Document · PDF

06 Begrotingswijziging 2021 RAUM

Raadsplein - Carrousels 17 juni 2021, gemeente CastricumBij agendapunt: Zienswijze op jaarrekening 2020, begrotingswijziging 2021 en begroting 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM)2.218 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begrotingswijziging 2021

ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER

versie 04-03-2021

Samenvatting Totaal resultaat Per saldo leiden de genoemde voor- en nadelen bij de programma’s van het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer tot een grotere toevoeging aan de reserves. Oorspronkelijk was dat begroot op € 59.232 en na de begrotingswijziging wordt dat € 374.455; een verbetering van € 315.223 als gevolg van de overdracht van Erfgoedpark De Hoop (€ 384.000). Vereenvoudiging kostenopbouw inzet RNH In de loop van 2020 heeft RNH herhaaldelijk met de vijf recreatieschappen gesproken over de uurtarieven van RNH en mogelijkheden om in de toekomst op een meer efficiënte manier tot afrekening van prestaties te komen. Dit is besproken in schapsvergaderingen, in het voorzittersoverleg en in ambtelijk overleg. Vanuit de participanten kwam het advies om de uurtarieven en de afrekening te vereenvoudigen, vooruitlopend op het uitwerken van scenario’s om eventueel te gaan werken met prestatieafspraken en afkoopsommen. Daarop heeft RNH voor 2021 en volgende jaren: •

De tariefopbouw vereenvoudigd: per loonschaal is één uurtarief bepaald, de overhead van RNH is niet als percentage maar als vast bedrag op elk uur overgeslagen en de inzet van het management is overgeslagen in de uurtarieven van alle overige medewerkers.

•

De verdeelsleutel vereenvoudigd voor de doorbelasting van werkzaamheden die RNH uitvoert voor alle recreatieschappen tegelijk: in plaats van negen verschillende verdeelsleutels wordt één verdeelsleutel gehanteerd. Omdat evenementenlocaties en zwemwaterlocaties niet bij alle schappen voorkomen, blijven daarvoor wel separate verdeelsleutels bestaan.

•

En voor het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft RNH verdeelsleutels ingesteld voor werkzaamheden die betrekking hebben op alle

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

deelbegrotingen van dat recreatieschap. Dit betreft het visieproces, ondernemersloket, contractbeheer, juridische advisering, gebiedspromotie en marketing, bestuurssecretariaat, beheerplanning en -aansturing en financiën. Door het instellen van deze verdeelsleutels worden de kosten automatisch in de juiste verhouding verdeeld naar de deelbegrotingen A-UM en IJ-Z. Deze veranderingen zijn verwerkt in voorliggende begrotingswijziging. Ze zijn kostenneutraal voor het recreatieschap; het effect is vooral een herverdeling van de kosten over de diverse taakvelden. Deze vereenvoudigingen zorgen ook voor een realistischer beeld van de kosten per taakveld, met name voor het taakveld overhead. Omdat er meerdere veranderingen tegelijk zijn doorgevoerd, kunnen de verschuivingen kunnen in de praktijk iets groter of kleiner zijn dan nu is berekend. De realisatie in 2021 zal dit uitwijzen.

Pagina 2 van 11

Begrotingswijziging per programma Begroting 2021 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

Wijziging 2021 Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2021 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

79.454

-79.454

558.784

541.000

-17.784

638.238

541.000

-97.238

2. Beheer en onderhoud

1.198.738

238.408

-960.330

46.441

12.096

-34.345

1.245.179

250.504

-994.675

3. Veiligheid en toezicht

92.680

-92.680

2.655

-2.655

95.335

-95.335

4. Bestuur en ondersteuning

468.157

-468.157

10.000

-10.000

478.157

-478.157

386

1.660.239

1.659.853

380.007

386

2.040.246

2.039.860

1.839.415

1.898.647

59.232

617.880

933.103

315.223

2.457.295

2.831.750

374.455

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves

283.431

224.199

-59.232

182.054

-133.169

-315.223

465.485

91.030

-374.455

Totaal na bestemming

2.122.846

799.934

2.922.780

Specificatie van de baten

Begroting 2021

Wijziging 2021

Begroting na wijziging 2021

20.193

544.910

565.103

Subsidies en projectbijdragen Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten Participantenbijdragen

222.008

388.193

610.201

1.656.446

Totaal baten voor bestemming

1.898.647

933.103

2.831.750

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 3 van 11

Toelichting Inzet RNH In de programmabegroting was € 873.895 opgenomen als totale kosten voor de inzet van RNH. Volgens deze begrotingswijziging zijn de kosten voor inzet RNH € 924.616; een toename van € 41.473. Het verschil laat zich als volgt verklaren:

Oorspronkelijk was dat begroot op € 59.232 en na de begrotingswijziging wordt dat € 374.455; een verbetering van € 315.223. Dat is voornamelijk hert resultaat van de overdracht van Erfgoedpark De Hoop (€ 384.000). De totale wijziging is als volgt over de programma verdeeld:

De nieuwe projecten recreatieve versterking De Hoorne en Vitaal Platteland Alkmaarder en Uitgeestermeer

Programma 1 Ontwikkeling en inrichting

€ 17.784 (nadeel)

Programma 2 Beheer en onderhoud

€ 34.345 (nadeel)

•

Het doorschuiven uit 2020 van het project Realisatie horecapunt en openbare toiletten Dorregeest

Programma 3 Toezicht en veiligheid

€ 2.655 (nadeel)

Programma 4 Bestuur en ondersteuning

€ 10.000 (nadeel)

•

Stijging inzet RNH door afschaffen verlaging risico opslag RNH.

