Document · PDF

04 Jaarstukken 2020 GR Cocensus

Raadsplein - Carrousels 17 juni 2021, gemeente CastricumBij agendapunt: Zienswijze op jaarstukken 2020 en begroting 2022 van Cocensus20.747 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Ook de aankoop van een nieuw kantoorpand heeft het risico met betrekking tot de huisvesting van Cocensus weggenomen. Omdat Cocensus een uitvoeringsorganisatie is via strakke processen is er in die zin sprake van weinig risico’s anders dan de beheersing van de primaire processen.

Kengetallen financiële positie In de vernieuwde BBV wordt voorgeschreven om kengetallen op te nemen om de financiële positie voor raadsleden inzichtelijker te maken. Voor de gemeenschappelijke regeling Cocensus zijn de volgende kengetallen van toepassing: De netto schuldquote De netto schuldquote is gelijk aan het totaal van de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva minus het totaal van de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en overlopende activa ten opzichte van het totaalsaldo aan baten: Ultimo 2020 bedraagt de netto schuldquote: 13.664.028 -/- 2.277.865x 100% = 76.01% 14.979.919 Netto schuldquote is minder dan 100%, hierdoor wordt de netto schuldquote beschouwd als goed.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 28

Solvabiliteitsratio Het solvabiliteitsratio is een kengetal dat de verhouding weergeeft tussen het eigen vermogen en het totaal van alle passiva op de balans. Ultimo 2020 bedraagt het solvabiliteitsratio:

477.051 x 100% = 3,37% 14.141.079

De solvabiliteitsratio bij Cocensus is erg laag. Het is een bewuste keuze van het Bestuur van Cocensus om bij de verbonden partij geen grote algemene reserve te laten ontstaan, Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is het verhoudingscijfers tussen het saldo van de structurele lasten en baten (gecorrigeerd voor incidentele lasten en baten en voor de structurele mutaties op de reserve) ten opzichte van het totaal aan baten. Het saldo van de jaarrekening 2020 van Cocensus bestaat voor een bedrag van € 118.019 uit incidentele (niet geraamde) baten. Ultimo 2020 bedraagt de structurele exploitatieruimte:

227.051-118.019 x 100% = 0,73% 14.979.919

Een structurele exploitatieruimte boven 0,6% wordt beschouwd als voldoende. De financiële kengetallen met betrekking tot grondexploitatie en gemeentelijke belastingcapaciteit zijn niet van toepassing voor de gemeenschappelijke regeling Cocensus.

2.2

Financieringsparagraaf

Deze paragraaf geeft u inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van Cocensus. De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De vlottende middelen en de vlottende schulden worden toegespitst op uitstaande gelden met een rente typische looptijd korter dan een jaar. Er is geen sprake van een vlottende schuld, de vlottende activa betreft de liquide middelen inclusief de uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar van € 1.601.028. Het absolute risico van de kortlopende financiering voor Cocensus is niet groot omdat meer dan 95% van de financiële transacties gerelateerd is aan de opdracht gevende deelnemers van de gemeenschappelijke regeling. Cocensus beschikt over een door het bestuur vastgestelde notitie treasurybeleid, dat is opgesteld en geactualiseerd met advisering van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). De rente-risiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijden van de kapitaalmarktleningen (langer dan 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moet worden aangepast (renteherziening). Voor Cocensus speelt dit niet. Het saldo van langlopende schulden bedraagt per 31 december 2020 € 8.150.000.

Dit is opgebouwd uit 4 bestaande leningen: uit 2013 (looptijd 10 jaar), uit 2016 (looptijd 10 jaar), uit 2019 (looptijd 25 jaar) en uit 2020 (looptijd 25 jaar). De looptijden van de leningen zijn in overeenstemming met de afschrijvingstermijnen van de daaruit gefinancierde investeringen. De boekwaarde van de vaste activa bedraagt per 31 december 2020 € 11.863.215. Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 29

Voor het uitoefenen van de treasuryfunctie is inzicht nodig in de kasstromen, zowel de huidige als de toekomstige. Deze kasstromen bestaan uit operationele activiteiten (de exploitatie), investeringen en activiteiten in het kader van financiering (aflossingen, stortingen etc.). Het inzicht wordt verkregen via een actuele liquiditeitsplanning. In 2008 is een aanvang gemaakt met de verplichtingenadministratie ten behoeve van de liquiditeitsplanning. Cocensus heeft hier als voordeel, dat alle belastinginkomsten bij de opdrachtgevende gemeenten terecht komen. De liquiditeitsplanning heeft derhalve betrekking op de relatieve kleine en beheersbare bedrijfsvoering van Cocensus. Wat betreft de financieringswijze heeft Cocensus er voor gekozen om aan te sluiten bij de BNG. Enerzijds omdat Cocensus eenvoudig te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en anderzijds omdat financiering via de BNG ook aan de opdrachtgevende gemeenten maximale zekerheid biedt. Het financieringsresultaat bestaat uit het verschil tussen het totaal van de werkelijk betaalde rente over de financieringsmiddelen en het totaal van de renteontvangsten (inclusief doorberekende rente). Over 2020 is in totaal een bedrag betaald aan rente van € 35.769. De ontvangen rente is na de introductie van het Schatkistbankieren zeer beperkt van omvang. Over 2020 is er geen rente ontvangen.

Per saldo komt het financieringsresultaat uit op € 35.769.

2.3

Verbonden partijen

De gemeenschappelijke regeling Cocensus is per 31 december 2020 primair verbonden aan de aan de GR deelnemende gemeenten: Haarlem, Haarlemmermeer, Hillegom, Beverwijk, Wormerland, Oostzaan, Alkmaar, Heerhugowaard, Bergen, Langedijk, Den Helder, Castricum, Uitgeest en Heiloo.

