01 Jaarstukken 2020 Castricum

  Weerstandvermogen

De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermogen =

Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven. Risico's:

Weerstandscapaciteit :

Bedrijfsproces Financieel Imago / politiek Informatie / strategie Juridisch / Aansprakelijkheid Letsel / Veiligheid Materieel

Algemene reserve (incl. grondbedrijf) (31-12-2020) Onbenutte belastingcapaciteit (31-122020) Stille reserves uit hoofde van woningbezit (prijspeildatum

Jaarstukken 2020

1-1-2020)

Beschikbare weerstandscapaciteit € 38.318.000 = 6,28 = Benodigde weerstandcapaciteit € 6.103.193

De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio. Tabel 4: Weerstandsnorm Waarderingscijfer Ratio Betekenis A

>2.0

uitstekend

B

1.4-2.0

ruim voldoende

C

1.0-1.4

voldoende

D

0.8-1.0

matig

E

0.6-0.8

onvoldoende

F

<0.6

ruim onvoldoende

Het ratio van uw organisatie valt in klasse A. Dit duidt op een uitstekende weerstandsvermogen. Pagina 66 van 155

Financiële kengetallen Met ingang van medio 2015 is het verplicht onderstaande (financiële) kengetallen op te nemen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans. Naast de kengetallen is een beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie opgenomen. De kengetallen en de beoordeling geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan raadsleden over de financiële positie van hun gemeente. Het gebruik en het vaststellen van de berekeningswijze van de kengetallen heeft geen functie als normeringinstrument in het kader van het financieel toezicht door de Provincie. De invoering van de set van vijf kengetallen is bedoeld om de financiële positie voor raadsleden inzichtelijker te maken.

KENGETALLEN:

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit

Rek. Begr. Rek. 2019 2020 2020 52% 68% 18%

aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, brengt in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De netto schuldquote laat een dalende lijn zien. Op dit moment wordt voldaan aan de norm van de VNG (uitgave Houdbare gemeentefinanciën; < 100% is voldoende en > 130% is onvoldoende). De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio is matig, maar voldoet aan de VNG norm (uitgave Houdbare gemeentefinanciën; <20% is onvoldoende en >30% is voldoende). Door de opbrengst uit de verkoop van de aandelen Eneco is de netto schuldquote en solvabiliteitsratio sterk verbeterd. De structurele exploitatieruimte Een begroting/jaarrekening waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting/jaarrekening waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De jaarrekening 2020 is structureel in evenwicht.

63%

15%

24% 20% 0% -1% 6% 1% 103% 104%

41% 0% 4% 102%

Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale baten. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. Hoe lager de ratio hoe minder de relevantie van negatieve waarde ontwikkeling van bouwgronden in exploitatie voor de begroting en daarmee een lager risico voor de gemeente. Er is geen VNG norm.

Netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de

Belastingcapaciteit: De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen. De woonlasten worden vergeleken met het landelijk gemiddelde van voorgaand jaar. De woonlasten in Castricum liggen vlakbij de gemiddelde woonlasten van Nederland.

Jaarstukken 2020

47%

Pagina 67 van 155

Paragraaf B Lokale heffingen Bestuurlijke relevantie van deze paragraaf In dit overzicht worden de lokale heffingen weergegeven, waar bijna alle burgers mee in aanraking komen. Daar waar het een heffing betreft waar direct een dienst tegenover staat, wordt de opbrengst afgezet tegen de te maken kosten. Concreet betreft het hier de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Daar waar geen directe relatie is met een dienst, is er sprake van een algemeen dekkingsmiddel. Met andere woorden, een dergelijke belasting heeft relatie met het algemene voorzieningenniveau. Het betreft hier hoofdzakelijk de onroerende-zaakbelastingen. Algemeen gemeentelijk beleid ten aanzien van lokale heffingen Bij het algemene beleid ten aanzien van de lokale heffingen wordt een onderscheid gemaakt tussen retributies en belastingen. De gemeentelijke retributies zijn: afvalstoffenheffing, lijkbezorgingsrechten, rioolheffing, leges, marktgelden en brandweerrechten. Kenmerkend voor retributies is dat de gemaakte kosten bij de afnemer van diensten in rekening wordt gebracht. Het beleid is om de kosten volledig in rekening te brengen. De gemeentelijke belastingen zijn: onroerende-zaakbelastingen, belastingen op roerende woon- en bedrijfsruimten, precariobelasting, forensenbelasting en toeristenbelasting. Hondenbelasting wordt vanaf 2020 niet meer geheven.

Kenmerkend voor belastingen is dat de opbrengsten hiervan ten goede komen van alle gemeentelijke uitgaven. Het is beleid om de hoogte van deze belastingen af te zetten tegen het algemene voorzieningenniveau in de gemeente. In 2016 is gestart met het heffen van precariobelasting op kabels en leidingen. Vanaf 2016 zijn in verband hiermee meeropbrengsten ontvangen. Deze precariobelasting kan worden geheven tot 2022.

Jaarstukken 2020

Overzicht lokale belastingen en heffingen en algemene dekkingsmiddelen In de tabel wordt een overzicht gegeven van de algemene dekkingsmiddelen en de belangrijkste lokale heffingen. Onder de tabel worden de onderdelen kort toegelicht. Grootboek Programma Belastingsoort nummer onderdeel

Begroting 2020

Werkelijk 2020

Werkelijk 2019

6630150

1b

Kwijtscheldingen

168.000

145.800

173.700

6330100

2b

Marktgelden

18.500

17.700

19.000

6730100

3b

Afvalstoffenheffing

4.015.700

3.981.100

3.830.000

6720100

3b

Rioolheffing

3.420.000

3.376.200

3.283.600

6061100

4

OZB woningen en bedrijven

6.580.100

6.689.800

6.396.300

6340100

4

Forensenbelasting

21.500

27.700

23.400

6340200

4

Toeristenbelasting

815.500

814.000

875.000

6064200

4

Precariobelasting

1.089.600

1.124.900

1.124.500

Afvalstoffenheffing Hoofdlijn: deze belasting geldt voor ieder huishouden dat in het gebied ligt waarin de gemeente het huisvuil ophaalt of laat ophalen. Er wordt onderscheid gemaakt tussen huishoudens bestaande uit één persoon, twee personen en meer dan twee personen. Uitgangspunt bij de tarievenbepaling 2020 is een verhoging met de inflatiecorrectie van 1,5% en het realiseren van een meeropbrengst van € 100.000 om een hogere mate van kostendekkendheid te bewerkstelligen. Op basis van de differentiatie en de uitgangspunten waarop de tariefsverhoging ten opzichte van 2019 heeft plaatsgevonden worden de volgende tarieven gehanteerd:

Pagina 68 van 155

Tarieven afvalstoffenheffing

2018

2019

2020

Alleenstaande

208,44

213,36

222,12

2-persoonshuishouden

232,32

237,84

247,68

3- of meerpersoonshuish.

