op basis van de Participatiewet;

•

de uitvoering van de WSW.

Deze hoofdactiviteiten zijn onderverdeeld in drie programma’s, namelijk:

Dienstencentrum Het dienstencentrum voert, binnen de context van de Participatiewet, voor de deelnemende gemeenten arbeidsintegratie-programma's uit. De doelgroep bestaat uit mensen die, gemeten aan hun positie op de arbeidsmarkt, worden gehinderd door een beperking. Deze beperking kan bestaan uit in de persoon gelegen factoren dan wel uit sociaal-maatschappelijke factoren. Het onderzoeken van benutbare mogelijkheden gepaard gaande met het bepalen van de loonwaarde en het vinden en behouden van betaald werk op de reguliere arbeidsmarkt zijn einddoelen van alle gevoerde programma's. De inhoud van de programma’s wordt afgestemd met de deelnemende gemeenten en aangeboden in de vorm van een dienstencatalogus. Er is afgesproken om jaarlijks 60% van het participatiebudget hiervoor in te zetten.

Werkbedrijf De uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) is aan WNK gedelegeerd door de deelnemende gemeenten. Het doel is dat mensen met een geïndiceerde afstand tot de arbeidsmarkt die uitsluitend in staat zijn onder aangepaste omstandigheden arbeid te verrichten, kunnen werken op een zo regulier mogelijke en op hun individuele mogelijkheden aangepaste arbeidsplek. Binnen het werkbedrijf wordt op basis diagnosestelling en assessments een passende werkplek geboden. De dienstverlening kent vier vormen, namelijk personeelsbemiddeling, detacheren, groepsdetachering en beschermd werken. Binnen het participatiebudget is een Rijksbijdrage beschikbaar ter uitvoering van deze wet. Er wordt op dit moment afgerekend per gerealiseerde plek.

Ondersteunende diensten & directie De ondersteunende diensten & directie zijn apart begroot en worden niet doorbelast aan de bedrijfsvoering in de begroting.

Zienswijzen kadernota Op de kadernota begroting 2022 hebben de gemeenteraden de volgende zienswijze gegeven, waar nodig gevolgd door een reactie vanuit het betsuur. Gemeente Alkmaar De raad neemt kennis van de kadernota en ziet geen aanleiding voor het indienen van een zienswijze ten aanzien van de kadernota 2022 van WNK Personeelsdiensten. Gemeente Bergen Een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de kadernota 2022 van de WNK. Gemeente Castricum WNK Personeelsdiensten verzoeken de nullijn te hanteren voor de kosten van de bedrijfsvoering voor 2022. Reactie Dit is niet mogelijk daar WNK Personeelsdiensten te maken heeft met indexeringen van leveranciers en arbeidsvoorwaarden conform afgesloten cao’s. Onze dienstverlening aan klanten wordt echter ook verhoogd met een vastgestelde indexering. Het is wel gelukt om de begrote bijdrage in het tekort terug te brengen van 1,2 mln euro in de begroting 2021 naar € 915.000,- voor de begroting 2022. Daarmee wordt indirect voldaan aan de zienswijze. Gemeente Heerhugowaard & Langedijk WNK het gesprek aan te laten gaan met de deelnemende gemeenten over hoe de GR WNK Personeelsdiensten bij de invulling van de inhoudelijke doelstellingen kan meebewegen met de financiële uitdagingen waar gemeenten in de komende jaren voor staan.

Reactie Uiteraard zijn wij bereid om het gesprek aan te gaan met de deelnemende gemeenten over mogelijkheden om mee te bewegen met de financiële uitdagingen waar de gemeenten voor staan. We stellen ons daarbij voor dat het gesprek ruimte biedt om, naast de financiële kaders, ook te spreken over de inhoud van de opgave waar WNK Personeelsdiensten de komende jaren voor staat. Gemeente Heiloo Een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de kadernota 2022 van WNK Personeelsdiensten.

Meerjarenraming De begrotingsuitgangspunten zijn meegenomen in de meerjarenraming waarbij de belangrijkste constatering is dat zonder gewijzigd beleid er een bijdrage in het tekort noodzakelijk blijft om te komen tot een sluitende begroting.

Voorwoord directie Het uitzetten van de kaders van een begroting veertien maanden voor aanvang begrotingsjaar betekent onvermijdelijk dat er moet worden koers gevaren op aannames met een grote onzekerheidsfactor. Een terugblik op de begrotingscyclus van de afgelopen jaren onderstreept dit gegeven. Zo kon ten tijde van het opstellen van de kadernota 2020 de crisis waarin wij ons nu bevinden vanwege de coronapandemie niet worden voorzien. Tegelijkertijd geldt dat op moment van schrijven niet kan worden voorspeld hoe de pandemie zich verder zal ontwikkelen. Hetzelfde geldt voor de procesgang inzake de ambitie om te komen tot een nieuwe uitvoeringsstructuur Participatiewet in regio Alkmaar. Op dit moment lijkt het perspectief dat er in 2022 een nieuwe structuur gerealiseerd zal zijn dan wel zal gaan worden reëel aangezien de politiek-bestuurlijke seinen in de achter ons liggende maanden op groen zijn gezet. Zekerheid bestaat echter pas nadat definitieve, niet omkeerbare besluiten zijn genomen. Gezien de onzekerheid van genoemde factoren wordt als kader voor de begroting 2022 dan ook opnieuw het principe “going concern” gehanteerd.

Dat wil zeggen dat geen rekening wordt gehouden met zowel het eventueel voortduren van de coronapandemie in 2022 als ook met de eventuele herpositionering van WNK Personeelsdiensten in de regionale keten van Werk en Inkomen en de financiële gevolgen daarvan in termen van schaalvoordeel en efficiëntie. De coronapandemie wordt buiten beschouwing gelaten vanwege de grote mate van onzekerheid met betrekking tot het verloop van de pandemie alsmede het feit dat het nu al inschatten van de eventuele schade over ruim één jaar teveel onzekerheden met zich meebrengt. Het uitgangspunt wordt gesterkt door de verwachting dat eventuele schade zal worden gecompenseerd door het Rijk, vergelijkbaar met de huidige situatie. Voor 2022 wordt een negatief bedrijfsresultaat voorzien met een omvang van € 915.000,-. Ten opzichte van de begroting 2021 zijn twee belangrijke verschillen. Qua baten verbetert het subsidieresultaat op de Wsw. De verlaging van het negatieve subsidieresultaat wordt veroorzaakt door een gelijkblijvend landelijk budget bij een sneller dalend aantal Wsw-ers op landelijk niveau dan verwacht. Hierdoor is er meer budget beschikbaar per Wsw-er. Hier tegenover staat een structurele stijging van personeelskosten. Diverse factoren zijn hier debet aan.