2.4

Rechtmatigheid

Het beginsel van rechtmatigheid binnen zowel de primaire als secundaire processen van Cocensus maakt integraal onderdeel uit van de accountantscontrole. Daarnaast zijn er binnen de organisatie een aantal maatregelen genomen om tussentijds ten behoeve van de eigen organisatie en ten behoeve van de genoemde accountantscontrole de rechtmatigheid te beoordelen. Een van de belangrijkste instrumenten daarbij is de interne controle, waarbij de onafhankelijke kwaliteitsfunctionaris op basis van steekproeven periodiek (maandelijks of driemaandelijks) de rechtmatigheid controleert. Dit geschiedt bijvoorbeeld voor de volledige crediteurenadministratie en met ingang van 2017 ook voor de salarisadministratie, maar ook voor een aantal primaire processen zoals de verleende kwijtschelding en de bezwaarafhandeling. In het kader van het M&O beleid (misbruik- en onrechtmatig gebruik) zijn er zaken geregeld via het personeelsbeleid (zoals bijvoorbeeld de integriteitsverklaring, de inventarisatie en de al of niet verleende toestemming van nevenwerkzaamheden e.d.). Daarnaast worden ook de belastingaanslagen, inclusief de eventuele bezwaarafhandelingen onderzocht van de eigen medewerkers die wonen binnen het beheersgebied van Cocensus.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 30

Jaarrekening

3.1

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2ste begrotingswijziging 2020 14.831.200

3de begrotingswijziging 2020 14.831.200

4de begrotingswijziging 2020 14.861.900

Rekening 2020

Rekening 2019

13.920.000

1ste begrotingswijziging 2020 14.838.000

14.979.919

13.804.728

Afwijking 4de begrotingswijz. t.o.v. rekening 2020 118.019

13.920.000 -

14.838.000 -

14.831.200 -

14.861.900 -

14.752.868 227.051

13.705.316 99.412

109.032 227.051

Primaire Begroting 2020

1ste begrotingswijziging 2020

2ste begrotingswijziging 2020

3de begrotingswijziging 2020

4de begrotingswijziging 2020

227.051 Rekening 2020

99.412 Rekening 2019

8.583.000

8.972.400

8.945.300

8.835.615

8.162.252

109.685

361.900

445.600

438.800

381.900

412.014

411.814

-30.114

Primaire Begroting 2020 Totaal Baten Totaal Lasten Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten Onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

LASTEN

1. Personeel -Salarissen -Flexibele formatie

227.051 Afwijking 4de begrotingswijz. t.o.v. rekening 2020

-Woon-/werkverkeer

96.000

96.300

91.800

40.000

34.519

82.582

5.481

-Opleidingen

171.700

179.400

100.700

93.427

132.199

7.273

-Overig

135.500

135.100

102.800

99.295

136.270

3.505

Totaal Personeel

9.348.100

9.828.800

9.822.000

9.760.600

9.570.700

9.474.870

8.925.117

95.830

2. Huisvesting -Kantoor

515.000

541.700

513.000

513.028

434.637

-28

-Energie en water

128.300

140.100

100.000

132.300

136.400

230.491

-4.100

-Kapitaallasten

115.300

115.276

117.785

-Diensten

160.700

186.000

150.000

120.500

104.359

125.995

16.141

Totaal Huisvesting

919.300

983.100

907.000

881.100

869.063

908.908

12.037

3. Automatisering -Servers

153.200

296.700

266.400

284.700

283.070

463.246

1.630

101.600

389.800

278.700

279.637

165.305

-937

-Netwerk/infrastructuur -Pc’s en randapparatuur

50.400

56.522

-Belastingapplicaties

1.072.100

1.197.300

1.182.400

1.104.100

1.105.088

1.108.582

-988

-Kantoorapplicaties

210.900

274.800

299.000

313.900

384.000

381.595

292.379

2.405

-Telefonie

77.400

62.900

69.000

87.700

86.918

51.985

782

-I.C.T.

400.000

Totaal Automatisering

2.065.600

2.271.900

2.189.600

2.186.708

2.138.019

2.892

4. Overige uitgaven -Diverse posten

1.277.700

1.391.800

1.392.100

1.529.600

1.864.800

1.852.786

1.326.666

12.014

-Werkelijke rente BNG

29.000

30.100

23.700

35.769

37.210

-12.069

-Gecalculeerde rente

-23.300

-21.500

-21.800

-21.813

-28.671

Totaal Overige uitgaven

1.283.400

1.400.400

1.537.900

1.866.700

1.866.742

1.335.205

-42

5. Projecten -Project WOZ m3 – m2

303.600

353.800

355.486

398.067

-1.686

Totaal Projecten

303.600

353.800

355.486

398.067

-1.686

Totaal Lasten

13.920.000

14.838.000

14.831.200

14.861.900

14.752.868

13.705.316

109.032

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 31

Primaire Begroting 2020

1ste begrotingswijziging 2020

2ste begrotingswijziging 2020

3de begrotingswijziging 2020

4de begrotingswijziging 2020

1. Bijdragen deelnemers GR -Haarlemmermeer

3.926.600

3.851.800

-Haarlem

3.046.200

2.988.200

-Beverwijk

806.900

791.500

-Hillegom

358.900

352.000

-Oostzaan

218.100

213.900

-Wormerland

351.500

344.800

BATEN

-Alkmaar

Rekening 2020

Rekening 2019

Afwijking 4de begrotingswijz t.o.v. rekening 2020

3.851.800

3.815.200

2.988.200

2.951.800

791.500

784.000

352.000

348.700

213.900

211.900

344.800

341.500

1.743.900

1.720.700

1.704.400

-Heerhugowaard

893.300

876.300

868.000

-Bergen

796.600

781.000

774.000

-Langedijk

481.900

472.700

470.200

468.200

-Den Helder

938.100

920.200

911.500

-Uitgeest

242.200

240.900

-Castricum

563.800

560.800

-Heiloo

337.500

13.562.000

14.456.600

14.449.800

13.179.200

10.000

69.800

204.191

193.587

134.391

75.000

45.900

6.758

146.162

-39.142

273.000

296.400

273.000

22.770

12.779

22.770

358.000

381.400

412.100

530.119

625.528

118.019

13.920.000

14.838.000

14.831.200

14.861.900

14.979.919

13.804.728

118.019

227.051

99.412

227.051

99.412

227.051

Totaal bijdragen deelnemers GR 2. Overige baten -Uitbreiding dienst.verlening opdrachtgevers -Uitbreiding dienst.verlening derden -Meeropbrengst .Dwanginvordering -Overige inkomsten Totaal overige baten Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

3.2

Begrotingsrechtmatigheid

Naar aanleiding van de Bestuursrapportages heeft het bestuur in 2020 vier wijzigingen van de begroting vastgesteld. Het verschil tussen realisatie en laatste wijziging van de begroting is nog best aanzienlijk. Dit kom met name door lagere personeelslasten van een tweetal vacatures die in 2020 niet meer konden worden ingevuld en door hogere opbrengsten door extra opdrachten voor het laatste kwartaal van enkele gemeenten. Omdat het een positief resultaat betreft, wordt hiermee voldaan aan het criterium van rechtmatigheid van de begroting

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 32

3.3

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

14.449.800

4de begrotingswijziging 2020 14.449.800

35.769

23.700

Rekening 2020 De bijdrage van de deelnemende gemeenten Saldo van de financieringsfunctie

• •

3.4

De bijdrage van de deelnemende gemeenten is per gemeente gespecificeerd; Saldo van de financieringsfunctie: het saldo van de rentelasten en rentebaten is een last van € 35.769

Wet normering topinkomens

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

G.G.J. Schipper Directeur 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

123.268

Beloningen betaalbaar op termijn

20.382

Subtotaal

143.650

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

143.650

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

N.v.t. N.v.t.