274,92

281,52

293,16

Uitgangspunt voor de berekening van de tarieven is maximaal 100% dekking van de kosten voor inzameling van het huishoudelijk afval. De kosten, opbrengsten, resultaat en dekkingspercentage zijn in onderstaand overzicht weergegeven. Kostendekkendheid afvalstoffenheffing Kosten taakveld afval, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. heffingen Netto kosten Toe te rekenen kosten: Overhead* BTW A Totale kosten Opbrengst heffingen Kwijtschelding B Totale opbrengsten B-A opbrengsten minus kosten Dekkingspercentage (B/A)

Begroot Werkelijk 2020 2020 3.676.454 3.615.310 -471.592 -433.869 3.204.862 3.181.441 700.000 512.609 4.417.471 3.980.700 0 3.980.700 -436.771

700.000 466.053 4.347.494 3.981.119 0 3.981.119 -366.376

90%

92%

* T.o.v. de oorspronkelijke begroting heeft er een verschuiving plaats gevonden tussen ‘Kosten taakveld’ en ‘Overhead’. De kosten zijn in 2020 iets lager uitgevallen dan oorspronkelijk begroot (belangrijkste afwijkingen een voordeel bij ingeleend personeel). De overige inkomsten (uit de gescheiden afvalstromen) zijn ook iets lager dan oorspronkelijk begroot. Per saldo een klein

Jaarstukken 2020

voordeel waardoor het dekkingspercentage iets hoger is dan begroot. De bestemmingsreserve Afvalstoffenheffing kent een maximum van € 400.000. Stand 31-12-2020: € 16.043. Omschrijving Huishoudelijk afval Grof huish. afval GFT

tarief 2020 per ton begroot 140,44 132,23 62,72

tarief 2020 Aantal ton Aantal ton per ton 2020 2020 werkelijk begroot werkelijk 136,38 6.759 ton 6.452 ton 151,38 709 ton 767 ton 68,78 4.326 ton 4.814 ton

Rioolheffing Hoofdlijn: de belasting wordt geheven van de gebruiker van een gebouwd eigendom dat binnen het gebied ligt waarin de gemeente een zorgplicht heeft op het gebied van de gemeentelijke watertaken (afvalwater, hemelwater en grondwater). De tarieven zijn gebaseerd op het in december 2018 vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2019-2023. In dit GRP heeft de gemeenteraad besloten dat de gemeente haar verantwoordelijkheid neemt voor water-op-straat-problemen, klimaatontwikkeling en aanpak van grondwaterproblemen. In 2020 zijn de tarieven aangepast met de inflatiecorrectie van 1,5% en een additionele verhoging op basis van het Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP) van € 4,00. Gebruikers van panden die geen directe aansluiting op de riolering hebben worden aangeslagen voor een lager bedrag (25% van de standaardheffing). Deze gebruikers hebben namelijk wel baat bij de hemelwater- en eventuele drainagevoorzieningen in de openbare ruimte.

Pagina 69 van 155

Overzicht ontwikkeling van de tarieven rioolheffing: Rioolheffing Tarief

2014 180,12

2015 182,88

2016/17 185,40

Kostendekkendheid rioolheffing Kosten taakveld riolering, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. heffingen Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten: Overhead BTW Totale kosten Opbrengst heffingen Kwijtschelding Totale opbrengsten Verschil Dotatie voorziening Dekkingspercentage

2018 187,44

2019 191,88

2020 198,72

Begroot Werkelijk 2020 2020 2.708.191 2.669.918 -3.800 -20.927 2.704.391 2.648.991 420.320 215.289 3.340.000 3.420.000 80.000 3.340.000 0 627.040 100%

420.320 226.881 3.296.192 3.376.192 80.000 3.296.192 0 627.040 100%

De storting in de voorziening riolering in 2020 is conform de begroting. De lagere opbrengst uit de heffingen is gecompenseerd door lagere kosten. Met name door lagere kapitaallasten. Onroerende zaakbelastingen (OZB) De onroerende zaakbelastingen (OZB) bestaan uit een eigenarenbelasting voor woningen en een eigenaren- en gebruikersbelasting voor niet-woningen. De hoogte van de aanslag 2020 is bepaald op basis van de WOZ-waarde van de onroerende zaak met als waardepeildatum 01-01-2019. Jaarlijks wordt de waarde van alle onroerende zaken geherwaardeerd. Jaarstukken 2020

Onroerende zaakbelastingen Gebruikers niet-woningen

Begroot 2020 786.244

Werkelijk 2020 858.072

Werkelijk 2019 777.550

Eigenaren niet-woningen

995.381

1.037.779

1.005.105

Eigenaren woningen

4.798.475

4.793.960

4.613.700

Totaal OZB opbrengsten

6.580.100

6.689.811

6.396.355

Het werkelijk op aanslag gebrachte totaal aan OZB woningen en niet-woningen is € 109.700 hoger dan de begrote totale OZB opbrengst. OZB tarieven 2020 in percentage van de WOZ-waarde in de regio: 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2

0,1 0

Heiloo

Alkmaar

Castricum

Bergen

Uitgeest

Landelijk gemiddelde

Tarieven OZB Castricum als percentage van de WOZ-waarde : OZB Eigenaar woning 0,08818% (2019 0,0924%) OZB Eigenaar niet-woning 0,2294% (2019 0,2294%) OZB Gebruiker niet-woning 0,2100% (2019 0,2100% ) Totaal OZB tarief woning 0,08818% en niet-woning 0,4394%.

Pagina 70 van 155

Overige belastingen

Kwijtscheldingsbeleid

Belastingsoort

Begroot 2020

Werkelijk 2020

Toeristenbelasting

815.470*

813.990

Forensenbelasting

21.000

27.700

Precariobelasting

1.089.600

1.114.000

Reclamebelasting

65.000

68.260

*in verband met de gevolgen van de coronacrisis begrote opbrengst toeristenbelasting 2020 afgeraamd van € 1.140.400 naar € 815.470.

De aanslagen forensenbelasting, reclamebelasting en precariobelasting met betrekking tot kabels en leidingen 2020 zijn opgelegd en in de opbrengst verwerkt. De toeristenbelasting en overige precariobelasting 2020 worden in 2021 opgelegd. Naar aanleiding van de gevolgen van de coronacrisis is de begrote opbrengst toeristenbelasting voor 2020 bijgesteld van € 1.140.400 naar € 815.470.

Wanneer het buitengewoon bezwaarlijk is voor iemand om de belastingaanslag te voldoen kan een verzoek om kwijtschelding worden ingediend. De mogelijkheid voor gemeenten om kwijtschelding van belastingen te verlenen, is geregeld in artikel 255 van de Gemeentewet. Hoofdregel daarbij is dat gemeenten het kwijtscheldingsbeleid van de rijksoverheid volgen, zoals dat is geregeld in de uitvoeringsregeling. Het kwijtscheldingsbeleid in Castricum is geconformeerd aan de normen die hiervoor door de rijksoverheid zijn gesteld (maximaal 100% van de bijstandsnorm). Uitvoering vond in 2020 plaats door de GR Cocensus. In totaal is in 2020 € 145.800 aan heffingen kwijtgescholden. Voor de door de gemeente gemaakte vervolgingskosten (kosten van aanmaning en/of dwangbevel) wordt geen kwijtschelding verleend. Kwijtschelding is mogelijk voor: - afvalstoffenheffing (alleen voor de eerste container); - rioolheffing De Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 stelt de kosten van bestaan op 90% van de bijstandsnorm. De raad kan in afwijking van de Uitvoeringsregeling besluiten de kosten van bestaan te stellen op maximaal 100% van de bijstandsnorm. De gemeente Castricum hanteert sinds jaren de 100%-norm. In 2020 is voor € 145.800 aan gemeentelijke belastingen kwijtgescholden.

Ter informatie in 2019: € 173.709; 2018: € 176.662; 2017: €174.829; 2016: € 156.795; 2015: € 149.016; 2014: € 140.101; 2013: € 131.830; 2012: € 134.718; 2011: € 115.098 en in 2010:€ 127.741.

Jaarstukken 2020

Pagina 71 van 155

Paragraaf C Beheer en onderhoud kapitaalgoederen In onze gemeente maken de inrichting en het beheer van de openbare ruimte met alles wat daarin en daarop ligt, ook wel de kapitaalgoederen genoemd, een belangrijk onderdeel uit van onze taken. Dit legt dan ook een aanzienlijk beslag op de financiële middelen. Deze paragraaf geeft inzicht in het (beleid met betrekking tot het) onderhoud van de kapitaalgoederen van de gemeente. a. Wegen Het beheer en onderhoud en de reconstructies worden uitgevoerd conform het Wegenbeleidsplan 2013 - 2022. Reconstructies van wegen vinden zoveel mogelijk plaats gelijktijdig met rioolvervanging en verkeersreconstructies. De hoofdwegen, dorpscentra en fietspaden worden onderhouden op kwaliteitsniveau B. De overige wegen worden onderhouden op kwaliteitsniveau C. b. Kunstwerken Het beheer en onderhoud van bruggen en kunstwerken wordt uitgevoerd conform het Beleidsplan 69 Kunstwerken 2014 – 2023. c. Riolering Het onderhoud en vervanging van de riolering voeren we uit conform het gemeentelijk rioleringsplan 2019-2023. Naast de zorg voor de opvang en afvoer van afvalwater leggen we tevens drainage aan voor afvoer van grondwater en maken we meer ruimte voor hemelwater, door vijvers en sloten te verbreden (indien mogelijk in combinatie met natuurvriendelijke oevers) of door aanleg van bijvoorbeeld wadi’s.