Zoals gemeld in voorafgaande jaren worden op stafniveau in vergelijking met het oorspronkelijke bedrijfsplan 2014 2018 extra kosten gemaakt teneinde de organisatie in de pas te kunnen laten lopen met recente nieuwe wet- en regelgeving. Een tweede factor is de verdergaande uitfasering van de WSW doelgroep met als gevolg dat in een aantal gevallen wat betreft leidinggevende dan wel ondersteunende functies vacatures zijn ontstaan die slechts ambtelijk konden worden ingevuld. Bovendien wordt de organisatie met de instroom van de nieuwe doelgroep Beschut Werk, in vergelijking met de doelgroep WSW, geconfronteerd met een zwaardere cognitieve dan wel psychische problematiek. Tegelijkertijd is het zo dat ook de begeleiding van WSW medewerkers teneinde zich te kunnen handhaven in de werkomgeving complexer en intensiever geworden is. Oorzaken zijn enerzijds de toenemende vergrijzing en anderzijds het veeleisender worden van arbeidsorganisaties. Gevolg is dat aan de leidinggevenden in de eerste lijn in vergelijking met het verleden hogere ontwikkelingsgerichte eisen moeten worden gesteld. Om die reden is het noodzakelijk gebleken om extra leidinggevenden te werven op basis van een zwaarder functieprofiel teneinde de werkdruk op het zittende kader weg te nemen.

Tot slot zien we dat de loonontwikkeling in de gemeentelijke Cao inmiddels in de pas loopt met de huidige conjunctuur. Dat betekent dat in deze begroting rekening wordt gehouden met een loonstijging van 2%. Dit vertaalt zich in een kostenstijging van ongeveer € 141.000,-. Onze verkooptarieven worden hier echter achteraf (ingaande 1 januari 2023) op aangepast via de indexeringscijfers van het CBS. De loonstijging dient namelijk eerst te worden gerealiseerd voordat deze het indexeringscijfer kan beïnvloeden. De loonstijging van 2% wijkt af van de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen Noord-Holland Noord (FUGR) 2022. De oorzaak van deze afwijking is tweeledig. Allereerst bestaat de begroting van WNK voor bijna 80% uit loonkosten. Om deze reden is het van essentieel belang dat er een realistische inschatting wordt gemaakt van de toekomstige loonstijging en niet alleen wordt gekeken naar het verleden (FUGR indexering is gebaseerd op cijfers van het Centraal Planbureau vanuit het verleden). Ook worden er bij WNK diverse cao’s gevoerd, allemaal met verschillende loonstijgingen. Om deze redenen is het realistisch een hogere loonstijging te begroten. Een voorzien negatief bedrijfsresultaat met een omvang van € 915.000,- is een substantieel negatief kader.

Het is echter nog steeds zo dat WNK, dankzij de doorlopen transitie en de daarmee gerealiseerde structurele bezuiniging van 2,6 miljoen, goed presteert gegeven de benchmark van de SW-sector. Deze laat zien dat de landelijk gemiddelde tekorten op de WSW-uitvoering in 2020 en verder € 3.100,- per FTE zullen zijn. Vertaald naar de WNK zou dit zonder de doorlopen transitie een verlies op de WSW-uitvoering van 1,9 miljoen euro betekenen in 2022. Willem van Eijk, algemeen directeur.

Begroting

Doelstellingen; wat willen we bereiken In 2022

WNK Personeelsdiensten

Programmabegroting Dienstencentrum

Wet Sociale Werkvoorziening

Ondersteunende diensten & directie

Doelstellingen: wat willen we bereiken in 2022 Sinds het afronden van de transitie, is de focus van de bedrijfsvoering geheel verlegd van sanering en kostenbesparing naar het verhogen van de opbrengsten. De voor 2022 gestelde doelen hebben dan ook gemeen dat ze zijn gericht op het maximaal benutten van de loonwaarde van de medewerkers die vanwege een vastgestelde arbeidsbeperking werkzaam zijn bij WNK Personeelsdiensten. Er zijn in dit kader een drietal aangrijppunten te benoemen. Meest relevant is het verhoudingsgetal intern - extern werkenden zijnde de afzetting van de interne beschutte werkplekken tegenover de externe werkplekken in de vorm van detacheringen dan wel het op basis van een dienstverleningsovereenkomst werkzaamheden uitvoeren op de werkvloer van de klant-opdrachtgever. In 2020 is een programma opgezet onder de titel “Van binnen naar buiten”. Het programma is gericht op de beschut werkende WSW medewerkers en de nieuw instromende medewerkers Beschut Werk. De door het UWV afgegeven indicatie Beschut Werk impliceert dat de betreffende medewerker is aangewezen op een beschutte werkplek. Desondanks is in 2020 het doel gesteld om de verhouding intern – extern, zijnde 46% / 54%, te behouden. Deze lijn wordt onverkort doorgezet in 2022.

Om dit doel te bereiken is het noodzakelijk dat WNK Personeelsdiensten haar positie op de regionale arbeidsmarkt als leverancier van op de Participatiewet gebaseerde personeelsdiensten weet te versterken. Naast het opvullen van de externe vacatures die ontstaan vanwege de uitstroom van WSW medewerkers wordt een groei per saldo van twintig externe arbeidsplaatsen voorzien. Het terugdringen van het ziekteverzuim is eveneens een middel om de loonwaarde van de medewerkers maximaal te benutten. De keuze is gemaakt om vanaf 1 januari 2021 niet langer gebruik te maken van een externe arbodienst. Dit betekent dat vanaf die datum de arbodienstverlening door WNK zelf wordt georganiseerd en aldus gebruik wordt gemaakt van de zogeheten maatwerkregeling. Deze ontwikkeling is ingezet uit onvrede over de prestaties van de arbodiensten die de afgelopen jaren gecontracteerd zijn geweest. In termen van het terugdringen van het ziekteverzuim, zowel kort frequent als ook langdurig, zijn de verwachtingen hoog gespannen. Doel is het onderschrijden van de sector benchmark. Samenvattend kan worden gesteld dat, uitgaande van de huidige regionale uitvoeringsstructuur van de Participatiewet, we in ook 2022 willen bereiken dat de WNK haar positieve positie in de benchmark SW-sector zoals blijkt uit onderstaande grafiek (benchmark 2019) weet te behouden.

