08 Nadere specificatie validatie initiatiefvoorstel
Tekst van het document
Volgnr. Prog. ond.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1a 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1c 1c 2a 2b 3a 3a 3b 3b 3c 3c 3c 3c div.
Omschrijving Bedragen x € 1.000
2026 Alternatief ombuigingsvoorstel Raad (A)
2026 Validaties Alternatief ombuigingsvoorstel Raad (B)
2026 Alternatief ombuigingsvoorstel Raad na Validaties (C) (A+B)
Toelichting validatie
Bezuinigingen gebaseerd op het ombuigingsvoorstel college Balie ontvangst en burgerzaken Jeugdhulpmdw bij de huisarts Jeugdhulpmdw specialist Vaststellen normenkader WMO begeleiding Meer inzet preventieteam Subsidies (scenario 1) Inzet extra toezichthouder Reddingsbrigade Strandpost Strandonderhoud Economische zaken (inclusief stoppen ONHN) Externe inhuur woningbouw Omgevingsplan Klimaat Milieubeheer Wegen, straten en pleinen Maaien en schouwen Openbaar groen en openluctrecreatie Verlichting BUCH Huisvesting
1 50 34 5 64 400 35 15 15 8 110 400 60 50 15 116 40 130 49 200
V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V
63 N
1 50 34 5 64 400 35 15 15 8 110 400 60 50 15 116 40 130 49 137
Bezuinigingen gebaseerd op het ombuigingsvoorstel college
1.796 V
63 N
1.733 V
Bezuinigingen aanvullend op het ombuigingsvoorstel college Uitvoering amendement stelpost kaasschaaf
500 V
273 N
V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V De ambtelijke werkgroep, die met het onderzoek naar de financiële gevolgen van de verdeling van de
BUCH huisvestingskosten is belast, heeft de besparing voor 2026 voor Castricum gecalculeerd op € 137.000.
21
div.
227 V In de zomer van 2024 is gestart om op detailniveau (per grootboekrekening) de bezuinigingen op de
lasten, de verhoging van de baten en de verlaging van de bijdragen aan Gemeenschappelijke regelingen (GRen) vanaf 2026 in beeld te brengen. Deze inventarisatie was de basis voor het samengestelde Basispakket. Ter voorkoming van dubbeltellingen konden de posten uit het Basispakket voor de jaren 2026 en verder niet worden ingezet voor de uitvoering van het amendement. Wel is per post vastgesteld of de voorgestelde bezuinigingen vanaf 2026 ook geheel of gedeeltelijk konden worden ingezet voor het jaar 2025. Het amendement is eind 2024 aangenomen, terwijl de afspraken voor dit begrotingsjaar al vastliggen. In de Begroting 2025 is de verlaging van de uitgaven van € 500.000 via stelposten verwerkt. In het overzicht Verwerking Amendement verlaging is postgewijs aangegeven op welke wijze invulling is gegeven aan het door de raad aangenomen amendement. Ten opzichte van het amendement (verlaging van de uitgaven met € 500.000) is er voor 2025 per saldo een gering voordelig effect gerealiseerd (totale besparing € 513.000). Voor een tweetal posten (aanpassing van de afschrijvingstermijn voor onderwijshuisvesting van 40 maar 50 jaar (jaarlijkse besparing van € 159.000) en de verlaging van de belastinguitgaven op basis van historische gegevens (jaarlijks € 58.000) zijn de besparingen structureel van aard. Totaal jaarlijks voordelig effect: € 227.000.
0 V In de exploitatie worden alleen de jaarlijkse kapitaallasten (rente- en afschrijvingslasten) van de afgeronde investeringen zichtbaar opgenomen. De investeringen zelf worden op de balans verantwoord, waarop de jaarlijkse afschrijvingen in mindering worden gebracht. Ten behoeve van de 1e FIRAP 2025 is de doorlooptijd van de investeringen geactualiseerd en zijn op basis van deze actualisatie de te verwachten kapitaallasten voor de jaren 2025 tot en met 2029 bijgesteld en verwerkt. Ter voorkoming van dubbeltellingen is deze post na validatie op nihil gesteld.
22
Temporisering Investeringen
150 V
150 N
23
Kostenneutraal kustbus
77 V
61 N
16 V De kustbus wordt grotendeels betaald door camping Bakkum, de ondernemers en de provincie. Het
23
Straatreiniging
27 V
27 N
0 V In het factsheet voor Wegen, straten en pleinen (zie Raadsinformatiebrief Voorbereiding Kadernota
restant (€ 16.000) betreft de gemeentelijke bijdrage.