Verder wordt aandacht besteed aan belangrijke nieuwe beleidsontwikkelingen zoals klimaatadaptatie, de invoering van de omgevingswet en een verkenning naar risico gestuurd beheer.

Jaarstukken 2020

Naast het reguliere rioolbeheer zijn we met de andere waterkwaliteit- en kwantiteitbeheerders (regiogemeenten en Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier) op zoek naar financiële en technische optimalisatie van het rioolbeheer en daaraan rakende beleidsvelden zoals water. Dit doen we door gemeenschappelijke studies binnen het samenwerkingsverband. Een van de studies is invulling geven aan beleid Ruimtelijke Adaptatie. Een landelijke regel stelt dat wij in 2020 beleid en uitvoeringsprogramma hiervoor hebben vastgesteld. In 2050 dient onze stedelijke omgeving klimaatrobuust en waterbestendig te zijn ingericht. d. Water In 2012 is het Regionaal Waterplan Bergen, Castricum en Heiloo vastgesteld. Iedere gemeente heeft daarin zijn eigen uitvoeringsplan. De hoofdthema’s waar het waterplan zich op richt zijn: veiligheid, Kaderrichtlijn Water (KRW), Waterbeheer 21e eeuw (WB21), grondwaterbeheer; herinrichting en uitbreiding stedelijk gebied, recreatie en duurzaamheid en verbetering van de belevingswaarde van water. Het Waterplan vormt een beleidsmatig kader voor diverse onderliggende plannen zoals het Baggerplan en het Gemeentelijk Rioleringsplan en bevat een pakket aan maatregelen die in goede samenwerking met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier worden uitgevoerd.

We inventariseren momenteel de gevolgen van het overdragen van het beheer en onderhoud van ons stedelijk watersysteem naar het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier. Een belangrijke mijlpaal binnen het uitvoeringsplan van het waterplan is in 2017 gerealiseerd met het overnemen van het

Pagina 72 van 155

beheer en onderhoud van het watersysteem binnen het stedelijk gebied door het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier. e. Groen en spelen Het Groenbeleidsplan van 2007 en het Bomenbeleidsplan 2015– 2024 vormen de basis van ons groen- en bomenbeleid. In 2021 iwordt de lijst bijzondere bomen geactualiseerd en in 2021 wordt het groen- en bomenbeleid geactualiseerd tot één integraal plan. De begin 2018 door de raad overgenomen aanbevelingen van de Rekenkamercommissie over het groenbeleid van de Castricum èn de begin 2019 door de raad vastgestelde uitgangspunten als beleidskader voor biodiversiteit in parken en bermen worden in dit plan uitgewerkt tot SMART-geformuleerde beleidsdoelen. Hierbij ligt de nadruk op de kwaliteit en het beheer van de diverse soorten groen. Ook is de bijdrage van groen aan het realiseren van een klimaatbestendige gemeente verwerkt. Het speelbeleid wordt uitgevoerd conform het Speelbeleidsplan 2015 – 2025. Dit beleid is geënt op krimp. Op een termijn van twintig jaar vermindert het areaal met ongeveer een kwart. Inmiddels is het budget opgehoogd, zodat er minder hoeft te worden ingekrompen. f. Accommodaties Met inachtneming van de financiële mogelijkheden zal verantwoord regulier groot onderhoud worden uitgevoerd. De meerjarenonderhoudsplannen zijn geactualiseerd in 2018.

Er wordt ook gekeken naar de juiste afstemming tussen beschikbare budgetten en de noodzaak van het geplande onderhoud. Uitvoering van grootonderhoud aan accommodaties die (mogelijk) worden afgestoten zal indien mogelijk worden uitgesteld.

Jaarstukken 2020

In 2017 heeft de gemeente Castricum een EED audit (Europese Energie-Efficiency Richtlijn) voor maatschappelijke gemeentelijke gebouwen laten uitvoeren. In deze audit is weergegeven wat de energiebesparende maatregelen zijn die genomen kunnen worden. Indien deze in 5 jaar kunnen worden terugverdient dan eist de RUD (Regionale Uitvoeringsdienst) dat deze maatregelen worden uitgevoerd. Dit is verwerkt in de meerjarenonderhoudsplannen. De gebouwen van de gemeente Castricum, zijn in de afgelopen jaren al voorzien van energiebesparende maatregelen. De kosten voor deze punten zijn betaald uit de lopende budgetten voor onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. De schoolgebouwen vallen direct onder beheer en onderhoud van de diverse schoolbesturen (is verder opgenomen in de paragraaf 1B Samenleven / onderwijshuisvesting). g. Openbare verlichting In 2019 is een beleidsplan openbare verlichting opgesteld voor de gemeenten Castricum en Heiloo. Binnen dit beleidsplan gaan wij vanuit efficiency oogpunt uit van een gemeenschappelijke basis. Uiteraard biedt het plan ook ruimte voor lokale visie en ambities. Het beleidsplan is in 2019 vastgesteld. Samen met het beleidsplan openbare verlichting is een nieuw beheerplan voor de komende planperiode (2019-2023) opgesteld.

Binnen dit beheerplan is aan de hand van de areaalgegevens (kwantiteit en kwaliteit) een inschatting gemaakt van de onderhoudsbehoefte voor de komende planperiode. In de bijgevoegde tabel Kapitaal werken 2020 staat een overzicht van alle beleidsvelden en belangrijkste aandachtpunten.

Pagina 73 van 155

Categorie*

Beleidskaders

Wegen (incl. kunstwerken en verlichting)

Wegenbeleidsplan 2013 - 2022 Beleidsplan 69 Kunstwerken 2014 2023 Beleidsplan openbare verlichting 2019 - 2029

Beheers- en Financiële Ramingen t.l.v. Gewenst onderhoudsplannen / consequenties exploitatie / kwaliteitsniveau Looptijd plannen conform plannen voorzieningen**

Ramingen volledig en reëel in begroting?**

Is sprake van achterstallig onderhoud (AOH)?***

Zo ja, zijn er toereikende voorzieningen/reserves voor AOH?***

basis (B - C niveau)

2013-2022

ja

exploitatie en voorziening

ja

nee

n.v.t.

basis (C-niveau)

2014-2023

ja

exploitatie en voorziening

ja

nee

n.v.t.

basis (C-niveau)

2019-2023

ja

exploitatie en voorziening

ja

nee

n.v.t.

Riolering

GRP 2019 - 2023

volledig ingevulde verbrede zorgplicht

2019-2023

ja

exploitatie en voorziening

ja

nee

n.v.t.

Water

Regionaal Waterplan Bergen, Castricum en Heiloo

basis (C-niveau)

2012-2017

ja

exploitatie en voorziening

ja

nee

n.v.t.

basis (C-niveau)

2015-2024

ja

exploitatie en voorziening

ja

ja, maar wordt ingelopen

ja

basis (C-niveau)

2015 - 2025

ja

exploitatie en voorziening

ja

nee

n.v.t.

Onderhoudsniveau 3 (redelijke conditie)

Meerjarenplanning, 2 jaarlijks actualisatie

ja

t.l.v. Exploitatiebudget

ja

nee

n.v.t.