G.G.J. Schipper Directeur 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

118.834

Beloningen betaalbaar op termijn

19.535

Subtotaal

138.369

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

Jaarstukken Cocensus 2020

194.000

138.369

Pagina 33

In het kader van de Wet Normering topinkomens (WNT) is bovenstaand format vastgesteld, teneinde te voldoen aan de publicatieplicht met betrekking tot de bezoldiging van topfunctionarissen. In bovenstaand overzicht wordt in de kolom beloning het brutoloon van de directeur van Cocensus vermeld, inclusief het werkgeversaandeel met betrekking tot de pensioenopbouw. De maximale bezoldigingsnorm 2020 is gebaseerd op het ministersalaris 2020 (€ 201.000), waarbij bij de bezoldiging ook rekening gehouden dient te worden met eventuele belaste onkostenvergoedingen en de pensioenbijdrage van de werkgever. Het algemeen en dagelijks bestuur bestaan uit de verantwoordelijke wethouders van de deelnemende gemeenten. Zij voeren toezichthoudende werkzaamheden uit op basis van hun functie bij de gemeenten. De bestuurders ontvangen geen bezoldiging of onkostenvergoeding voor de werkzaamheden ten behoeve van de GR Cocensus. Bestuur: Over het jaar 2019 bestaat het bestuur uit de volgende onbezoldigde leden: • De heer M. Snoek (gemeente Haarlem), lid DB en AB • De heer J. Nobel (gemeente Haarlemmermeer), plv. voorzitter DB en AB • De heer A. de Jong (gemeente Hillegom), lid AB • De heer H. Erol (gemeente Beverwijk), lid DB en AB • De heer R. Monen (gemeente Oostzaan), lid AB • De heer J. Schalkwijk (gemeente Wormerland), lid AB • De heer P. Dijkman (gemeente Alkmaar), voorzitter AB en DB • De heer B.

Fintelman (gemeente Heerhugowaard), lid AB • De heer J. Houtenbos (gemeente Bergen), lid AB • De heer J. Nieuwenhuizen (gemeente Langedijk), lid AB en DB • De heer K. Visser (gemeente Den Helder), lid AB *In 2019 waren 11 gemeenten bij de GR Cocensus aangesloten.

Over het jaar 2020 bestaat het bestuur uit de volgende onbezoldigde leden: • De heer M. Snoek (gemeente Haarlem), lid van het DB en AB • De heer M.R.J. Rog (gemeente Haarlem), lid van het DB en AB (vanaf 17 dec. 2020) • De heer J. Nobel (gemeente Haarlemmermeer), plv. voorzitter DB en AB • De heer A. de Jong (gemeente Hillegom), lid AB • De heer H. Erol (gemeente Beverwijk), lid DB en AB • De heer R. Monen (gemeente Oostzaan), lid AB • De heer J. Schalkwijk (gemeente Wormerland), lid AB • De heer R. Berkhout (gemeente Wormerland) (waarnemend i.v.m. ziekte), lid AB • De heer P. Dijkman (gemeente Alkmaar), Voorzitter AB en DB • De heer B. Fintelman (gemeente Heerhugowaard), lid AB • De heer J. Houtenbos (gemeente Bergen), lid AB • De heer A.J. van den Beld (gemeente Bergen), Lid AB (vanaf 29 mei 2020) • De heer J. Nieuwenhuizen (gemeente Langedijk), lid AB en DB • De heer K. Visser (gemeente Den Helder), lid AB • De heer A. Mans (gemeente Castricum), lid AB • De heer A.N. Dellemijn (gemeente Heiloo), lid AB • De heer H. Romeyn (gemeente Heiloo), lid AB (interim) • De heer C. Beentjes (gemeente Uitgeest), lid AB *Vanaf 1 januari 2020 zijn er 14 gemeenten bij de GR Cocensus aangesloten.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 34

De WNT kijkt of ook er binnen een organisatie sprake is van tijdelijke inhuur van interimtopfunctionarissen: Voor elke interim functionaris bij wie het niet direct duidelijk is of de norm al dan niet overschreden wordt, en of de gegevens gepubliceerd dienen te worden, dient te worden gekeken naar de totale vergoeding in combinatie met de duur en omvang van de werkzaamheden, welke vervolgens herrekend wordt naar jaarbasis. In 2020 is er bij de Cocensus geen sprake geweest van inhuur van topfunctionarissen.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 35

3.5

Balans Activa

P1 P2 P4

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa

balans per 31.12.2019

balans per 31.12.2020

4.906.018 4.906.018

11.863.215 11.863.215

760.453 1.835.613

525.541 1.353.831

118 131.029

22 247.175

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen; - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

211.068

151.296

2.938.281

2.277.865

Totaal-generaal

7.844.299

14.141.079

Passiva

balans per 31.12.2019

balans per 31.12.2020

205.311 99.412

250.000 227.051

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

5.630.000

8.150.000

Totaal vaste passiva

5.934.723

8.627.051

450.302 -

1.459.614 2.000.000

1.037.887

1.317.304

Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve -Gerealiseerd resultaat

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden - Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betalingen komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva

421.387

737.110

1.909.576

5.514.028

Totaal-generaal

7.844.299

14.141.079

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 36

3.6

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

3.6.1. Inleiding De jaarrekening 2020 is opgemaakt met (zover van toepassing op een gemeenschappelijke regeling) inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten. 3.6.2 Financiële positie Op grond van de wet op de gemeenschappelijke regeling en de gemeenschappelijke regeling dragen de deelnemende gemeenten bij in eventuele tekorten/ verliezen. 3.6.3 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt als gevolg van de nu geldende BBV geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van het bedrijfsplan te weten vier jaar. Er is een afwijking op de regel mogelijk: indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. 3.6.4 Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen investeringen met een economisch nut. Deze zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In dit boekjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.