24
Taakstelling 10% overhead college
50 V
50 N
25
Representatiekosten college
10 V
10 N
2.610 V
634 N
Totaal bezuinigingen
2026-Castricum Financieel Gezond, bijlage 10 Factsheets Programma 3c Beheer en onderhoud) is vermeld dat geen bezuiniging mogelijk is op klein onderhoud. Dit heeft een directe impact op de verkeersveiligheid en wettelijke aansprakelijkheid. De bezuiniging van 10% op het totale wegenbudget is € 115.500 wordt ingezet op projecten en ambities. 0 V In de zomer van 2024 is gestart om op detailniveau (per grootboekrekening) de bezuinigingen op de lasten, de verhoging van de baten en de verlaging van de bijdragen aan Gemeenschappelijke regelingen (GRen) vanaf 2026 in beeld te brengen. Deze inventarisatie was de basis voor het samengestelde Basispakket. De door het college voorgestelde bezuiniging op overhead voor Voorlichting (€ 40.000) is door de raad niet overgenomen. 0 V In de zomer van 2024 is gestart om op detailniveau (per grootboekrekening) de bezuinigingen op de lasten, de verhoging van de baten en de verlaging van de bijdragen aan Gemeenschappelijke regelingen (GRen) vanaf 2026 in beeld te brengen. Deze inventarisatie was de basis voor het samengestelde Basispakket. 1.976
Volgnr. Prog. ond.
26 27 28 29 30 31 32 32 32 33 33 33
1c 2b 3c 4a 4a 4a 4a 4a 4a 4a 4a 4a
Omschrijving Bedragen x € 1.000
Verhogen inkomsten gebaseerd op ombuigingsvoorstel college Strandcontracten Marktgelden Verkoop snippergroen Precariobelasting Forensenbelasting Toeristenbelasting OZB woningen o.b.v. amendement begroting 2025 OZB woningen o.b.v. amendement begroting 2025 i.v.m. areaaluitbreiding OZB woningen aanvullende verhoging OZB niet woningen o.b.v. amendement begroting 2025 OZB niet woningen o.b.v. amendement begroting 2025 i.v.m. areaaluitbreiding OZB niet woningen aanvullende verhoging Totaal verhogen inkomsten gebaseerd op ombuigingsvoorstel college Verhogen inkomsten aanvullend op ombuigingsvoorstel college Lijkbezorging/grafrechten
34
2026 Alternatief ombuigingsvoorstel Raad (A)
48 12 20 8 14 250 356 62 800 144 125 200 2.039
2026 Validaties Alternatief ombuigingsvoorstel Raad (B)
2026 Alternatief ombuigingsvoorstel Raad na Validaties (C) (A+B)
V V V V V V V V V V V V V
30 V
48 12 20 8 14 250 356 62 800 144 125 200 2.039
30 N
Toelichting validatie
V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V Geen correctie op ingediend voorstel. V V V Geen correctie op ingediend voorstel. V V V
0 V De lasten en baten van lijkbezorging zijn onderdeel van een kostendekkend systeem. De door de
gemeente in rekening te brengen tarief mag maximaal de te maken kosten betreffen. Op deze taak mag geen winst worden behaald.
35 1b 1b 2a 3b 1a/3c 4b div. div.
21
div.