Groen en bomen

Gebouwen (excl. onderwijs)

Groenbeleidsplan 2007 en Bomenbeleidsplan 2015 - 2024 en Beleidsplan Beschoeiingen 2015 2020 Speelruimtebeleidsplan 2015 - 2025

Ja conform NEN 2767

* De genoemde categorieën zijn de kapitaalgoederen welke conform artikel 12 lid 1 van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) minimaal dienen te worden opgenomen in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. De gemeente kan naar haar eigen inzicht / wens een verdere onderverdeling maken naar meerdere categorieën. ** Indien de ramingen in de exploitatie conform plannen zijn en volledig en reëel zijn opgenomen in de begroting, is het voldoende om onder het algemene deel van de paragraaf dit in één zin te vermelden. Deze twee kolommen kunnen dan achterwege blijven. *** Wanneer sprake is van achterstallig onderhoud, dient dit in de paragraaf vermeld te worden (inclusief in hoeverre er toereikende voorzieningen / reserves aanwezig zijn om deze achterstand weg te werken). Als er geen achterstallig onderhoud is, kunnen de laatste twee kolommen ook achterwege blijven.

Jaarstukken 2020

Pagina 74 van 155

Paragraaf D Financiering 1. Inleiding In deze paragraaf staat de gemeentelijke financieringsfunctie centraal en de beheersing van bijbehorende risico’s. De gemeentelijke treasuryfunctie voert financiële taken uit binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (fido) en het treasurystatuut. Allereerst wordt in deze paragraaf ingegaan op de financieringsbehoefte. Daarna worden de verschillende risico’s en de beheersing hiervan behandeld. 2.

Financieringspositie

3.

Risicobeheer

Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Teneinde een grens te stellen aan de korte financiering (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet wordt berekend als een vastgesteld percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. In de onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de kasgeldlimiet per kwartaal weergegeven.

Omvang leningenportefeuille

Bedragen x € 1.000 Stand per 01-01 Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Stand per 31-12 Rentekosten

Rek 18 43.777 0 2.760 0 41.017 1.901

Rek 19 41.017 11.417 3.477 11.608 37.349 1.732

Rek 20 37.349 11.321 2.586 11.417 34.667 1.372

In 2019 is de lening die verband houdt met het swap-contract geherfinancierd en in 2020 is de lening omgezet naar een reguliere geldlening. Liquiditeitsontwikkeling Het saldo liquide middelen is afgenomen met € 560.000.

Jaarstukken 2020

Kasgeldlimiet

Gem. netto saldo

Vrije ruimte *)

1

5.864

1.908

3.956

2

5.864

-14.772

20.636

3

5.864

-14.725

20.589

4

5.864

-12.014

17.878

Kwartaal

Uit de bovenstaande tabel blijkt dat de kasgeldlimiet in geen enkel kwartaal is overschreden. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm is ingesteld om de rentegevoeligheid van de leningenportefeuille met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar te beperken. De renterisiconorm wordt berekend als een vastgesteld percentage (20%) van het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de

Pagina 75 van 155

renteherzieningen zijn hiervoor ook de herfinancieringen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm vergeleken met het renterisico: Bepaling rente risiconorm 2020 Rente risiconorm 13.797 Afgeloste leningen 2.586 Renteherziening 0 Ruimte onder rente risiconorm 11.211 De gemeente Castricum blijft ruim binnen de gestelde renterisiconorm. Kredietrisico Het kredietrisico is het risico dat de tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen en dus aan de gemeente zijn verstrekte lening niet terugbetaalt. In de volgende tabel worden de bedragen van de verstrekte leningen weergegeven:

Waarborgen en garanties WSW leningen Als het financieel niet goed gaat met een woningcorporatie (bijvoorbeeld rente en aflossing worden niet meer betaald en de borg dreigt te worden aangesproken), zijn er verschillende vangnetten en buffers in het garantiestelsel: - Primaire zekerheid: De financiële middelen van de corporatie - Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) - Tertiaire zekerheid: de achtervangpositie van Rijk en gemeenten. Alleen indien voorgaande zekerheden ontoereikend zijn, moeten Rijk en gemeenten op verzoek van het WSW renteloze leningen aan het WSW verstrekken. De kans dat onze gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijzonder klein. De kans dat onze gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijzonder klein. Omschrijving

Oorspronkelijk Percentage Boekwaarde Boekwaarde Garantiebedrag (bedragen x € 1.000)

Verstrekte leningen (x € 1.000) - Woningbouwvereniging - Zwembad De Witte Brug - Bakkerij - SWC - SKVC - St. BBC - Oud Castricum - Startersleningen

Jaarstukken 2020

31-12-2018 31-12-2019 31-12-2020 2.988 1.790 1.534 115 0 0 200 200 0 40 0 0 50 0 0 0 0 80 20 18 15 625 708 693

bedrag

borgstelling

31-12-19

31-12-20

31-12-20

Diverse instellingen en verenigingen

9.220

100,00%

4.216

3.125

3.125

WSW leningen

96.515

50,00%

81.640

91.008

45.504

WSW leningen

35.500

100,00%

35.500

35.500

35.500

470

50,00%

229

215

108

spec.

11.953

11.636

11.636

1.634

590

590

765

494

494

135.937

142.568

96.957

Waarborgfonds sport HVC MCA / St Noordwest Ziekenhuisgroep

26.092

spec.

Hypotheken particulieren

2.456

100,00%

Totaal

Pagina 76 van 155

170.253

Rentetoerekening De gemeente Castricum hanteert het systeem van integrale financiering. Dat wil zeggen dat er niet noodzakelijk een direct verband bestaat tussen individuele investeringen en de financiering van deze investeringen. De berekening van de rekenrente is met ingang van 2018 verplicht voorgeschreven. Eerdere toepassing was aanbevolen. Wij hebben deze aanbeveling overgenomen via onderstaande tabel. Renteschema conform Notitie Rente (bedragen x € 1.000) a b

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

c1 De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2 De rente van project-financiering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering)

-/-

-/-

101

-/-

56

+

56 -/-

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1 Rente over eigen vermogen d2 Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

f

Renteresultaat op het taakveld Treasury

1.566 85 1.481

101 1.380 329 0 1.709

-/-

1.706 3

De gemeente Castricum hanteert een omslagrente (rekenrente) van 2,5% op de investeringen.

Jaarstukken 2020

Pagina 77 van 155

Paragraaf E Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Voor de verantwoording over de bedrijfsvoering verwijzen wij u naar de jaarrekening van De BUCH. De Werkorganisatie BUCH is per 1 januari 2017 in werking getreden. De BUCH is een bestuursrechtelijke rechtspersoon op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). De Wgr stelt dat bij de regeling waaraan uitsluitend colleges van burgemeesters en wethouders deelnemen, een bedrijfsvoeringorganisatie kan worden ingesteld in het geval de regeling uitsluitend wordt getroffen ter behartiging van de sturing en beheersing van ondersteunende processen en van uitvoeringstaken van de deelnemers. De BUCH is de bedrijfsvoeringorganisatie van de gemeenten Bergen NH, Uitgeest, Castricum en Heiloo. Aangezien bedrijfsvoering de enige taak is waarvoor de gemeenschappelijke regeling is opgericht, kent de gemeenschappelijke regeling derhalve ook maar één programma, namelijk het programma bedrijfsvoering. Informatiebeveiliging en privacy Gemeenten zijn verplicht om verantwoording af te leggen over de informatieveiligheid (zogenaamde ENSIA). Uitgangspunt is de horizontale verantwoording van het college aan de raad. In dit kader dient het college hierover in het jaarverslag een passage op te nemen.

Genoemde verantwoording vormt de basis voor de verticale verantwoording aan de nationale partijen die een rol hebben in het toezicht op de informatieveiligheid. De collegeverklaring ENSIA 2020 met de verantwoording is uw raad in het voorjaar van 2021 aangeboden. Daarin is tevens ingegaan op de in 2020 gezette stappen op het gebied van informatiebeveiliging en privacy en de beheersmaatregelen.