Opgenomen waarderingen en afschrijvingen op materiële vaste activa vinden plaats op basis van de vastgestelde Financiële Verordening Cocensus artikel 8 Waardering & afschrijving vaste activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn: • • • • • • • • •

Gebouw Renovatie, restauratie en aankoop pand Technische installatie Veiligheidsvoorzieningen Kantoormeubilair Automatiseringsapparatuur PC-apparatuur Randapparatuur (PC-)software

Jaarstukken Cocensus 2020

40 jaar max 50 jaar max 25 jaar max 15 jaar max 10 jaar max 7 jaar max 5 jaar max 5 jaar max 5 jaar

Pagina 37

3.6.5 Langlopende schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. 3.6.6

Financiële instrumenten

Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Cocensus handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico te beperken.

3.7 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het Begrotingsjaar

Lasten

Personeel Salarissen

109.032

Voordeel

Rekening 2020

4e Begrotingswijziging 2020

Rekening 2019

8.835.615

8.945.300

8.162.252

Flexibele formatie

412.014

381.900

411.814

Woon-/werkverkeer

34.519

40.000

82.582

Opleidingen

93.427

100.700

132.199

Overig Totaal Personeel Verschil ten opzichte van begroot Verschil ten opzichte van 2019

99.295

102.800

136.270

9.474.870

9.570.700

8.925.117

95.830

Voordeel

550.111

Nadeel

Toelichting: Het voordeel van 95.830 euro op het onderdeel Personeel wordt veroorzaakt door het onverwachte vertrek van twee coördinatoren in de maand oktober. De vacatures die hierdoor zijn ontstaan, zijn in december intern vervuld. Daarnaast is er ook een aantal ontvangsten van het UWV (aangevraagde WAZO uitkering) en een loonregres Het nadeel ten opzichten van 2019 komt door de toetreding van gemeenten Heiloo, Castricum en Uitgeest in 2020. Met de toetreding is een 6-tal (5,45 fte) medewerkers overgenomen. Dit samen met de CAO verhoging veroorzaakt een toename in de salarissenlasten in 2020. Ten opzichte van de primitieve begroting zijn de personele lasten in eerste instantie verhoogd met een bedrag van € 480.700 in verband met de toetreding van de gemeenten Castricum, Heiloo en Uitgeest. In de laatste begrotingswijziging zijn de personele lasten juist weer verlaagd door het vertrek van een tweetal medewerkers en lagere lasten van inhuur.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 38

Huisvesting Kantoor

Rekening 2020

4e Begrotingswijziging 2020

Rekening 2019

513.028

513.000

434.637

Energie en water

136.400

132.300

230.491

Kapitaallasten

115.276

115.300

117.785

Diensten

104.359

120.500

125.995

Totaal Huisvesting

869.063

881.100

908.908

Verschil ten opzichte van begroot Verschil ten opzichte van 2019

12.037

Voordeel

39.845

Voordeel

Toelichting: De uitgaven op het onderdeel Huisvesting komen nagenoeg overeen met de begroting 2020 na laatste wijziging. Alleen op het onderdeel diensten is een voordeel gerealiseerd van € 16.000. Dit wordt veroorzaakt door het thuiswerken in verband met Corona waardoor er minder diensten afgenomen zijn. Ten opzichte van de primitieve begroting is het budget voor diensten verlaagd met 50.000 euro. Rekening 2020

4e Begrotingswijziging 2020

Rekening 2019

283.070

284.700

463.246

Netwerk/infrastructuur

279.637

278.700

165.305

Pc’s en randapparatuur

50.400

56.522

Belastingapplicaties

1.105.088

1.104.100

1.108.582

Kantoorapplicaties

381.595

384.000

292.379

Telefonie

86.918

87.700

51.985

2.186.708

2.189.600

2.138.019

ICT Servers

Dienstverlening ICT Totaal ICT Verschil ten opzichte van begroot Verschil ten opzichte van 2019

2.892

Voordeel

44.345

Nadeel

Toelichting: De uitgaven op het onderdeel ICT komen nagenoeg overeen met de begroting 2020 na laatste wijziging. Ten opzichte van de primitieve begroting is het budget voor automatisering per saldo met € 120.000 verhoogd. Dit wordt met name veroorzaak door de uitbreiding van Cocensus met de nieuwe toetredende gemeenten. Dat geldt zowel voor kantoorautomatisering als voor de lasten van de belastingapplicaties.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 39

De ICT-lasten per onderdeel waren voor 2020 als volgt geraamd: Omschrijving

Kapitaallasten

Overige kosten

Totaal

Servers Netwerk/infrastructuur

19.000

265.700

284.700

34.300

244.400

278.700

Pc’s en randapparatuur

50.400

Belastingapplicaties

265.500

838.600

1.104.100

Kantoorapplicaties

151.200

232.800

384.000

Telefonie

6.100

81.600

87.700

Totaal

526.500

1.663.100

2.189.600

Kapitaallasten

Overige kosten

Totaal

Servers Netwerk/infrastructuur

18.975

264.094

283.070

34.260

245.377

279.637

Pc’s en randapparatuur

50.400

Belastingapplicaties

265.480

839.608

1.105.088

Kantoorapplicaties

151.209

230.386

381.595

Telefonie

6.090

80.827

86.918

Totaal

526.415

1.660.293

2.186.708

Rekening 2020

4e Begrotingswijziging 2020

Rekening 2019

1.852.786

1.864.800

1.326.666

De realisatie van de ICT-lasten in 2020 is als volgt : Omschrijving

Overige uitgaven Diverse posten Werkelijke betaalde rente BNG

35.769

23.700

37.210

Gecalculeerde rente

-21.813

-21.800

-28.671

1.866.742

1.866.700

1.335.205

Totaal Overige uitgaven Verschil ten opzichte van begroot Verschil ten opzichte van 2019

Nadeel

531.537

Nadeel

Toelichting: De overige posten komen nagenoeg overeen met de begroting na laatste wijziging. De stijging ten opzichte van 2019 wordt veroorzaakt door kosten die betrekking hebben op het verbouwen van het pand te Heemskerk. Deze kosten betreffen in hoofdzaak de architect, de ingehuurde ondersteuning voor technisch advies gedurende de bouw- en renovatie en de leges voor het nieuwe pand.

Ten opzichte van de primitieve begroting is het budget met 120.000 euro verhoogd vanwege de uitbreiding met de nieuwe toetreders (met name porti en printservice). Daarnaast zijn de bovengenoemde incidentele lasten voor de nieuwe huisvesting hier verantwoord.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 40

Specificatie overige posten:

Representatie Drukwerk/kopieer Kantoormat.