Toelichting: Hiernaast wordt grafisch weergegeven wat het gemiddelde bedrijfsresultaat per

↙

SW-er is over 2019 per SW-bedrijf. Elke streep in de grafiek is een SW-bedrijf. De rode streep, aageduid met de pijl, is WNK Personeelsdiensten.

Programmabegroting WNK Personeelsdiensten Dienstencentrum Het dienstencentrum voert, binnen de context van de Participatiewet, voor de deelnemende gemeenten arbeidsintegratie-programma's uit. De doelgroep bestaat uit mensen die, gemeten aan hun positie op de arbeidsmarkt, worden gehinderd door een beperking. Deze beperking kan bestaan uit in de persoon gelegen factoren dan wel uit sociaal-maatschappelijke factoren. Het onderzoeken van benutbare mogelijkheden gepaard met het bepalen van de loonwaarde en het vinden en behouden van betaald werk op de reguliere arbeidsmarkt zijn einddoelen van alle gevoerde programma's. De inhoud van de programma’s wordt afgestemd met de deelnemende gemeenten en aangeboden in de vorm van een dienstencatalogus. Er is afgesproken om jaarlijks 60% van het participatiebudget hiervoor in te zetten.

Werkbedrijf WNK voert in mandaat de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) uit voor de deelnemende gemeenten. Het doel is dat mensen met een geïndiceerde afstand tot de arbeidsmarkt die uitsluitend in staat zijn onder aangepaste omstandigheden arbeid te verrichten, kunnen werken op een zo regulier mogelijke en op hun individuele mogelijkheden aangepaste arbeidsplek. Binnen het werkbedrijf wordt op basis diagnosestelling en assessments een passende werkplek geboden. De dienstverlening kent vier vormen, namelijk personeelsbemiddeling, detacheren, groepsdetachering en beschermd werken. Binnen het participatiebudget is een Rijksbijdrage beschikbaar ter uitvoering van deze wet. Er wordt op dit moment afgerekend per gerealiseerde plek.

Ondersteunende diensten & directie De ondersteunende diensten & directie zijn apart begroot en worden niet doorbelast aan de bedrijfsvoering in de begroting. Programmabegroting 2022 (x € 1.000,-) Netto toegevoegde waarde Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Resultaat loonkostensubsidie Bijdrage in het tekort Mutatie bestemmingsreserve Exploitatie resultaat

4.609 1.502 3.107 3.107

9.423 7.746 1.677 1541.523

Ondersteunende diensten & directie 131 5.467 5.336210915 4.630-

Bezetting in fte Wsw Ambtelijk Stichting Participatiebevordering

9,00 -

559,11 52,64 210,85

40,62 44,92 5,06

Dienstencentrum

Werkbedrijf

Totaal 14.164 14.715 552364915 0

599,73 106,56 215,90

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheer In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt de financiële robuustheid van de begroting, in het bijzonder de stand van zaken met betrekking tot de financiële positie, weergeven. Onder deze paragraaf wordt in algemene zin verstaan de mogelijkheid om tegenvallers op te vangen. Weerstandscapaciteit

(x € 1.000,-) Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal

Rekening 2020

Begroting 2022 831 831

Het gerealiseerde resultaat 2020 wordt uitgekeerd aan de gemeenten en telt dus niet mee als weerstandscapaciteit. Stille reserves De stille reserves zijn de direct en niet-direct kwantificeerbare eigendommen van WNK Personeelsdiensten. Hierbij valt te denken aan het verschil tussen de boekwaarde van ons onroerend goed en de daadwerkelijke waarde. Door de verkoop van het pand aan de Hertog Aalbrechtweg in 2010 kent WNK geen stille reserves.

Inventarisatie van de risico’s In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Hierbij moet voornamelijk gedacht worden aan zaken die niet te beïnvloeden zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Risico Een randvoorwaarde van het bedrijfsplan is de publieke batenstrategie. Dit houdt in dat de deelnemende gemeenten de laagdrempelige eigen werkgelegenheid zoveel mogelijk ter beschikking stellen aan de eigen arbeidsbeperkte inwoners (conform de strekking van het Sociaal Akkoord 2013) en dit contractueel vastleggen bij bijvoorbeeld aanbestedingen. De private batenstrategie is gericht op de private markt, met name het beter benutten van bestaande relaties met werkgevers, het opbouwen van nieuwe netwerkcontacten met potentie, het leveren van personeelsdiensten. Dit risico valt onder het reguliere ondernemersrisico.

Beheersmaatregel

Kwantificering

WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur en is onderdeel van diverse overlegstructuren.

Optimistisch € 0, Realistisch € 250.000, Pessimistisch € 975.000, -

De bedrijfsvoering is zo ingericht dat elke potentiële commerciële kans wordt benut.

Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 600.000, -

Risico

Voor de financiering van de re-integratie van uitkeringsgerechtigden met een loonwaarde Uit onderzoeken van tussen 20 en 80 procent is diverse adviesbureaus 60 procent van het blijkt dat er forse tekorten beschikbare regionale zijn op de uitvoering van participatiebudget begroot. de WSW. Voor WNK Het is een risico dat het Personeelsdiensten zal dit afgesproken budget niet tekort worden volledig bij WNK wordt gecompenseerd door het ingezet. sterk verhogen van de Voor de levering van inkomsten als medepersoneelsdiensten is uitvoerder van de WNK afhankelijk van de Participatiewet. Dit tweede instroom van verdienmodel bestaat uit bemiddelbare kandidaten twee onderdelen, namelijk vanuit de re-integratie en uitkeringsbestanden van dienstverlening de regiogemeenten. Het is personeelsdiensten. een risico dat er onvoldoende mensen worden aangeboden bij WNK. De WSW-subsidie per SE wordt via de circulaires vanuit het Rijk periodiek bijgesteld. Ten opzichte van de toenmalige plannen wijken de bedragen tot nog toe positief af. Gezien de rekensystematiek kan dit omslaan naar negatief.