Jaarstukken 2020

Rechtmatigheidsverantwoording Tot en met 2020 geeft de accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening af. Vanaf het boekjaar 2021 gaat het college verantwoording afleggen over de rechtmatigheid. Dat gebeurt in deze paragraaf. De accountant controleert deze verantwoording nog wel. In het laatste kwartaal van 2020 is de financiële commissie van de BUCH geïnformeerd over de laatste stand van zaken met betrekking tot de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording. In 2021 ontvangt uw raad een voorstel over het door uw raad vast te stellen grensbedrag voor de verantwoording. De accountant betrekt deze verantwoording in zijn controle als onderdeel van de getrouwheid van de jaarstukken. De accountant geeft dan geen oordeel meer over de rechtmatigheid in zijn controleverklaring. Onderzoeken 213a gemeentewet In de verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de gemeente (ex. 213a gemeentewet) is bepaald dat het college jaarlijks de doelmatigheid van de uitvoering van het beleid onderzoekt en over de uitkomsten daarvan rapporteert in de paragraaf bedrijfsvoering. In 2020 zijn de volgende onderzoeken uitgevoerd: Evaluatie BUCH werkorganisatie; Onderzoek inzet BUIG gelden

.

Pagina 78 van 155

Paragraaf F Verbonden partijen Algemeen Deze paragraaf gaat over de verbonden partijen. Een gemeente kan zelf bepalen hoe een bepaalde gemeentelijke taak wordt uitgevoerd. De gemeente kan kiezen om de uitvoering zelf te doen of de uitvoering gezamenlijk te regelen met een aantal (regio)gemeenten. Indien de gemeente ervoor kiest om de taken in gezamenlijkheid uit te voeren, worden deze taken vaak weggezet in een verbonden partij. In deze paragraaf wordt conform artikel 15 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) inzicht verschaft in, en informatie verstrekt over, alle partijen waar de gemeente bestuurlijke en financiële banden mee onderhoudt en de ontwikkelingen die gaande zijn. Definitie verbonden partij? Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Als de verbonden partij een publiekrechtelijke rechtsvorm heeft, wordt gesproken over een gemeenschappelijke regeling. De gemeente heeft een bestuurlijk belang als ze zeggenschap heeft, door middel van vertegenwoordiging in het bestuur of door middel van stemrecht.

De gemeente heeft een financieel belang als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking wordt gesteld, wat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat of als de gemeente aansprakelijk is voor een bedrag indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt.

Jaarstukken 2020

Instellingen waarmee alleen een subsidierelatie is aangegaan zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij. Visie en kaders De BUCH-gemeenten willen meer sturen op resultaten van de gemeenschappelijke regelingen en streven, met andere aangesloten gemeenten, naar omvorming van de huidige begroting van de gemeenschappelijke regelingen naar een outputbegroting (outputfinanciering van producten). Met het systeem van outputfinanciering kan meer grip worden gehouden op de gewenste resultaten en kunnen er resultaatverplichtingen worden afgesproken. Wensen van individuele gemeenten kunnen worden gerealiseerd door middel van dienstverleningsovereenkomsten (DVO). Om deze wensen van de gemeenten in toekomstige samenwerkingsverbanden te waarborgen, willen de BUCHgemeenteraden in vroeg stadium participeren in het proces van de samenwerking. Op 15 oktober 2015 is de nota Verbonden Partijen door uw raad vastgesteld. In deze nota zijn de uitgangspunten opgenomen voor sturing, beheersing en evaluatie van de samenwerkingsverbanden. Ook zijn de rollen van en verantwoordelijkheden van de raad en het college benoemd. Voor meer informatie wordt verwezen naar deze nota.

Pagina 79 van 155

Verbonden partijen gemeente Castricum In 2020 nam onze gemeente deel in 19 verbonden partijen. In onderstaand schema hebben we alle verbonden partijen voor u opgenomen. Op 1 januari 2020 is Castricum toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Cocensus.

8. 8Vuilverbrandingsinstallatie 9. 9ISOB-Raad

De gemeenschappelijke regeling ISOB-Raad is in 2020 opgeheven. Met ingang van 1 januari 2021 is Castricum uitgetreden uit de Stichting Rijk. Overzicht In het volgende schema is de juridische en financiële informatie van alle verbonden partijen op een rij gezet. nVerbonden partij r

Rechtspersoon

Publiek/ Privaat

1. 1Werkorganisatie BUCH

Bedrijfsvoeringsorganisatie Openbaar lichaam Openbaar lichaam Openbaar lichaam Openbaar lichaam

Publiek

Financiële bijdrage 2020 24.402.451

Publiek

1.272.000

Publiek

2.070.00

Publiek

671.000

Publiek

62.000

Openbaar lichaam Openbaar lichaam

Publiek

160.610

Publiek

0

2. 2GGD Hollands Noorden 3. 3Veiligheidsregio NoordHolland Noord 4. 4Omgevingsdienst Noord Holland-Noord 5. 5Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer 6. 6Regionaal historisch centrum Alkmaar 7. 7Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland

Jaarstukken 2020

10. 1ISOB 0 11. 1Eneco 1 12. 1Stedin 2 13. 1Regionaal Inkoopbureau 3IJmond en Kennemerland 14. 1Zandzoom 4 15. 1Ontwikkelingsbedrijf De 5Limmer Strandwal 16. 1Ontwikkelingsbedrijf 6Noord Holland Noord 17. 1Bank Nederlandse 7gemeenten 18. 1DECRA 8

19. 1Cocensus 9

Openbaar lichaam Gemeenschappeli jk orgaan Stichting

Publiek Publiek

€ 119.000 (ontvangst) n.v.t.

Privaat

n.v.t.

NV

Privaat

n.v.t.

NV

Privaat

n.v.t.

Stichting

Privaat

€ 286.000

BV

Privaat

0

Commanditaire Vennootschap Naamloze vennootschap Naamloze vennootschap Coöperatie met uitgesloten verantwoordelijk heid Openbaar lichaam

Privaat

0

Privaat

€ 76.249

Privaat

n.v.t.

Privaat

n.v.t.

Publiek

560.800

Ontwikkelingen landelijk Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) In 2019 heeft de minister een wijziging van de Wgr aangekondigd met als doel:

Pagina 80 van 155

1. Het versterken van de controle binnen een samenwerkingsverband; 2. Vergroten van de invloed van de gemeenteraad; 3. Het vergroten van de ruimte om samen te werken conform de lokale opgaven, wensen en cultuur. Belangrijkste punten uit het in procedure gebrachte wetsvoorstel wijziging Wet gemeenschappelijke Regelingen: • Formaliseren van de actieve informatieplicht van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling, vergelijkbaar met de informatieplicht van het college aan de gemeenteraad, zoals vastgelegd in artikel 169 van de Gemeentewet; • Een gemeenschappelijke adviescommissie: een commissie bestaande uit raadsleden die het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling van advies kan voorzien, de besluitvorming van de raden van de deelnemende gemeenten met betrekking tot de gemeenschappelijke regeling kan voorbereiden of de raden van advies kan voorzien; • Verruiming van de zienswijzeprocedure. Zienswijzen kunnen behalve in de begrotingscyclus, ook worden ingediend bij het treffen van de regeling en bij voorgenomen besluiten voordat die besluiten zijn genomen; • Gemeenschappelijke regelingen moeten hun ontwerpbegroting 4 weken eerder gereed hebben; • Meer mogelijkheden voor de deelnemende gemeenten om per regeling keuzes te maken over de governance en legitimatie.