Rekening 2020

4e Begrotingswijziging 2020

Saldo

5.178

3.600

-1.578

524.011

505.300

-18.711

15.412

15.300

-112

Abonnementen

109.276

141.300

32.024

Advieskosten

482.994

482.900

-94

5.626

5.600

-26

Advertentie-en reclamekosten Verzekeringen

28.502

28.500

-2

Autokosten

109.191

103.300

-5.891

Reis en verblijfkosten

20.433

14.400

-6.033

Arbo

22.032

17.900

-4.132

8.452

8.400

-52

166.333

95.900

-70.433

1.885

1.700

-185

81.774

129.800

48.026

44.777

44.900

123

34.219

33.400

-819

192.690

232.600

39.910

1.852.786

1.864.800

12.014

OR Uitbestede werkzaamheden Doorbelastingen BHV Accountant Salarisadministratie Portokosten Overige uitgaven

Baten

119.019

Voordeel

Toelichting: De baten betreffen de inkomsten uit de reguliere gemeentelijke bijdragen en inkomsten uit opdrachten of meerwerk voor de deelnemende gemeenten. Laatstgenoemde posten vormen min of meer het sluitstuk van de begroting van Cocensus. In meerjarenperspectief worden deze inkomsten geleidelijk afgebouwd, immers hoe langer de periode dat Cocensus haar diensten verleend aan een deelnemende gemeenten, hoe meer de uitvoerende belastingwerkzaamheden worden verdisconteerd in de reguliere bijdragen. In 2020 is op dit onderdeel wel een relatief groot voordeel geboekt voor extra werkzaamheden die zijn verricht voor een aantal gemeenten. Ditzelfde voordeel is ook de verklaring van het verschil tussen de primaire begroting en de uiteindelijke realisatie.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 41

3.8

Toelichting op de balans

3.8.1

Materiële vaste activa Activa

Boekwaarde 1.1.2020

Investering 2020

Afschrijving 2020

Desinvestering 2020

Boekwaarde 31.12.2020

Investeringen met een economisch nut - Gronden en terreinen - Gebouwen - Machines, apparaten en installaties

1.000.000 2.109.449 1.796.568

7.282.076 295.000

111.429 508.450

1.000.000 9.280.096 1.583.118

Totaal MVA

4.906.018

7.577.076

619.879

11.863.215

Toelichting: De grootste investering in 2020 betreft de verbouwing van een het kantoorpand te Heemskerk. Dit dient grondig verbouwd te worden tot een kantooraccommodatie en zal in 2021 in gebruik worden genomen. Tot die tijd zal er niet worden afgeschreven op het pand. De overige investeringen in 2020 hebben betrekking op ICT-activiteiten, met name gericht op beveiliging en op wijziging van de technische infrastructuur. 3.8.2 Vlottende activa Vlottende activa betreffen uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

stand per 31.12.2019 760.453 1.835.613

stand per 31.12.2020 525.541 1.353.831

2.596.066

1.879.372

De vorderingen op openbare lichamen betreffen met name de vorderingen op de deelnemende gemeenten die betrekking hebben op de overige baten. De verlaging tov 2020 heeft vooral betrekking op eenmalige werkzaamheden voor de gemeenten Uitgeest, Castricum en Heiloo in 2019. Met betrekking tot de uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar bedraagt het drempelbedrag voor middelen die buiten ’s Rijks schatkist worden gehouden voor 2020 € 250.000. Het verloop en de specificatie per kwartaal in 2020 luidt als volgt: Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Jaarstukken Cocensus 2020

Kwartaal 1 173.000

Kwartaal 2 121.000

Kwartaal 3 130.000

Kwartaal 4 117.000

250.000

77.000

129.000

120.000

133.000

Pagina 42

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Liquide middelen

stand per 31.12.2019 119 131.029 131.148

stand per 31.12.2020 22 247.175 247.197

stand per 31.12.2019 130.588 441 131.029

stand per 31.12.2020 246.889 286 247.175

stand per 31.12.2019 211.068

stand per 31.12.2020 151.296

211.068

151.296

De post banksaldi wordt als volgt onderverdeeld: Rekening-courant BNG Rekening-courant Rabobank Liquide middelen

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overlopende activa

De overlopende activa bestaat uit posten als vooruitbetaalde kosten ICT licenties en abonnementen.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 43

Passiva 3.8.3

Eigen Vermogen stand per 31.12.2019 205.311 99.412 304.723

Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Eigen vermogen

Boekwaarde 31.12.2019

Toevoeging

205.311

99.412

Algemene reserve

Terugbetaling deeln. gemeenten -54.723

stand per 31.12.2020 250.000 227.051 477.051

Resultaat 2020

Boekwaarde 31.12.2020

227.051

477.051

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 d.d. 6 maart 2020 is door het AB van Cocensus besloten dat er vanaf € 250.000 een afroming plaats zal vinden met betrekking tot het resultaat van de jaarrekening 2019 ad € 99.412 en het opgebouwde weerstandsvermogen ad € 205.311. Dit resulteert in een terugbetaling naar rato aan de deelnemende gemeenten van € 54.723. Vooralsnog is het gerealiseerde positieve jaarrekeningresultaat administratief verwerkt onder het Eigen Vermogen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur op 12 maart 2021 wordt bepaald wat er met het behaalde resultaat wordt gedaan, waarbij opgemerkt dient te worden de vastgestelde maximale omvang van het weerstandsvermogen wordt overschreden. 3.8.4

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

- Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Saldo 31.12.2019

Vermeerderingen

Aflossingen

Saldo 31.12.2020

5.630.000

3.000.000

480.000

8.150.000

In 2020 is er nieuwe geldlening aangetrokken voor een bedrag van € 3.000.000 als eerste tranche voor de renovatie van het nieuwe kantoorpand.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 44

Vlottende passiva 3.8.5

Netto vlottende schulden en overlopende passiva

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden

Totaal vlottende passiva

stand per 31.12.2019

stand per 31.12.2020

450.302

1.459.614

450.302

1.459.614

De Overige schulden betreffen de crediteurenpositie per 31 december 2020. Het betreft facturen die in december zijn ontvangen, maar waarvan de betalingstermijn nog niet is verlopen. Bijvoorbeeld de eindafrekening van de huisvestingsbijdragen, kosten automatisering, verbouwingkosten Heemskerk etc. De verschillen op het onderdeel overige schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Crediteuren Nog te betalen Borg pasjes

Overlopende passiva

2019 278.657 171.450 195 450.302

2020 1.393.570 66.034 10 1.459.614

stand per 31.12.2019

stand per 31.12.2020

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betalingen komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

1.037.887

737.110

- Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden

2.000.000

- Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

421.387

1.317.304

1.459.274

4.054.414

Totaal overlopende passiva

Bij de verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen betreffen de verplichtingen met name de afdracht loonbelasting en BTW. De overige vooruit ontvangen bedragen betreffen vooruitbetaalde bijdragen van enkele deelnemende gemeenten voor het jaar 2020. In december is besloten om een kortgeldlening aan te trekken bij de BNG voor 6 weken van 2.000.000 euro, ter overbrugging van de eerdere overeengekomen geldlening die in januari 2021 gestort zal worden. De kortgeldlening was aangetrokken voor het voorfinancieren van de verbouwingskosten van het nieuwe pand te Heemskerk. Het rentepercentage van deze kortgeldlening was 0%.