Beheersmaatregel

Kwantificering

Er is afgesproken met onze deelnemende gemeenten dat een eventuele onderbesteding in rekening zal worden gebracht. Deze afspraak is gemaakt tot en met 2021.

Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 0, -

WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur en is onderdeel van diverse overlegstructuren.

Optimistisch € 0, Realistisch € 375.000, Pessimistisch € 570.000, -

Niet van toepassing.

Optimistisch € 0, Realistisch € 350.000, Pessimistisch € 1.100.000, Optimistisch € 0, Realistisch € 100.000, Pessimistisch € 150.000,-

Met de sanering vanuit het bedrijfsplan is er sprake van een beperkte staf. Op het moment dat er teveel wet- en regelgeving veranderd of bij komt moet hiervoor expertise worden ingehuurd.

Wet- en regelgeving wordt nauwgezet in de gaten gehouden om dit zoveel mogelijk voor te zijn.

De herpositionering van WNK in de regionale structuur Werk en Inkomen een noodzakelijke voorwaarde is voor het borgen van een substantiële en ook duurzame groei van de personeelsdiensten. Het niet tot stand komen van de herpositionering zal leiden tot een toename van het voorziene negatieve bedrijfsresultaat.

WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur.

Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 680.000,-

Sinds 25 mei 2018 geldt in de hele EU dezelfde privacywetgeving: de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Naarmate de wet langer van kracht is, zijn er signalen dat de handhaving strenger zal worden door de autoriteit persoonsgegevens.

WNK Personeelsdiensten heeft bij de start van de implementatie als uitgangspunt genomen volledig compliant te zijn met de wet- en regelgeving. Er worden dus geen extra risico’s verwacht.

Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 250.000,-

Risicobedrag met verdeling naar gemeenten De opgenomen risico’s zijn financieel geschat en per scenario getotaliseerd. Wij gaan uit van totaal € 1.075.000, - aan realistische risico’s. De inschatting is dat door de diverse beheersmaatregelen er een kans is van 40% dat deze risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Daarmee is het totaal risicobedrag € 430.000, -. Dit bedrag wordt onderstaand verdeeld conform de verdeelsleutel “personen” naar de deelnemende gemeenten.

Gemeente Alkmaar Bergen Castricum Heerhugowaard Heiloo Langedijk Totaal

Personen 404 49 23 141 34 53 704

Risicobedrag 246.925 29.947 14.126 85.887 20.907 32.208 430.000

Beleid Op 16 december 2015 heeft het algemeen bestuur besloten de maximale hoogte van de algemene reserve te stellen op € 155.000,-, zijnde de algemene reserve ultimo 2013. Er is geen algemene reserve meer aanwezig op de balans van WNK Personeelsdiensten. De gekwantificeerde risico’s moet worden opgenomen in het weerstandvermogen van de deelnemende gemeenten.

Financiële kengetallen Het BBV gaat voorschrijven dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen. De kengetallen geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan stakeholders over de financiële positie van deze gemeenschappelijke regeling. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. NETTO SCHULDQUOTE (x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV) D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f) E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV) F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV) G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

Rekening 2019 2.287 2.433 274 3.239 22 1.587 35.362 0,41%

Rekening 2020 2.194 1.972 291 4.620 5 509 37.009 -1,83%

Begroting 2021 2.194 1.801 425 3.534 10 419 34.480 1,32%

Begroting 2022 1.994 1.801 300 3.268 5 400 36.535 1,15%

Begroting 2023 1.889 1.859 300 3.209 5 400 36.877 1,18%

Begroting Begroting 2024 2025 1.784 1.679 1.874 1.841 300 300 3.104 2.954 5 5 400 400 37.239 37.660 1,20% 1,23%

De schuldquote komt redelijk gunstig uit. De omvang van netto vlottende schuld is verder teruggebracht ten opzichte van 2019 waardoor er nu sprake is van een positieve schuldquote vanaf 2021. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend, is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen (zie artikel 36 lid b en c van het BBV).

NETTO SCHULDQUOTE GECORRIGEERD (x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV) D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f) E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV) F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV) G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

Rekening 2019 2.287 2.433 274 3.239 22 1.587 35.362

Rekening 2020 2.194 1.972 291 4.620 5 509 37.009

Begroting 2021 2.194 1.801 425 3.534 10 419 34.480

Begroting 2022 1.994 1.801 300 3.268 5 400 36.535

Begroting 2023 1.889 1.859 300 3.209 5 400 36.877

Begroting 2024 1.784 1.874 300 3.104 5 400 37.239

Begroting 2025 1.679 1.841 300 2.954 5 400 37.660

0,41%

-1,83%

1,32%

1,15%

1,18%

1,20%

1,23%

Het verschil tussen de netto schuldquote en de gecorrigeerde netto schuldquote wordt veroorzaakt door het effect van financiële activa, echter WNK heeft geen financiële activa. Hierdoor is er geen verschil is tussen de netto en de gecorrigeerde schuldquote. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. SOLVABILITEIT (x € 1.000,-)

Rekening

Begroting

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

A Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV)

831

B Balanstotaal

4.994

5.288

4.420

4.048

3.958

3.820

3.715

Solvabiliteit (A/B) x 100%

0,00%

15,71%

0,00%

Met een solvabiliteitspercentage van 0% komt WNK Personeelsdiensten uit op een lage vermogenspositie. Zoals vermeld bij het weerstandsvermogen, is dit een expliciete keuze van het bestuur om deze laag te houden en op de eigen balansen van onze deelnemende gemeenten het weerstandsvermogen aan te houden. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voorbeelden van structurele baten zijn de algemene uitkering en eigen belastinginkomsten. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de personeelslasten, kapitaallasten en bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen. Het onderscheid tussen structureel en incidenteel is ook in een notitie van de commissie BBV vastgelegd en moet conform het BBV ook in de begroting en jaarstukken worden onderbouwd. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten, is meer flexibel dan een begroting waarbij de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. STRUCTURELE EXPLOITATIERUIMTE (x € 1.000,-)

Rekening

Begroting

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

A Totale structurele lasten

34.390

35.749

34.480

36.535

36.877

37.239

37.660

38.141

B Totale structurele baten

33.980

35.245

34.480

36.535

36.877

37.239

37.660

38.141

C Totale structurele toevoegingen aan de reserves

D Totale structurele onttrekkingen aan de reserves

E Totale baten Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/(E) x 100%

35.362

37.009

34.480

36.535

36.877

37.239

37.660

38.141

-1,16%

-1,36%

0,00%

WNK heeft geen incidentele baten en lasten in de begroting. De structurele lasten zijn hoger dan de structurele baten. Dit beperkt de wendbaarheid (flexibiliteit) van de begroting. Dit kan op dit moment alleen worden opgelost met het begroten van een bijdrage in het tekort.

Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting WNK Personeelsdiensten huurt op dit moment twee panden, namelijk een vestiging aan de Hertog Aalbrechtweg in Alkmaar en een vestiging aan de Dorpsweg in Obdam. Om flexibel in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden heeft WNK Personeelsdiensten geen panden meer in eigen bezit. Hiermee heeft WNK Personeelsdiensten geen grote onderhoudskosten meer aan gebouwen. Overige vaste activa Voor machines en voertuigen heeft WNK Personeelsdiensten het beleid om onderhoudscontracten af te sluiten met de leverancier gedurende de afschrijvingstermijn. De kosten voor deze contracten zijn begroot en nemen grote schommelingen in onderhoudskosten weg. Nadat de activa zijn afgeschreven, worden deze in principe vervangen door nieuwe.

Financiering Conform de voorschriften die vastgelegd zijn in het in 2012 vastgestelde Treasurystatuut, worden in de navolgende overzichten de financiële ontwikkelingen op het gebied van financiering in 2022 en de volgende jaren weergegeven. Bij de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in de wet FIDO. In het WNK Treasurystatuut wordt er van uitgegaan dat WNK Personeelsdiensten alleen de eigen onderneming inclusief de gelieerde dochteronderneming financiert. WNK Personeelsdiensten zal geen geld beleggen. De huidige financiële situatie van WNK Personeelsdiensten staat dit ook niet toe. Zaken als derivaten en dergelijke worden derhalve ook niet door WNK Personeelsdiensten gevoerd. Kasgeldlimiet Voor WNK geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van het begrotingstotaal. Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. In 2022 ontstaat, op basis van onze verwachte rekening-courant, een financiële ruimte van € 1.391.000,-. Liquiditeitsbegroting Voor de meerjarige raming wordt een licht negatieve kasstroom verwacht. Dit wordt veroorzaakt door de hoogte van het investeringsniveau in 2021/2022. Renterisiconorm Voor WNK geldt als norm 20% van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Voor de komende jaren wordt geen overschrijding voorzien.

Portefeuille vaste schuld per 31 december 2020 Boekwaarde 31-12-2020

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen - 1999 BNG -ann. (37 jr) 1,15% - 2002 BNG -ann. (33 jr + 334 d) 5,90% - 2002 BNG -ann. (33 jr + 288 d) 5,95% Totaal

517 760 917 2.194

Kasgeldlimiet Begroting 2022

KASGELDLIMIET (x € 1.000,-) Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)

36.535

Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In euro's

8,2% 2.996

Omvang korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

1.600-

Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

1.605 2.996 1.391

Rente risiconorm RENTERISICO NORM (x € 1.000,-)

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025

Basisgegevens Renteherziening op de vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Rente risico op vaste schuld

200 -

105 -

Renterisico norm Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij Min. regeling vastgesteld % Renterisico norm

1.994 20% 399

1.889 20% 378

1.784 20% 357

1.679 20% 336

199

273

252

231

Toets renterisico norm Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Liquiditeitsbegroting 2022

x € 1.000,-

2023

1 BEGINSALDO

2024

2025

124-

81-

342 46

90 77

90 76

90 77

388

167

166

167

200

105

200

105

188

Mutaties vlottende activa Voorraden Effecten Vorderingen 7 Saldo mutaties vlottende activa

5959-

105105-

150150-

105105-

Mutaties vlottende passiva Crediteuren Kortlopende schulden 8 Saldo mutaties vlottende passiva

MUTATIES FINANCIERINGSSALDO Mutaties vaste activa (Im)materiële activa: Investeringen Desinvesteringen (-/-) Afschrijvingen (-/-) Financiële activa: Deelnemingen/effecten: Investeringen Desinvesteringen (-/-) Leningen u/g: Verstrekkingen Aflossingen (-/-) 2 Saldo mutaties vaste activa 3 Mutatie nog te bestemmen exploitatiesaldo Mutaties reserves en voorzieningen Rentebijschrijving Stortingen in reserves/voorzieningen Onttrekkingen aan reserves/voorzieningen (-/-) 4 Saldo mutaties reserves en voorzieningen Mutaties langlopende schulden Nieuwe leningen o/g Aflossingen leningen o/g (-/-) Mutaties waarborgsommen (toename +, afname -/-) 5 Saldo mutaties langlopende schulden 6 MUTATIES FINANCIERINGSSALDO

(2-3-4-5)

MUTATIES NETTO WERKKAPITAAL

9 MUTATIES NETTO WERKKAPITAAL

(7-8)

59-

105-

150-

105-

10 MUTATIES IN LIQUIDE MIDDELEN

(-6-9)

129-

11 EINDSALDO

(1+10)

124-

81-

4.994

TOTAAL ACTIVA

21 4.994

777 1.656 274 2.707

KORTLOPENDE SCHULDEN Rekening courant Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

2.287

LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen

VOORZIENINGEN

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen 71 71-

49 3.239 1.587 22 4.897

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

PASSIVA

97 97

Rekening 2019

VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Financiele vaste activa Totaal vaste activa

ACTIVA

BALANS PER 31 DECEMBER (x € 1.000,-)

5.288

480 1.492 291 2.263

2.194

831 831

5.288

33 4.620 509 5 5.167

121 121

Rekening 2020

4.095

201 1.600 300 2.101

1.994

4.095

30 3.268 400 5 3.703

392 392

Begroting 2022

4.048

259 1.600 300 2.159

1.889

4.048

30 3.209 400 5 3.644

404 404

Begroting 2023

3.958

274 1.600 300 2.174

1.784

3.958

30 3.104 400 5 3.539

419 419

Begroting 2024

3.820

241 1.600 300 2.141

1.679

3.820

30 2.954 400 5 3.389

431 431

Begroting 2025

3.715

241 1.600 300 2.141

1.574

3.715

30 2.849 400 5 3.284

431 431

Begroting 2026

3.610

241 1.600 300 2.141

1.469

3.610

30 2.744 400 5 3.179

431 431

Begroting 2027

Balansprognose

EMU-saldo 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Bedragen x € 1000,-

Omschrijving 1

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Ontvangen bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen in mindering gebracht op de onder post 4 bedoelde investeringen

6 a b

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Opbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

8 a b

Grondverkopen: Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) Boekwinst op verkoop grond

Betalingen ten laste van de voorzieningen

Betalingen die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

11 a b

Verkoop van aandelen: Gaat u deelnemingen en aandelen verkopen? (ja/nee) Zo ja, wat is bij verkoop de te verwachten boekwinst?