aangenomen. In 2020 is wederom uitvoering gegeven aan deze besluitvorming. Verdiepende informatie per verbonden partij Op de volgende pagina’s vindt u van alle verbonden partijen een overzicht met informatie over onder meer het doel van de regeling, ontwikkelingen, bestuurlijke en financiële belangen. Hulmiddel financiën Als hulpmiddel bij de financiële gegevens is een verkeerslichtenmodel toegevoegd, waarmee snel inzichtelijk wordt of de ontwikkeling positief is of niet. Legenda verkeerslichtenmodel ontwikkelingen: Aandelenkapitaal Impuls bijdrage Exploitatiebijdrage Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

Ontwikkelingen regionaal Informatievoorziening en uw kaderstellende rol In het voorjaar 2018 zijn de uitkomsten van de werkgroep informatievoorziening gepresenteerd aan de gemeenteraad en

Jaarstukken 2020

Pagina 81 van 155

Stijgt Daalt Daalt Stijgt Daalt Stijgt

Blijft gelijk Blijft gelijk Blijft gelijk Blijft gelijk Blijft gelijk Blijft gelijk

Daalt Stijgt Stijgt Daalt Stijgt Daalt

Publiekrechtelijke verbonden partijen-gemeenschappelijke regelingen

Risico's

1. Werkorganisatie de BUCH (BUCH) vestigingsplaats soort programma Uitgeest

Werkorganisatie

Programma 4: Een financieel gezonde gemeente

Toepassing aanbestedingsregels externe inhuur; IT-omgeving en ontwikkelingen; Covid-19; Invoering van de rechtmatigheidsverantwoording per 2021; Opvolging van adviezen uit managementletters.

Openbaar belang (doel verbonden partij)

Bestuurlijk belang

De regeling wordt getroffen ten behoeve van het bewerkstelligen van een krachtige en professionele uitvoering door de werkorganisatie van de door de gemeente opgedragen taken. Daarmee biedt de werkorganisatie een kwalitatief hoogwaardige, efficiënte en innovatieve dienstverlening aan de ‘klanten’ van de gemeenten: inwoners, bedrijven en instellingen.

Elk lid van het algemeen bestuur heeft één stem.

Stemverhouding Castricum BUCH

Gemeentelijk belang In de werkorganisatie BUCH is al het ambtelijk personeel en zijn de kosten van bedrijfsvoering van de vier gemeenten ondergebracht. De gemeente is voor de dienstverlening aan de inwoners, instellingen en ondernemers als aan de politieke organisatie afhankelijk van de werkorganisatie BUCH.

Deelnemende partijen

Financiële positie

Jaarstukken 2020

A. Mans P.P.J. Slettenhaar

25,00% 100,00%

Financieel belang

Gemeente Bergen, Castricum, Heiloo en Uitgeest.

Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

Portefeuillehouder en leden bestuur

Het afgelopen jaar was een heel bijzonder en intens jaar, waarin de werkorganisatie BUCH te maken kreeg met een wereldwijde pandemie. De dienstverlening aan de burger is echter onverminderd goed gebleven. Er moest plotseling grootschalig digitaal en plaats- en tijdonafhankelijk gewerkt worden. Dat is zonder problemen gelukt. Er zijn vorderingen gemaakt op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. De samenwerking van de 4 gemeenten is door Berenschot geëvalueerd en er is gewerkt aan het verminderen van de kantoorlocaties. Er wordt nog aan gewerkt om meer grip te krijgen op de projectenportefeuille. Er is in 2020, ondanks de extra uitgaven i.v.m. corona € 530.000 minder uitgegeven dan begroot. Een aantal werkzaamheden is echter nog niet volledig uitgevoerd..

Jaarrekening Aandelenkapitaal Impuls bijdrage Exploitatiebijdrage Financiële positie Jaarrekening Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat

Pagina 82 van 155

2020

2019

€0 €0 € 24.402.451

€0 €0 € 24.244.095

31-12-2020

31-12-2019

€0 € 11.492.000 €0

€0 € 10.486.000 €0

Ontwikkelingen

Ontwikkelingen

2. Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD)

Vestigingsplaats Alkmaar

soort Openbaar lichaam

Risico's

Programma Programma 1: Een sociale en vitale gemeente

Naar aanleiding van de aanbevelingen uit het rekenkameronderzoek, dat door een aantal deelnemende gemeente in 2020 is uitgevoerd, heeft de GGD het risicomanagement verder ontwikkeld. Periodiek wordt een risicomonitor opgesteld en hierover wordt via de P&C cyclus gerapporteerd.

Openbaar belang

Bestuurlijk belang

Het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de gezondheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied.. Bijdrage beleidsdoelstellingen

Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt.

De GGD voert de taken uit die die Wet Publieke Gezondheid opdraagt aan de gemeenten.. Deelnemende partijen

Gemeente Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec en Texel

Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

Financiële positie

Jaarstukken 2020

Het jaar 2020 heeft voor de GGD Hollands Noorden grotendeels in het teken gestaan van de bestrijding van de Covid-19 pandemie. Zowel organisatorisch als financieel heeft dit enorme impact gehad op de organisatie. Naast de taken in de Covid-19 bestrijding, is het reguliere werk zo veel als mogelijk binnen de maatregelen doorgegaan. In 2020 is gestart met de doorontwikkeling van de jeugdgezondheidszorg en werd de uitvoering van taken op basis van de Wet verplichte GGZ een nieuwe taak. Over 2020 is een positief jaarresultaat behaald van €221.000. Dit is overwegend incidenteel van aard. De meerkosten als gevolg van de Covid-19 pandemie krijgt de GGD Hollands Noorden volledig vergoed voor het ministerie van VWS.

Portefeuillehouder en lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Stemverhouding Castricum BUCH

F. Binnendijk R.A. de Haan (plv) 5,5% 13,7%

Financieel belang Jaarrekening

2020

2019

Aandelenkapitaal

€0

€0

Impuls

€0

€0

€ 1.272.000

€ 1.242.000

Jaarrekening

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

€ 1.877.00

€ 1.600.000

Vreemd vermogen

€ 16.875.000

€ 15.448.000

€ 221.000

€ 1.373.000

Exploitatiebijdrage

Ontwikkelingen

Financiële positie

Resultaat

Pagina 83 van 155

Ontwikkelingen

3 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN) vestigingsplaats Alkmaar

soort Openbaar lichaam

Programma Programma 1d: Een sociale en vitale gemeente Een veilige gemeente

Openbaar belang Het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de gezondheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied Gemeentelijk belang Uitvoeren wettelijke taken uit de Wet veiligheidsrisico’s, door het organiseren en operationeel hebben van de brandweerzorg, de ambulancezorg, de GHOR, de multidisciplinaire kolom, de meldkamer en het veiligheidshuis. Deelnemende partijen

Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

Jaarstukken 2020

Gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec en Texel Het jaar 2020 was het jaar van de coronacrisis. Sinds donderdag 12 maart 2020 is de veiligheidsregio opgeschaald naar GRIP 4. Met deze opschaling werd een groot aantal bevoegdheden van de crisisbeheersing overgedragen aan de voorzitter van de veiligheidsregio. Sinds de uitbraak van het coronavirus werkt de veiligheidsregio nauw samen met de GGD Hollands Noorden, politie-eenheid Noord-Holland, het Openbaar Ministerie, de gemeenten in Noord-Holland Noord, ziekenhuizen, verpleeg- en verzorgingshuizen, buurregio’s en het Rijk om de gevolgen van deze pandemie te beperken. Nooit eerder is de veiligheidsregio zo lang opgeschaald geweest naar GRIP 4. De hulpverlening van de meldkamer, ambulancezorg, brandweerzorg, GHOR en het zorg- en veiligheidshuis bleef doorgaan, al kreeg de veiligheidsregio wel te maken met collega’s die uitvielen vanwege het coronavirus. Brandweercollega’s van team Leren, Innoveren en Kwaliteit brachten het boek ‘Leren van incidenten’ uit met de belangrijkste lessen van de afgelopen vijf jaar en deelden dat ook met verschillende regio’s. Het jaar 2020 eindigde met een bijzondere jaarwisseling namelijk een landelijk vuurwerkverbod. Doel was de

Financiële positie

spoedeisende hulp te ontlasten door vuurwerkgewonden te voorkomen. Gelukkig werd dit doel, ondanks dat er toch nog wat vuurwerk de lucht inging, bereikt en bleef het relatief rustig in onze regio tijdens de jaarwisseling. Het jaarrekeningresultaat over 2020 bedraagt € 3,4 mln positief. Hiervan heeft € 0,6 mln betrekking op de ambulancezorg en € 2,8 mln op de overige programma’s. Het voorstel is om het resultaat van de overige programma’s (€ 2,8 mln) conform de beleidslijn van het bestuur terug te geven aan de gemeenten. Daarnaast wordt een bedrag van € 451.000 onttrokken aan de algemene reserve en teruggegeven aan de gemeenten, zodat deze op de maximale 2,5% van de lasten komt.