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 45

3.8.6 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Voor de bedrijfsvoering heeft Cocensus een aantal contracten afgesloten waarvan de contractuele looptijd en derhalve de verplichting nog een aantal jaren op de exploitatie drukt: • 18 Lease bedrijfsauto’s (KIA) o Negen auto’s einde contract 31-10-2021 o Een auto einde contract 18-11-2021 o Een auto einde contract 12-12-2021 o Zeven auto’s einde contract 28-10-2022 • Huur bedrijfspand Hoofddorp einde contract 31-05-2021 • Huur bedrijfspand Alkmaar einde contract 31-12-2023 • Huur koffieautomaten einde contract 01-04-2021 • Nieuwe koffieautomaten einde contract 01-04-2026 • Lease printers einde contract 01-03-2021 • Nieuwe lease printers einde contract 01-04-2026 • Printservice (raming o.b.v aanbod) einde contract 31-12-2021 • Ten behoeve van de investeringen in het pand op gebied van duurzaamheid en techniek en voor de aanschaf van de meubilair, facilitair, ICT-voorzieningen pand De Trompet 2700 te Heemskerk, heeft Cocensus twee overéénkomsten van lening gesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten ten bedrage van 5.000.000 euro met een looptijd van 40 jaar en 1.000.000 met en looptijd van 10 jaar. Deze leningen komen tot uitkering in januari 2021.

In onderstaande tabel worden de financiële gevolgen gepresenteerd: Bedrijfsauto’s Bedrijfspand Hoofddorp Bedrijfspand Alkmaar Koffieautomaten Printers Printservice (raming)

Jaarlast 95.124 290.700 152.531 11.278 11.600 450.000

Verplichting per 31-12-2020 124.085 290.700 465.933 28.106 27.602 450.000

Totaal

1.386.426

In onderstaande tabel worden de investeringsverplichting mbt het nieuwe kantoorpand te Heemskerk voor het jaar 2021. Verbouwingkosten Meubilair ICT infrastructuur Architect

Bedrag 2.237.665 413.785 149.427 19.458

Totaal

2.844.289

Voor enkele opdrachten is door Cocensus, om moverende redenen, niet voldaan aan de voorschriften omtrent Europees aanbesteden. Het betreft in het bijzonder de kosten voor het nieuwe pand voor verbouwing inclusief architect en nieuw meubilair. Daarnaast vanuit eerdere jaren ook de kosten voor lease van bedrijfsauto’s, waarvan de splitsing in twee jaarcontracten de Europese aanbestedingsplicht niet uitsluit en het na een mislukte Europese aanbesteding gedurende enige jaren continueren van de printservice. De uit deze opdrachten voorvloeiende lasten zijn in 2020 als onrechtmatig aangemerkt. Naast de lasten met betrekking tot boekjaar 2020 wordt tevens de resterende contractwaarde, zoals gespecificeerd, in 2020 als onrechtmatig aangemerkt en door de accountant meegewogen in het oordeel. Door de resterende contractwaarde in 2020 als onrechtmatig aan te merken telt deze onrechtmatigheid in de komende jaren niet opnieuw mee in het accountantsoordeel. Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 46

Controleverklaring

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 47

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus te Hoofddorp gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

•

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over de periode 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus per 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 vanwege het belang van de aangelegenheden die worden beschreven in de sectie ‘de basis voor ons afkeurend oordeel ten aanzien van de rechtmatigheid’ niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en de relevante wet- en regelgeving zoals opgenomen in het normenkader 2020-2021 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 25 november 2020.

De jaarrekening bestaat uit 1. 2. 3. 4.

de balans per 31 december 2020 en toelichting; het overzicht van baten en lasten over 2020 en toelichting; overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving. bijlagen behorende tot de jaarrekening

De basis voor ons goedkeurend oordeel ten aanzien van de getrouwheid en ons afkeurend oordeel ten aanzien van de rechtmatigheid Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 25 november 2020 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke regeling Cocensus zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Astrium Overheidsaccountants B.V. Edelgasstraat 57, 2718 SX Zoetermeer www.astrium.nl

Tel: (079) 36 23 613 Fax: (079) 361 57 77 info@astrium.nl

IBAN NL10RABO0322622360 BTW nr. NL810591625B01 KVK: 34168056

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende geschikt is als basis voor ons oordeel. De basis voor ons afkeurend oordeel ten aanzien van de rechtmatigheid In de jaarrekening 2020 zijn uitgaven verantwoord ad € 9.900.532, welke zijn gebaseerd op daaraan ten grondslag liggende contracten. Deze contracten zijn ten onrechte niet Europees aanbesteed en de daarmee samenhangende uitgaven in 2020 en verder zijn daardoor niet rechtmatig tot stand gekomen. De waarde van deze doorlopende contracten na het boekjaar 2020 wordt ingeschat op € 3.244.991. Overeenkomstig de kadernota rechtmatigheid 2018 is deze contractwaarde vanaf het boekjaar 2021 toegelicht in de paragraaf ‘niet in de balans opgenomen verplichtingen’ van de jaarrekening 2020. Hierdoor bedraagt de totale onrechtmatigheid € 13.145.523 ten behoeve van onze oordeelsvorming ten aanzien van de jaarrekening 2020. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 147.500. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde fouten groter of gelijk aan € 147.500 en onzekerheden groter of gelijk aan € 442.500 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV.

Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader 2020 dat is vastgesteld door het bestuur op 25 november 2020. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 25 november 2020 en het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen

• •

in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zoetermeer, 19 april 2020 Astrium Overheidsaccountants B.V. Was getekend, Drs. D.J. Han RA

Jaarstukken Cocensus 2020

Pagina 48

Totale activa

15.213.479

421.133 421.133

200.081 203.819 437.464 1.336.698 2.178.063

Kantoorapplicaties Softw are overige applicaties PC softw are DMS Projecturen Totaal

Telefonie Telefooncentrale Totaal

880.376 920.153 2.751.993 409.244 4.961.766

546.836 156.712 703.549

PC's en Randapparatuur PC apparatuur Randapparatuur Totaal

Belastingapplicaties Gouw belastingen Haarlem Belastingapplicatie Haarl'meer Belastingapplicatie geconverteerd Waarderingsapplicatie Totaal

48.316 281.700

195.801 487.503

6.906.803

29.000 29.000

31.632 0 0 818.628 850.260

0 0 2.360.389 100.000 2.460.389

113.818 131.958 245.776

233.385

350.748 0 20.384 58.800 429.932

291.702

600.138 555.807 231.792 655.462 2.043.199

Servers Centrale computerruimte Softw are centrale servers Softw are licenties Kantoorautomatisering servers Totaal

1.724.756 0 0 884.989 2.609.745

Netw erk/infrastructuur Netw erk Beveiligd platform Netw erkapparatuur Totaal

1.724.756 1.000.000 0 1.693.511 4.418.267

AanschafLopende w aarde Activa 01-01-2020 01-01-2020 alle investeringen

Kantoorpand Grond Technische installaties Kantoormeubilair Totaal

Om schrijving

Staat van Activa

29.000 29.000

200.081 203.819 437.464 1.336.698 2.178.063

880.376 920.153 3.046.993 409.244 5.256.766

546.836 156.712 703.549

195.801 487.503

291.702

600.138 555.807 231.792 655.462 2.043.199

7.577.076 22.398.423

0 0

0 0 0 0 0

0 0 295.000 0 295.000

0 0 0

0 0

0 0 0 0 0

7.004.352 8.729.108 0 1.000.000 0 0 277.724 1.971.235 7.282.076 11.700.343

60 60 60 60

120 120 120 60

60 60

120

120 60 36 60

300 120

480

Verm eer- Aanschaf- Afschr. dering w aarde Mnd. 2020 31-12-2020

2020

10.307.379

392.122 392.122

182.907 203.819 437.464 822.900 1.647.091

880.375 920.153 1.827.760 389.247 4.017.534

501.492 77.537 579.029

166.811 361.660

194.848

600.138 555.807 224.998 620.182 2.001.124

0 0 0 1.308.818 1.308.818

Afschrijv. t/m 2019

4.906.017

29.011 29.011

17.174 0 0 513.798 530.972

1 0 924.150 19.997 944.147

45.345 79.175 124.520

28.989 125.843

96.854

0 0 6.795 35.280 42.075

1.724.756 1.000.000 0 384.693 3.109.449

Boekw aarde 31-12-2019

619.879

5.800 5.800

6.326 0 0 139.573 145.899

0 0 236.039 20.000 256.039

22.764 26.392 49.155

9.663 33.002

23.338

0 0 6.795 11.760 18.555

0 0 0 111.429 111.429

Afschr. 2020 (op basis vrijval)

11.863.214

23.211 23.211

10.847 0 0 374.225 385.073

1 0 983.111 -3 983.108

22.581 52.783 75.364

19.326 92.842

73.515

0 0 0 23.520 23.520

8.729.108 1.000.000 0 550.988 10.280.096

Boekw aarde 31-12-2020

49.060

290 290

172 0 0 5.138 5.310

0 0 9.241 200 9.441

453 792 1.245

290 1.258

969

0 0 68 353 421

17.248 10.000 0 3.847 31.094

Kapitaalrente 2020 1%

668.939

6.090 6.090

6.498 0 0 144.711 151.209

0 0 245.280 20.200 265.480

23.217 27.183 50.400

9.953 34.260

24.307

0 0 6.863 12.113 18.975

17.248 10.000 0 115.276 142.524

Kapitaallasten 2020

EN EN EN EN

EN EN

EN EN EN EN

Econ. of m aatschapp. nut EN of MN

Bijlage 1: Staat van Activa 2020

Bijlage 2: Geldleningen Indien Cocensus voor haar financiële huishouding geld aantrekt voor langere tijd wordt dit via een separaat voorstel voorgelegd aan het Dagelijks Bestuur van Cocensus. Na toestemming van het Dagelijks Bestuur wordt conform het treasurystatuut de Bank Nederlandsche Gemeenten (BNG) benaderd om een offerte uit te brengen. Voor de BNG is voor wat betreft de garantstelling voor de geldlening de Gemeenschappelijke Regeling van Cocensus uitgangspunt: Artikel 18a Bijdragen van gemeenten 3. De deelnemende gemeenten dragen er zorg voor dat het samenwerkingsverband te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen. Lening overzicht 2020

Verschuldigd op

Rente

Leningnr. 40.108537 10-10-2013 10-10-2020 22.900,00 10-10-2021 17.175,00 10-10-2022 11.450,00 10-10-2023 5.725,00 Leningnr. 40.110675 28-9-2016 28-9-2020 28-9-2021 28-9-2022 28-9-2023 28-9-2024 28-9-2025 28-9-2026

Aflossing

Te betalen

Restant schuld na aflossing 10Y

250.000,00 250.000,00 250.000,00 250.000,00

272.900,00 267.175,00 261.450,00 255.725,00

2.500.000,00 750.000,00 500.000,00 250.000,00 0,00

153.675,00 153.150,00 152.625,00 152.100,00 151.575,00 151.050,00 150.525,00

1.500.000,00 900.000,00 750.000,00 600.000,00 450.000,00 300.000,00 150.000,00 0,00

4.812,50 149.625,00 149.240,00 148.855,00 148.470,00 148.085,00 147.700,00 147.315,00 146.930,00 146.545,00 146.160,00 145.775,00

3.500.000,00 25 Y 3.500.000,00 3.360.000,00 3.220.000,00 3.080.000,00 2.940.000,00 2.800.000,00 2.660.000,00 2.520.000,00 2.380.000,00 2.240.000,00 2.100.000,00 1.960.000,00

10Y 3.675,00 3.150,00 2.625,00 2.100,00 1.575,00 1.050,00 525,00

150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00

Leningnr. 40.113208 1-4-2020 1-4-2021 1-4-2022 1-4-2023 1-4-2024 1-4-2025 1-4-2026 1-4-2027 1-4-2028 1-4-2029 1-4-2030 1-4-2031 Jaarstukken Cocensus 2020