Totaal verhogen baten
2.069 V
30
N
2.039
Ombuigingen Gemeenschappelijke Regelingen GGD Hollands Noorden Zaffier RAUM Omgevingsdienst Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Regionaal Historisch Centrum Alkmaar Werkorganisatie BUCH Cocensus Totaal verlaging bijdrage Gemeenschappelijke regelingen
55 58 2 39 45 7 817 0 1.022
102 7 21 58 15 10 519 8 708
N N N N V N N N N
47 51 19 19 60 3 299 8 314
Totaal Alternatief ombuigingsvoorstel Raad
5.701 V
Uitvoering amendement stelpost kaasschaaf verlaging uitgaven (verwerkt in de 1e FIRAP 2025 en 2026 tot en met 2029) Totaal Alternatief ombuigingsvoorstel Raad (excl.structurele verlaging van de uitgaven vanuit het amendement bij de begroting 2025)
36
V V V V V V V V V
Structurele verwerking: - Restant taakstelling voorgaande jaren
- Verhogen subsidieplafond
Totaal al ingezette bezuinigingen op subsidies Totaal effect Alternatief ombuigingsvoorstel Raad 3)
1.372 N 227 N
V
N 1.) V 1.) N 1.) N 1.) V 1.) N 1.) V 1.) N 1.) V
4.329 V 227 N Deze mutaties zijn reeds verwerkt in de 1e FIRAP 2025 (voor het jaar 2025 en voor de jaren 2026 tot
en met 2029) en ter voorkoming van dubbeltelling in mindering gebracht. 5.701 V
1.599 N
4.101 V
321 N
321 N De restant taakstelling (€ 360.000 minus € 39.000 reeds in voorgaande jaren ingeleverd door Stichting
733 N
16 V
Welzijn Castricum) is als structurele Stelpost als nog te verlagen uitgaven in de begroting 2026 en volgende jaren verwerkt 717 N Uit het Initiatief voorstel van de raad wordt voor de post subsidies € 717.000 (afgerond) toegevoegd aan het subsidieplafond, waarmee dit incidentele bedrag een structureel karakter krijgt zoals toegelicht in de Raadsinformatiebrief van 11 juni 2025.
1.054 N 4.647 V
16 V 1.583 N
1.038 N 3.063 V
Toelichting:
1.) Ombuigingen gemeenschappelijke regelingen (GRen) De voorgestelde bezuinigingen op de bijdragen van de gemeente Castricum aan GRen hebben betrekking op alle vier programma's; hiervoor geldt de volgende algemene toelichting. Eind vorig jaar hebben de GRen hun kadernota’s ten behoeve van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 tot en met 2029 ingediend bij de deelnemende gemeenten. Op verzoek van de deelnemende gemeenten zijn in deze kadernota’s scenario’s uitgewerkt met betrekking tot mogelijk te realiseren bezuinigingen. De bezuinigingen zijn berekend ná verwerking van autonome ontwikkelingen en de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR). In de financiële administratie van de gemeente Castricum zijn de autonome ontwikkelingen en de FUGR voor 2026 e.v. beperkt verwerkt, waardoor de door de GRen berekende bezuinigingen per GR niet of slechts in beperkte mate leiden tot een bezuiniging op de bijdragen van Castricum per GR, die in de financiële administratie van de gemeente zijn opgenomen. De deelnemende gemeenten hebben via ingediende zienswijzen gereageerd op de kadernota’s. De zienswijzen zijn door de GRen verwerkt in de conceptbegrotingen 2026 en meerjarenramingen 2027 tot en met 2029. De kadernota’s en de conceptbegrotingen 2026 en meerjarenramingen 2027 tot en met 2029 zijn als volgt verwerkt: 1.
De te verwachten bijdrage van de gemeente Castricum voor 2026 e.v. vanuit de kadernota’s is per GR vergeleken met de begrote bijdragen per GR in de financiële administratie van de gemeente. De resultaten daarvan zijn verwerkt in het Ombuigingen basispakket dat in februari van dit jaar aan de gemeenteraad is voorgelegd; 2. De te verwachten bijdrage van de gemeente Castricum voor 2026 e.v. zijn vanuit de concept begrotingen per GR vergeleken met de begrote bijdragen per GR in de financiële administratie van de gemeente. De resultaten daarvan zijn ten behoeve van de validatie verwerkt in bovenstaande tabel, waarbij de te verwachten bijdrage van de gemeente Castricum per GR is aangepast en is aangesloten op de door de GRen ingediende begrotingen 2026 en meerjarenraming 2027 tot en met 2029. 2.) Posten uit het door het college voorgestelde basispakket, die niet door de raad zijn overgenomen dan wel zijn overgenomen voor een ander bedrag a. In de Raadsinformatiebrief van 11 juni 2025 heeft het college voor de posten Onroerend Zaakbelasting, Klimaat, Subsidies, Ombuiging bijzondere bijstand en Ombuiging Brede Regeling Combinatiefunctionaris (BRC) aangegeven om aan te sluiten bij het Alternatief ombuigingsvoorstel (initiatief voorstel van de raad). b.
Daarnaast is het effect van een aantal ombuigingen, die worden gerealiseerd in de BUCH werkorganisatie, mede afhankelijk van besluiten die in de gemeenten Bergen, Uitgeest en Heiloo in de respectievelijke kadernota's worden genomen. Dit is van toepassing op de niet door raad overgenomen voorstellen m.b.t. het Leerlingenvervoer, Openbare orde en veiligheid en Speelplaatsen.