Risico's

- Brandweervrijwilligers van rechtswege overgaan in een arbeidsovereenkomst (Europese wet- en regelgeving). - Tekort aan ambulanceverpleegkundigen. - IT-dreigingen (zoals virus en cyberaanval). - Materiële en personele schade bij grote incidenten. Bestuurlijk belang Castricum Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt.

Portefeuillehouder en lid Algemeen Bestuur Stemverhouding Castricum BUCH

A.Mans P.P.J. Slettenhaar (plv) 4,8% 13,4%

Financieel belang Jaarrekening

2020

2019

Aandelenkapitaal Exploitatiebijdrage Financiële positie

€0 € 2.070.127

€0 € 2.016.648

Jaarrekening Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

31-12-2020 € 8.228.000 € 48.257.000 € 3.425.000

31-12-2019 € 5.327.000 € 51.688.000 € 486.000

Pagina 84 van 155

Ontwikkelingen

Ontwikkelingen

4. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord

Financiële positie

vestigingsplaats Hoorn

soort programma Gemeenschap- Programma 3: Een leefbare pelijke regeling gemeente Openbaar belang (doel verbonden partij) De regeling wordt getroffen ter ondersteuning van de deelnemers bij de uitvoering van hun taken op het gebied van vergunningsverlening, toezicht en handhaving (landelijke milieu- en Wabotaken), duurzaamheid en de nieuwe omgevingswet. Gemeentelijk belang Ondersteunen en uitvoeren projecten uit duurzaamheidsbeleid 2015 en Structuurvisie Buiten Gewoon Castricum (BGC) 2030. Deelnemende partijen Gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel en Provincie Noord-Holland Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

Jaarstukken 2020

- De realisatie van de uitvoeringsprogramma’s en grote dossiers - zoals stikstof en circulaire economie hebben in 2020 voorop gestaan. De wijze van uitvoering heeft op enkele terreinen in aangepaste vorm moeten plaatsvinden vanwege de coronamaatregelen en het geen doorgang vinden van evenementen. - In 2020 heeft de voorbereiding op de Omgevingswet per 1 januari 2022 in volle gang plaatsgevonden. - Daarnaast is de VTH Strategie 2021– 2023 op 1 juli 2020 door het algemeen bestuur vastgesteld.

Risico's

De jaarrekening 2020 sluit met een positief resultaat van € 2.797.454. Een bedrag van € 960.662 wordt gerestitueerd aan de deelnemers naar verhouding van de lumpsum bijdrage milieutaken. Voor Castricum is dat € 51.293. De Algemene reserve staat op € 321.489. Dit is 2,50% van de lasten en daarmee voldoet dit als weerstandsvermogen aan het gewenste maximum percentage van 2,5%.. De OD heeft last van een vergrijzend personeelsbestand waardoor de bestaande kennis en ervaring op termijn kan verdwijnen. De OD heeft een op verjonging gericht personeelsbeleid waarin o.a. wordt gewerkt met trainees.

Bestuurlijk belang Castricum Elk lid van het algemeen bestuur heeft een vastgesteld aantal stemmen, waarbij de stemverdeling voor de gemeenten is gebaseerd op de combinatie van inwoneraantal en in te brengen budget. Het aantal stemmen voor de Provincie is gebaseerd op het in te brengen budget. Financieel belang Jaarrekening 2020 Aandelenkapitaal €0 Exploitatie € 671.000 Financiële positie Jaarrekening Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat na mutaties reserves

Pagina 85 van 155

Portefeuillehouder en lid Algemeen Bestuur Stemverhouding Castricum BUCH

P.P.J. Slettenhaar F. Binnendijk (plv) 4,0% 10,0%

2019 €0 € 650.262

Ontwikkelingen

31-12-2020 € 5.766.000 € 9.443.000

31-12-2019 € 3.142.317 € 4.965.698

Ontwikkelingen

€ 2.797.454

€ 31.841

5 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) vestigingsplaat s Uitgeest

soort

programma

Openbaar lichaam

Programma 2: een aantrekkelijke gemeente

Financiële positie

Openbaar belang Binnen een vastgesteld gebied: a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde.

Risico's

Gemeentelijk belang Meer recreatief/cultuur aanbod voor bezoekers en meer werkgelegenheid voor inwoners. Deelnemende partijen

Gemeenten Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo, Uitgeest, Zaanstad en Provincie NoordHolland

Na bestemming is er sprake van een sluitende begroting. Exploitatietekort is opgevangen uit de algemene- en bestemmingsreserve en de bestemmingsreserve Exploitatie RAUM. Het negatieve exploitatietekort kan verklaard worden uit niet begrote aanlag infra Rorik, overschrijding schoonmaak- en opruimkosten, extra inzet RNH, verdwijnen dekking RHN-korting en lagere baten door verleende kortingen coronamaatregelen. Grote cultuurtechnische werken Vertragingen locatie-ontwikkelingen Geen steun visie/uitvoeringsprogramma Waterplantenproblematiek Faillissementen – dubieuze partners Effecten van coronabeperkingen

Bestuurlijk belang Elk lid van het algemeen bestuur heeft één stem.

Portefeuillehouder en lid algemeen bestuur Stemverhouding

Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

Jaarstukken 2020

- Inzet visieproces - Overdracht erfgoedpark De Hoop - Erfpachtovereenkomst Landgoed Rorik - Concept BP De Woudhaven - Bestuurlijk akkoord ontwikkeling De Hoorne - Natuur inclusieve recreatie - Subsidie voor biodiversiteit - Realisatie verbindingspad De hoorde - De Uiterdam opgeknapt - Doorontwikkeling P&C en bestuurlijke ondersteuning.

Jaarrekening Aandelenkapitaal Impuls bijdrage Exploitatiebijdrage Financiële positie

R.A. de Haan P.P.J Slettenhaar Castricum

12,5%

BUCH

37,5%

2020

2019

€0 €0 € 62.000

€0 €0 € 59.000

Jaarrekening

31-12-2020

Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

€ 1.407.301 € 876.568

€1.721.000 € 567.000

€

€ 394.000-

Pagina 86 van 155

314.000-

31-12-2019

Ontwikkelingen

Ontwikkelingen

6 Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA) vestigingsplaats

soort

programma

Alkmaar

Openbaar lichaam

Programma 1: Een sociale en vitale gemeente

niveau van 2,5% van de lasten en er zijn bestemmingsreserves aanwezig voor de risico’s die worden gelopen. Het resultaat over 2020 is wederom positief.

Risico's

Openbaar belang (doel verbonden partij) RHCA voert de wettelijk verplichte taak uit tot het beheer van het gemeentearchief. Het in het samenwerkingsverband vervullen van de functie van regionaal kennis- en informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis door het opbouwen en beheren van een zo breed mogelijke collectie (regionaal) historisch bronnenmateriaal en deze op een zo actief mogelijke wijze dienstbaar maken voor een breed publiek.

Minder opbrengsten depotgebruik derden; Meerkosten realisatie e-depotvoorziening; Bezuinigingen door coronacrisis

Bestuurlijk belang Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt.