Berekend EMU-saldo

342

295-

12-

14-

12-

11-

Risicobeheer Bij WNK zijn een aantal risicogebieden geïnventariseerd. Om ervoor te zorgen dat de risico’s worden geminimaliseerd zijn diverse beheersmaatregelen getroffen. Hieronder staan deze vermeldt per risicogebied. Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Om te zorgen dat WNK voldoet aan de AVG zijn de volgende stappen genomen: •

Er is een Functionaris voor de gegevensbescherming (FG) aangesteld;

•

Er wordt jaarlijks een data protection impact assessment (DPIA) uitgevoerd;

•

Het privacy beleid wordt aangescherpt. Dit is reeds aanwezig op basis van de vorige Wet bescherming persoonsgegevens (WBP);

•

Er is software aangeschaft die de bewustwording van onze medewerkers aantoonbaar maakt;

•

Er is een verwerkingsregister opgesteld;

•

Er is software aangeschaft die zorgdraagt voor veilig emailverkeer, veilig printen, veilig dataverkeer en ons netwerk monitort op afwijkingen.

Vermijden en ontdekken van fraude WNK heeft een aantal maatregelen getroffen om frauderisico’s tot een minimum te beperken. Hierbij zullen wij u kort meenemen in welke maatregelen dit zijn. Personeel •

WNK kent een integriteitsverklaring voor ambtelijk personeel die moet worden getekend voor aanvang van het dienstverband. Hiermee wordt het thema direct op de agenda gezet en de nieuwe werknemer geconfronteerd met onze verwachtingen omtrent integer gedrag;

•

Er is een integriteits- en gedragscode en er zijn huisregels opgesteld die verbonden zijn aan deze verklaring. Met deze codes en huisregels weet de werknemer wat van hem of haar wordt verwacht. Deze zaken gelden voor iedereen in de organisatie;

•

Zoals veel (semi) overheidsbedrijven kent WNK geen prestatiegerichte beloning. Dit zorgt ervoor dat er geen prikkels zijn om zaken beter voor te stellen dan ze zijn voor persoonlijk gewin;

•

In de integriteitscode en klokkenluidersregeling is geborgd hoe en bij wie misstanden kunnen worden gemeld. Dit moet zoveel mogelijk barrières wegnemen voor werknemers om misstanden te melden;

•

WNK heeft de beschikking over een vertrouwenspersoon. De vertrouwenspersoon kan op verzoek alle kwesties behandelen, die te maken hebben met ongewenst gedrag;

•

WNK heeft de beschikking over een klokkenluidersvertrouwenspersoon. De vertrouwenspersoon kan op verzoek alle kwesties behandelen, die te maken hebben met de klokkenluidersregeling;

•

Er is een klachtenregeling ongewenst gedrag en re-integratieopdrachten. In de klachtenregeling reintegratieopdrachten is aandacht besteed aan de toetsing van de Nationale Ombudsman met betrekking tot de interne klachtenbehandeling door bestuursorganen;

•

De medewerkers die omgaan met persoonsgegevens hebben een geheimhoudingsverklaring getekend.

Interne beheersing •

WNK maakt gebruik van functiescheiding: het bewust creëren van verschillende belangen binnen de organisatie;

•

Elk jaar geeft de accountant een controleverklaring af op het gebied van betrouwbare financiële gegevens, maar ook rechtmatigheid in het doen en laten van de organisatie. Het bestuur ontvangt elk jaar deze verklaring maar ook het bijbehorende rapport van bevindingen;

•

“Meerdere ogen”-principe bij betalingsverkeer: Bij alle processen die te maken hebben met financiële zaken zijn meerdere handtekeningen nodig voordat de transactie wordt bekrachtigd. Deze tekenbevoegdheid is gescheiden van de functies die de betalingen voorbereiden;

•

WNK kent aan diverse medewerkers bevoegdheden toe. Op de uitoefening van deze bevoegdheden zit een strikte interne controle om te voorkomen dat er onbevoegde handelingen worden gedaan;

•

Er zijn op het gebied van automatisering diverse “hard controls” in het leven geroepen om fraude te voorkomen. We moeten dan denken aan zaken zoals toegangsbeveiliging op onze systemen en programma’s. Binnen deze programma’s wordt uitgebreid gebruik gemaakt van autorisaties. Maar ook de beveiliging van ons betalingsverkeer met persoonlijke digipass, wachtwoord en pincode. Thuiswerken kan enkel met een code, welke wordt ontvangen op een door ICT geregistreerde mobiele telefoon;

•

Voorbeeldfunctie is ook een belangrijk beheersingsmiddel bij WNK. Van het management wordt verwacht dat zij deze voorbeeldfunctie ter hand nemen zodat ondergeschikten dit gedrag kunnen volgen en overnemen.

Proces na constatering of verdenking van fraude Op het moment dat een medewerker wordt verdacht van bijvoorbeeld fraude, volgt een schorsing. Aan deze schorsing zit gekoppeld dat de autorisaties en zo nodig bedrijfsmiddelen worden ingenomen. De verdenking of klacht zal hierna verder worden onderzocht. Op het moment dat de klacht gegrond blijkt, volgt zo mogelijk ontslag of plaatsing in een andere functie. Bij zeer ernstige gevallen wordt het Dagelijks bestuur gevraagd of er aangifte moet worden gedaan bij de politie. Verzekering Ondanks alle bovenstaande maatregelen kunnen wij fraude helaas niet 100% uitsluiten. Ter dekking van het risico heeft WNK een frauderisicoverzekering afgesloten. Cyber security risico's Cyberaanvallen kunnen resulteren in significante tastbare schade variërend van gestolen geld en intellectuele eigendommen tot wettelijke boetes en financiële compensaties. De echte significante kosten zijn echter de ontastbare schades zoals het verlies van klantvertrouwen en het lijden van imagoschade. Wij hebben de volgende belangrijke cyber security risico’s geïdentificeerd en hiervoor maatregelen getroffen om de kans van optreden zoveel mogelijk te verkleinen. Risicofactor Hackers kunnen de computer misbruiken voor illegale praktijken zoals het versturen van spam, inbreken op een andere computer of de computer gebruiken voor een (D)DOS attack.