Programma 5 Alg. dekkingsmiddelen

€ 380.007 (voordeel)

Totaal

€ 315.223 (voordeel

•

Daarnaast is er sprake van de volgende verschuiving tussen de programma’s: •

€ 20.789 is verschoven van programma 4, taakveld 0.4 overhead, naar alle andere taakvelden in de programma’s 1, 2 en 3. Deze verschuiving is kostenneutraal voor het recreatieschap. Dit betreft de inzet van de afdelingsmanagers van RNH voor het deel dat in afgelopen jaren op uurbasis ten laste van het recreatieschap werd gebracht. In 2020 werden deze kosten geboekt werd bij het taakveld overhead. Bij vereenvoudiging van de tariefopbouw van RNH zijn deze kosten overgeslagen in de uurtarieven van de medewerkers. Deze verschuiving zorgt voor een realistischer beeld van de overheadkosten van het recreatieschap.

Totale wijziging RAUM

Programma 1 Ontwikkeling en inrichting De lasten in Programma 1 stijgen met € 558.784 terwijl de baten met € 541.000 toenemen. Dat is vooral het gevolg van: •

Uitvoering van de recreatieve versterking De Hoorne – Akersloot (€ 311.000)

•

Uitvoering Vitaal Platteland A-UM (€ 230.000)

•

Daar staan tegenover de dekking van beide projecten door het budget van de gemeente Castricum respectievelijk de subsidie van de provincie

•

Doorschuiven project Realisatie horecapunt en openbare toiletten Dorregeest vanuit 2020 naar 2021 ad € 19.000

Het negatieve saldo neemt met € 17.784 toe.

Naast de inzet RNH zijn er nog diverse wijzigingen binnen het totale programma van RAUM. Per saldo leiden de genoemde voor- en nadelen bij de programma’s tot een grotere toevoeging aan de reserves.

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 4 van 11

Programma 2 Beheer en onderhoud In dit programma nemen de lasten toe met € 46.441 en de baten met € 12.096: per saldo een hoger tekort van € 34.345. De belangrijkste wijzigingen zijn:

Gevolgen Gevolgen voor de participanten De begrotingswijziging geeft geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen.

•

Verschuiving van programma 1 naar programma 2 maaikosten waterplanten naar bedrijfskosten dagelijks onderhoud € (71.000)

•

Lagere reservering groot onderhoud door het actualiseren van meerjarenplanning groot onderhoud (€ 18.200)

Participantenbijdragen

•

Verhoogd budget voor contract ARZV met €10.000

•

Hogere baten uit huur/erfpachten conform realisatie 2020 met € 8.200

Participantenbijdragen

Programma 3 Toezicht en veiligheid

Participant

Bijdrage in 2020 1.623.489 Bijdrage in 2020

Bijdrage in 2021 1.656.446 Bijdrage in 2021

Provincie Noord Holland

802.656

818.950

Gemeente Beverwijk

110.181

112.418

Gemeente Heemskerk

86.583

88.341

Gemeente Uitgeest

80.437

82.070

Programma 4 Bestuur en ondersteuning

Gemeente Alkmaar

84.548

86.264

Bij Bestuur en ondersteuning is er een negatief saldo van € 10.000 als gevolg van hogere lasten door bestuursopdracht governance- en beheerstructuur recreatieschappen (AB 2019/18).

Gemeente Zaanstad

368.586

376.068

Gemeente Castricum

61.919

63.176

Gemeente Heiloo

28.579

29.159

1.623.489

1.656.446

In programma 3 – Toezicht is er een kleine correctie bij “Ingeleend Personeel”. Derhalve een negatief saldo van € 2.655

Totaal

Programma 5 Algemene en inrichting Het voordeel in Programma 5 (exclusief mutaties reserves) zijn de niet begrote baten van € 380.000 de overdracht Erfgoedpark De Hoop.