Gemeentelijk belang Het laten uitvoeren van de wettelijk verplichte taak tot beheer van de gemeentearchieven ouder dan 20 jaar.

Financieel belang

Deelnemende partijen

Jaarrekening

Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

Financiële positie

Jaarstukken 2020

De gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Langedijk, Schagen, Texel en het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier.

Portefeuillehouder en lid algemeen bestuur Stemverhouding Castricum BUCH

2020

2019

€0

€0

€ 160.610

€ 156.608

Jaarrekening

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

€ 438.710

€ 421.933

Vreemd vermogen

€ 958.000

€ 976.000

Resultaat

€ 134.000

€ 135.206

Aandelenkapitaal Exploitatie

A.Mans P.P.J. Slettenhaar (plv) 8,3% 20,8%

Ontwikkelingen

Financiële positie De verwachting is er na 2022 m.n. door verminderingen van afschrijvingslasten weer begrotingsevenwicht zal ontstaan; Meer activiteiten voor het aansluiten op het e-depot; Toename raadpleging bronnen via internet; Op termijn kostenstijgingen energiemarkt (huisvestingslasten) . De financiële positie van het Regionaal Archief is goed te noemen. De Algemene Reserve is op het maximale

Pagina 87 van 155

Ontwikkelingen

7 Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK) vestigingsplaats

soort

Financiële positie

WNK heeft in het licht van de coronapandemie maatregelen genomen welke een grote impact gehad op de bedrijfsvoering en resultaten van WNK. Daartegenover staat een generieke compensatie vanuit het Rijk van ongeveer € 2.100,- per SE, totaal 1,4 mln euro voor WNK. Deze incidentele opbrengst heeft geresulteerd in een jaarrekeningresultaat van € 831.000 positief. Dit wordt terugbetaald aan de gemeenten. Het is gelukt om de begrote bijdrage in het tekort terug te brengen van 1,2 mln euro in de begroting 2021 naar € 915.000,- voor de begroting 2022.

Risico's



programma

Alkmaar Openbaar lichaam Progr. 1: Een sociale en vitale gemeente Openbaar belang (doel verbonden partij) Het schap heeft tot doel in haar rechtsgebied de Wet Sociale Werkvoorziening (van 11 september 1997) uit te voeren. Het schap behartigt, met inachtneming van hetgeen hierover in de regeling is bepaald, de belangen van de gemeenten gezamenlijk en afzonderlijk met betrekking tot de uitvoering van de Wet en richt zich op het behoud, herstel en bevordering van arbeidsbekwaamheid, alsmede het in dienst nemen van c.q. (bevorderen van) uitstroom naar arbeidsplaatsen bij andere werkgevers van personen met een arbeidsbeperking. Gemeentelijk belang Goed werkgeverschap voor onze inwoners met een WSW dienstverband en constructieve dienstverlening bij de participatie van onze inwoners.

Deelnemende partijen

Jaarstukken 2020

 Bestuurlijk belang

Gemeente Alkmaar, Bergen, Castricum, Heerhugowaard, Heiloo en Langedijk

Ontwikkelingen

(Markt) ontwikkelingen



Verhouding opdrachtportefeuille van publieke en private opdrachtgevers; loopt de afbouw van de rijksbijdrage gelijk aan de afbouw van de WSW populatie in de komende jaren; ontwikkelingen rondom het Sociaal Ontwikkelingsbedrijf regio Alkmaar (SORA)

Het WNK-verdienmodel is getransformeerd van productie naar dienstverlening. Alle bedrijfsonderdelen, met uitzondering van Montage & Verpakking, zijn overgedaan naar marktpartijen. Met deze marktpartijen zijn afspraken gemaakt over levering van personeel, zowel met een Wsw dienstbetrekking als inwoners met een uitkering Participatiewet, die door het WNK in opdracht van de gemeenten worden begeleid richting werk. In de afgelopen periode hebben de gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Heerhugowaard, Heiloo, Langedijk en Uitgeest besluiten genomen met betrekking tot de procesgang en ambitie om te komen tot een nieuwe uitvoeringsstructuur Participatiewet in de regio Alkmaar en daarmee ook de herpositionering van WNK Personeelsdiensten in de regionale keten van Werk en Inkomen (Sociaal Ontwikkelingsbedrijf Regio Alkmaar). Deze samenwerking is gericht op meer ontwikkelingsmogelijkheden van inwoners. Er is voorzien in de oprichting van een projectorganisatie om te komen tot een succesvolle implementatie in de loop van 2022.

Elk lid van het bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt.

Portefeuillehouder en lid bestuur

F. Binnendijk R.A. de Haan (plv)

Stemverhouding Castricum BUCH

20% 40%

Financieel belang Jaarrekening Aandelenkapitaal Exploitatie

2020 €0 €0

2019 €0 €0

Ontwikkelingen

Ontwikkelingen

Financiële positie

Jaarrekening

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

€ 831.000

€0

Vreemd vermogen

€ 4.457.000

€ 4.994.000

€ 831.000

€ 420.00-

Resultaat

Pagina 88 van 155

8 Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI) vestigingsplaats

soort

programma

Alkmaar

Openbaar lichaam

Programma 3: Een leefbare gemeente-Duurzaamheid en milieu

continuïteit van de afvalverwerking en (ii) het financiële risico van het aandeelhouderschap A in NV HVC. Een ander risico, dat in ogenschouw dient te worden genomen betreft (iii) conformiteit met regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt en Overheid en aanbesteding Bestuurlijk belang

Openbaar belang De gemeenschappelijke regeling wordt getroffen ter behartiging van het belang van de verwerking van de door de deelnemende gemeenten ingevolge de Afvalstoffenwet verkregen afvalstoffen. Deelnemers zijn verbonden in de VVI, zij is aandeelhouder in de HVC.

Elk lid van het de Algemene Raad heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt

Bijdrage beleidsdoelstellingen Toezicht en zeggenschap van deelnemende gemeenten beheren in HVC. Hiermee wordt invulling gegeven aan de gemeentelijke taken die voortvloeien uit de Afvalstoffenwet. Deelnemende partijen

Gemeente Alkmaar, Bergen, Castricum, Heerhugowaard, Heiloo, Langedijk, Uitgeest en Wormerland.

Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

Financiële positie

Risico's

Jaarstukken 2020

Portefeuillehouder lid Algemeen Bestuur

F. Binnendijk P.P.J Slettenhaar (plv)

Stemverhouding Castricum BUCH

11,6% 33,2%

Financieel belang Jaarrekening

2020

2019

€0

€0

€119 268-

€ 119.898-

Jaarrekening

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

€ 24.000

€ 24.000

Aandelenkapitaal Exploitatie (*)

Het aanbod van de afvalstromen in 2020 was voor alle stromen hoger dan begroot. Dit is in lijn met het landelijke beeld en is veroorzaakt door ‘coronaeffecten’ waarbij inwoners meer tijd in en om huis hebben doorgebracht, consumpties zijn verplaatst van ‘buiten de deur’ naar thuis, extra is opgeruimd, etc

Financiële positie

Vreemd vermogen

€ 1.378.000

€ 1.760.000

De door VVI jaarlijks te betalen kosten worden gedekt uit de van gemeenten ontvangen maandelijkse voorschotten, die gebaseerd zijn op de begroting van VVI van desbetreffend jaar met afrekening na afloop van dat jaar De risico’s van de gemeenschappelijke regeling VVI houden hoofdzakelijk verband met (i) de

Exploitatieresultaat

€0

€0

Ontwikkelingen

Ontwikkelingen

(*) Te ontvangen garantstellingsprovisie voor garantstelling leningen van HVC.

Pagina 89 van 155

9. Gemeenschappelijk orgaan Intergemeentelijk Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB-raad) Bestuurlijk belang

vestigingsplaats

soort

programma

Castricum

Openbaar orgaan

Programma 1: Een sociale en vitale gemeente