Het kan de hackers ook gaan om de gegevens die op de computer staan. De Personal Computers en/of servers worden geïnfecteerd met een virus.

Beheersmaatregelen Firewall actief. Alleen minimaal benodigde poorten staan open. Constant up to date door automatische (firmware) updates. Logging en reporting staan aan. Het beheer ligt bij een extern bedrijf. Op Personal Computers en servers antivirus geïnstalleerd die elk uur wordt bijgewerkt als er definities uit zijn gekomen. Pc’s en servers staan in beheer tooling van beherende partij voor 24 uurs monitoring. Meer thin clients (domme pc’s) ingezet en gebruik van Pc’s en laptops is sterk afgenomen. Windows automatische updateservice. Microsoft (MS)Windows versies inclusief Internet Explorer van Servers en Personal Computers worden automatisch bijgewerkt met de meest recente updates. Half jaarlijks worden alle hardware apparaten bijgewerkt met nieuwste patches en firmware. Hotfixes met impact worden z.s.m. geïnstalleerd. RES Workspace manager. Met een extra beheers- schil worden ongeautoriseerde processen verhinderd te starten in de gebruikersomgeving op servers.

Nieuwe virussen en andere beveiligingsrisico's die via internet of een netwerk worden verspreid.

Ongeautoriseerde processen starten in de gebruikersomgeving.

Risicofactor Criminaliteit gericht op het ongeautoriseerd verrichten van betalingen ten laste van de opdrachtgever.

Beheersmaatregelen Het BNG-betalingsverkeer loopt via de browser. De gebruiker logt in via credentials, een wachtwoord en een extra authenticatie token naar de maatstaven van BNG. Voor het betalen zelf zijn twee verschillende gebruikers benodigd. Persoonsgegevens en andere vertrouwelijke gegevens worden door dezelfde eerdergenoemde middelen beschermd. Deze informatie wordt decentraal beheerd door een gespecialiseerde partij (Iron Mountain).

Onttrekken van persoonsgegevens Onttrekken van privacy gevoelige informatie op het gebied van persoonsgegevens (bijvoorbeeld medische informatie). Criminaliteit gericht op het verwerven van bijvoorbeeld strategische en commerciële gegevens.

Gezien de aard van onze business, rechtsvorm en omgeving is dit niet aan de orde bij WNK. WNK staat voor open en transparant. Hiernaast valt WNK ook onder de Wet openbaarheid van bestuur (Wob), waardoor deze informatie opvraagbaar is.

Verbonden partijen Stichting WNK Participatie Bevordering De Stichting is gevestigd in gemeente Alkmaar. Deze Stichting treedt op als werkgever voor werknemers die in opdracht van gemeenten worden bemiddeld naar de arbeidsmarkt en waarvan de vastgestelde loonwaarde tussen 20 en 100 procent ligt, zonder samenloop met SW-indicatie, nu en in de toekomst. Werknemers worden op basis van tijdelijke, dan wel vaste arbeidsovereenkomsten gedetacheerd naar werkgevers, waaronder WNK Personeelsdiensten. Voor deze dienstverlening worden kosten conform de loonwaarde in rekening gebracht. De Stichting WNK Participatie Bevordering is een aparte juridische entiteit en verbonden aan WNK Personeelsdiensten volgens overeenkomst, waarbij de diensten worden gefactureerd. Deze Stichting heeft tot doel betaald werk te bieden aan personen die ten gevolge van een (te) grote achterstand op de arbeidsmarkt niet in staat zijn gebleken om zelfstandig reguliere arbeid te vinden en daarmee tenminste het wettelijk minimumloon te verdienen. Deze personen hebben een arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht. De Stichting heeft een Raad van Toezicht bestaande uit de zes leden van het bestuur van de GR WNK.

Op deze wijze hebben de zes gemeenten direct zeggenschap en controle over het beleid en de gang van zaken binnen deze Stichting, mede omdat de Raad van Toezicht de bestuurders van de Stichting benoemt, schorst en ontslaat. Het bestuur wordt gevormd door de directie van WNK samen met een tweetal managementteamleden. De bestuurders van deze Stichting zijn onbezoldigd.

Bijlagen

Deze begroting omvat de bijlagen: Meerjarig overzicht baten en lasten

Investeringen

Taakvelden

Bijdrage in het tekort per gemeente

Begrotingsuitgangspunten

Investeringen

Bezetting in fte WSW Ambtelijk Stichting WNK Support Stichting Participatiebevordering

Bijdrage in het tekort Transitiebudget Mutatie bestemmingsreserve Exploitatie resultaat

Betaalde loonkostensubsidie Doorbelaste loonkostensubsidie Resultaat loonkostensubsidie

599,73 106,56 215,90

915 -

4.000 4.000 -

17.770 17.407 364-

Loonkosten WSW Rijksbudget Subsidieresultaat WSW

14.213 50 14.164 251 7.234 3.835 46 106 313 305 750 138 26 115 542 751 103 192 4 1 3 14.715 552-

2022

Begroting

Overige kosten WSW Personeelskosten ambtelijk WNK Support WNK Participatiebevordering Indirecte productiekosten Afschrijvingen Rente Huur externe gebouwen Overige huur Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen Verzekeringen Dienstverlening door derden Diverse algemene personeelskosten Kantinekosten Kantoorkosten Magazijn- en expeditiekosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat

(x € 1.000,-) Opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Directe productiekosten Netto toegevoegde waarde