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 5 van 11

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2021

Gevolgen voor de reserves De begrotingswijziging 2021 sluit met extra toevoeging aan de reserves met een bedrag van € 315.223. Het uiteindelijke resultaat voor wordt begroot op € 374.455 in plaats van € 59.232. De is het resultaat van de volgende reservemutaties:

Begroting na wijziging 2021

Toevoeging algemene reserve

163.373

-83.884

79.489

Onttrekking algemene reserve

-109.438

73.992

-35.446

Toevoeging bestemmingsreserve

120.058

265.938

385.996

Onttrekking bestemmingsreserve

-114.761

59.177

-55.584

59.232

315.223

374.455

Totaal

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Wijziging 2021

Pagina 6 van 11

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting is in de oude opzet vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in de openbare vergadering van 7 juli 2021.

Voorzitter, Dr. I. Zaal

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 7 van 11

Bijlagen I – specificatie A-UM Begrotingswijzing A-UM Begroting 2021 Programma

Lasten

Baten

Wijziging 2021 Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2021 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

73.258

-73.258

520.920

541.000

20.080

594.178

541.000

-53.178

2. Beheer en onderhoud

921.003

226.594

-694.409

60.941

3.910

-57.031

981.944

230.504

-751.440

3. Veiligheid en toezicht

62.546

-62.546

2.022

-2.022

64.568

-64.568

4. Bestuur en ondersteuning

382.889

-382.889

9.669

-9.669

392.558

-392.558

386

1.218.785

1.218.399

380.007

386

1.598.792

1.598.406

Totaal voor bestemming

1.440.082

1.445.379

5.297

593.552

924.917

331.365

2.033.634

2.370.296

336.662

Ad 5. Mutaties reserves

229.496

224.199

-5.297

170.696

-160.669

-331.365

400.192

63.530

-336.662

Totaal na bestemming

1.669.578

764.248

2.433.826

Specificatie van de baten

Begroting 2021

Wijziging 2021

Begroting na wijziging 2021

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

Subsidies en projectbijdragen

20.193

544.910

565.103

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten

210.194

380.007

590.201

Participantenbijdragen

1.214.992

Totaal baten voor bestemming

1.445.379

924.917

2.370.296

Participantenbijdragen Participantenbijdragen

Bijdrage in 2020

Bijdrage in 2021

1.190.818

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

1.214.992

Pagina 8 van 11

Participant Provincie Noord Holland

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2020

Bijdrage in 2021

49,20%

585.887

597.781

Gemeente Beverwijk

4,30%

51.208

52.248

Gemeente Heemskerk

2,90%

34.533

35.234

Gemeente Uitgeest

5,20%

61.919

63.176

Gemeente Alkmaar

7,10%

84.548

86.264

Gemeente Zaanstad

23,70%

282.225

287.954

Gemeente Castricum

5,20%

61.919

63.176

Gemeente Heiloo

2,40%

28.579

29.159

100,00%

1.190.818

1.214.992

Totaal

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2021

Wijziging 2021

Begroting na wijziging 2021

Toevoeging algemene reserve

109.438

-95.242

14.196

Onttrekking algemene reserve

-109.438

95.242

-14.196

Toevoeging bestemmingsreserve

120.058

265.938

385.996

Onttrekking bestemmingsreserve

-114.761

65.427

-49.334

5.297

331.365

336.662

Totaal

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 9 van 11

Bijlage II – Specificatie IJ-Z Begroting 2021 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

Wijziging 2021 Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2021 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

6.196

-6.196

37.864

-37.864

44.060

-44.060

2. Beheer en onderhoud

277.735

11.814

-265.921

-14.500

8.186

22.686

263.235

20.000

-243.235

3. Veiligheid en toezicht

30.134

-30.134

633

-633

30.767

-30.767

4. Bestuur en ondersteuning

85.268

-85.268

331

-331

85.599

-85.599

441.454

399.333

453.268

53.935

24.328

8.186

-16.142

423.661

461.454

37.793

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves

53.935

-53.935

11.358

27.500

16.142

65.293

27.500

-37.793

Totaal na bestemming

453.268

35.686

488.954

Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten Participantenbijdragen Totaal baten voor bestemming Participantenbijdragen Participantenbijdragen

Begroting 2021

Wijziging 2021

Begroting na wijziging 2021

11.814

8.186

20.000

441.454

453.268

8.186

461.454

Bijdrage in 2020

Bijdrage in 2021

432.671

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

441.454

Pagina 10 van 11

Participant Provincie Noord-Holland

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2020

Bijdrage in 2021

50,10%

216.769

221.169

Gemeente Beverwijk

13,63%

58.973

60.170

Gemeente Heemskerk

12,03%

52.050

53.107

Gemeente Uitgeest

4,28%

18.518

18.894

Gemeente Zaanstad

19,96%

86.361

88.114

Totaal

100,00%

432.671

441.454

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2021

Wijziging 2021

Begroting na wijziging 2021

Toevoeging algemene reserve

53.935

11.358

65.293

Onttrekking algemene reserve

-21.250

Toevoeging bestemmingsreserve

Onttrekking bestemmingsreserve

-6.250

53.935

-16.142

37.793

Totaal

Begrotingswijziging 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 11 van 11

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10234804/1