4.812,50 9.625,00 9.240,00 8.855,00 8.470,00 8.085,00 7.700,00 7.315,00 6.930,00 6.545,00 6.160,00 5.775,00

0,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00

Pagina 49

1-4-2032 1-4-2033 1-4-2034 1-4-2035 1-4-2036 1-4-2037 1-4-2038 1-4-2039 1-4-2040 1-4-2041 1-4-2042 1-4-2043 1-4-2044 1-4-2045

5.390,00 5.005,00 4.620,00 4.235,00 3.850,00 3.465,00 3.080,00 2.695,00 2.310,00 1.925,00 1.540,00 1.155,00 770,00 385,00

140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00

145.390,00 145.005,00 144.620,00 144.235,00 143.850,00 143.465,00 143.080,00 142.695,00 142.310,00 141.925,00 141.540,00 141.155,00 140.770,00 140.385,00

1.820.000,00 1.680.000,00 1.540.000,00 1.400.000,00 1.260.000,00 1.120.000,00 980.000,00 840.000,00 700.000,00 560.000,00 420.000,00 280.000,00 140.000,00 0,00

0 8.850,00 8.496,00 8.142,00 7.788,00 7.434,00 7.080,00 6.726,00 6.372,00 6.018,00 5.664,00 5.310,00 4.956,00 4.602,00 4.248,00 3.894,00 3.540,00 3.186,00 2.832,00 2.478,00 2.124,00 1.770,00 1.416,00 1.062,00 708,00 354,00

0 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00

0 128.850,00 128.496,00 128.142,00 127.788,00 127.434,00 127.080,00 126.726,00 126.372,00 126.018,00 125.664,00 125.310,00 124.956,00 124.602,00 124.248,00 123.894,00 123.540,00 123.186,00 122.832,00 122.478,00 122.124,00 121.770,00 121.416,00 121.062,00 120.708,00 120.354,00

3.000.000,00 25 Y 2.880.000,00 2.760.000,00 2.640.000,00 2.520.000,00 2.400.000,00 2.280.000,00 2.160.000,00 2.040.000,00 1.920.000,00 1.800.000,00 1.680.000,00 1.560.000,00 1.440.000,00 1.320.000,00 1.200.000,00 1.080.000,00 960.000,00 840.000,00 720.000,00 600.000,00 480.000,00 360.000,00 240.000,00 120.000,00 0,00

Leningnr. 40.113209 1-4-2020 1-4-2021 1-4-2022 1-4-2023 1-4-2024 1-4-2025 1-4-2026 1-4-2027 1-4-2028 1-4-2029 1-4-2030 1-4-2031 1-4-2032 1-4-2033 1-4-2034 1-4-2035 1-4-2036 1-4-2037 1-4-2038 1-4-2039 1-4-2040 1-4-2041 1-4-2042 1-4-2043 1-4-2044 1-4-2045

Totaal restant schuld na aflossing 2020

Jaarstukken Cocensus 2020

8.150.000,00

Pagina 50

Bijlage 3: Toerekening taakvelden Om de bijdragen van de deelnemers te kunnen toerekenen aan de verschillende heffingen is de volgende methodiek gehanteerd. De totale WOZ-kosten, die aanwijsbaar aan de OZB zijn toe te rekenen, zijn verdeeld naar de opbrengst van de OZB in de totale opbrengsten van de OZB. De overige resterende kosten (van de bijdrage) zijn vervolgens ook verdeeld naar de relatieve opbrengsten van de verschillende heffingen. Deze toegepaste berekeningswijze is ter toetsing voorgelegd aan specialisten van Van den Bosch en partners en is als een geaccepteerde rekenmethode onderschreven. Alkmaar 2020 taakveld 0.61 0.62 0.63 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3 7.2 7.3

Omschrijving OZB - Woningen OZB - Niet-Woningen WOZ kosten Parkeerbelastingen Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

Specificatie OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Parkeerbelasting Precariobelasting Baatbelasting Reclamebelasting Toeristenbelasting Kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing

Begroting Perceptiekosten % Perceptiekosten 10.094.000 482.272 4,78% 13.385.000 639.510 4,78% 600.600 894.000 19.845 2,22% 4.725.000 104.885 2,22% 125.000 2.775 2,22% 206.000 4.573 2,22% 0,00% 637.000 14.140 2,22% 8.189.000 181.778 2,22% 12.205.000 270.924 2,22% 50.460.000 1.720.700 1.120.100 2,22% 1.720.700

Specificatie OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Parkeerbelasting Grafrechten Precariobelasting Leges Forensenbelasting Toeristenbelasting Kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing

Begroting Perceptiekosten % Perceptiekosten 6.148.000 319.162 5,19% 2.498.000 129.679 5,19% 272.600 265.000 5.402 2,04% 473.000 9.642 2,04% 2.188.000 44.600 2,04% 650.000 13.250 2,04% 1.035.000 21.098 2,04% 1.590.000 32.411 2,04% 299.000 6.095 2,04% 5.141.000 104.795 2,04% 4.654.000 94.868 2,04% 24.941.000 781.000 508.400 2,04% 781.000

Specificatie OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Parkeerbelasting Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Leges Marktgelden Vermakelijkhedenretributie Grafrechten Zeehaven & Binnenhavengeld Toeristenbelasting Kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing

Begroting Perceptiekosten % Perceptiekosten 4.683.000 245.561 5,24% 4.565.000 239.373 5,24% 276.300 85.000 1.918 2,26% 6.000 135 2,26% 186.000 4.196 2,26% 1.850.000 41.736 2,26% 562.000 12.679 2,26% 74.000 1.669 2,26% 109.000 2.459 2,26% 536.000 12.092 2,26% 536.000 12.092 2,26% 157.000 3.542 2,26% 508.000 11.460 2,26% 4.142.000 93.443 2,26% 4.838.000 109.145 2,26% 22.837.000 791.500 3,47% 515.200 2,26% 791.500

Bergen NH 2020 taakveld 0.61 0.62 0.63 0.64 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3 7.2 7.3

Omschrijving OZB - Woningen OZB - Niet-Woningen WOZ kosten Parkeerbelastingen Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

Beverwijk 2020 taakveld Omschrijving 0.61 OZB - Woningen 0.62 OZB - Niet-Woningen WOZ kosten 0.63 Parkeerbelastingen 0.64 Belastingen - Overig 0.64 Belastingen - Overig 0.64 Belastingen - Overig 0.64 Belastingen - Overig 0.64 Belastingen - Overig 0.64 Belastingen - Overig 0.64 Belastingen - Overig 2.4 Economische havens en waterwegen 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10234857/1