Meerjarig overzicht baten en lasten 2023

575,74 106,56 235,33

900 -

4.080 4.080 -

17.401 17.078 323-

256 7.378 4.219 77 108 319 311 765 141 27 117 553 766 105 196 4 1 3 15.346 577-

14.819 51 14.769

Begroting 2024

552,71 106,56 256,52

880 -

4.162 4.162 -

17.039 16.756 283-

261 7.526 4.641 76 110 326 317 781 144 27 119 564 781 108 200 4 1 3 15.988 597-

15.442 52 15.391

Begroting 2025

530,60 106,56 279,60

850 -

4.245 4.245 -

16.684 16.439 245-

266 7.676 5.105 77 112 332 324 796 147 28 122 575 796 110 204 4 1 3 16.679 605-

16.126 53 16.074

Begroting 2026

509,38 106,56 304,77

815 -

4.330 4.330 -

16.337 16.129 208-

271 7.830 5.615 79 114 339 330 812 150 29 124 587 812 112 208 4 1 3 17.421 607-

16.868 54 16.814

Begroting 2027

489,00 106,56 332,19

792 -

4.416 4.416 -

15.997 15.824 173-

277 7.986 5.728 80 117 346 337 828 153 29 126 598 829 114 212 4 1 3 17.769 619-

17.205 55 17.150

Begroting

Meerjarig overzicht baten en lasten

Investeringen Vervanging of uitbreiding

Bedrijfsonderdeel

AfschrijvingsPercentage

Bedrag

Informatisering & automatisering Vervanging thin client naar fat client

20%

80.000,00

Facilitair Koelvitrine

20%

5.000,00

Montage & Verpakking Scanoplossing Electrische pallettruck (2 stuks) Tafels (18) & stoelen (180) Heffers (3 stuks) Technische hulpmiddelen montageklussen

U V V/U V U

20% 20% 20% 20% 20%

20.000,00 19.000,00 190.000,00 17.500,00 10.000,00

Totaal 2022

341.500,00

Taakvelden Taakvelden gemeenten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie

Begroting 2022 Lasten Baten Saldo 6.855 2.225 4.630‐ 106 106 ‐ 24.177 25.700 1.523 5.502 8.609 3.107

Bijdrage in het tekort per gemeente Gemeente Alkmaar Bergen Castricum Heerhugowaard Heiloo Langedijk Totaal

Personen 404 49 23 141 34 53 704

2022 526 64 30 183 44 69 915

2023 517 63 30 180 44 67 900

2024 505 61 29 176 43 66 880

2025 488 59 28 170 41 64 850

Het verwachte aantal personen per gemeente is gebruikt als verdeelsleutel

2026 468 57 27 163 40 61 815

2027 455 55 26 158 38 59 792

Begrotingsuitgangspunten De begroting wordt “going concern” opgesteld. Er wordt dus geen voorschot genomen op de toekomstverkenning inzake de positie van WNK in de keten van Werk en Inkomen. Voor de begroting zijn de volgende uitgangspunten geformuleerd: 

Voor de begroting en meerjarenraming wordt een verlies verwacht van € 915.000,-;



Met onze deelnemende gemeenten (colleges van B&W) spreken we af dat 60% van het beschikbare participatiebudget (het budget bestaat uit de onderdelen re-integratie klassiek, nieuw Wajong en nieuw begeleiding wordt ingezet bij WNK. Het Dienstencentrum (uitvoering participatiewet) is in de begroting opgenomen conform deze afspraak (het budget is overgenomen uit de septembercirculaire Gemeentefonds 2020). Eventuele onderbesteding zal in rekening worden gebracht;



WNK verwacht een cao-loonsverhoging voor de SW-medewerkers van 2%. De verwachting is dat het kabinet hiervoor een financiële bijdrage voor de cao SW zal toezeggen ter dekking van deze extra kosten;



WNK verwacht een cao-loonsverhoging voor de ambtenaren van 2%;



Diverse kosten zoals bijvoorbeeld voor verzekering, belastingen en energie zijn aangepast als gevolg van gewijzigde condities;



Een Rijksbijdrage op basis van het budget van € 28.146,16 per SE;



De uitvoeringskosten van Beschut Werk heeft WNK via een business case berekend met als uitkomst een tarief van € 11.500,- in 2019. Met dit tarief is rekening gehouden in de begroting;



Een investeringsbudget van € 341.500,-, inclusief de overloop 2021 en eerdere jaren. De investeringen betreffen uitsluitend noodzakelijke bedrijfsmiddelen die meerjarig meegaan, bijvoorbeeld machines. Evenals in voorgaande jaren wordt het investeringsbeleid gekenmerkt door soberheid en terughoudendheid;



Bij de meerjarenraming wordt uitgegaan van het bedrijfsplan (going concern).

Investeringen Binnen de directie is nadrukkelijk afgesproken dat investeringen alleen worden ondersteund indien zij worden opgelegd door wet- en regelgeving dan wel voor de bedrijfsvoering onvermijdelijk (nuttig en noodzakelijk) zijn. Het merendeel van de investeringen zal dan ook slechts plaatsvinden indien de bedrijfsresultaten aantonen dat deze extra lasten gedragen kunnen worden. Voor 2021/2022 is een hoger investeringsbudget noodzakelijk, ingeven door de risico-inventarisatie en evaluatie.

WNK Personeelsdiensten WNK Personeelsdiensten is een re-integratie- en SW-bedrijf dat er op gericht is zoveel mogelijk mensen (weer) naar de arbeidsmarkt te brengen. Dit doen we samen met partners. De bedrijfsvoering van WNK staat in het teken van opdrachtnemerschap naar gemeenten en regionale samenwerkende sociale diensten als opdrachtgever. Op de private en publieke markt bemiddeld, plaatst en begeleidt WNK Personeelsdiensten werknemers met lage loonwaarde naar partnerondernemingen die werkzaam zijn in onder andere groen, schoonmaak, catering, post, sorteer- en distributiesector. Ook ondernemers die vacatures volgens de richtlijnen van de participatiewet willen invullen met een werknemer met afstand tot de arbeidsmarkt, zijn bij WNK Personeelsdiensten aan het juiste adres voor bemiddeling, plaatsing en begeleiding. WNK biedt verschillende diensten aan: - Detacheren - Personeelsbemiddeling - Teamdetachering - Beschut Werken - Ontwikkeling & Training Zo ontstaan verschillende vormen van samenwerking met het bedrijfsleven die kansen bieden, zowel voor de ondernemers, als ook voor de werknemers met enige afstand tot de arbeidsmarkt.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10150339/1