16.01 - Raadsvoorstel-besluit Begroting 2026

Zaaknr:2072264

Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel

Portefeuillehouder college / burgemeester griffier / initiatiefnemer raad

2072419

Rik van Woudenberg

Raadsvergadering

Programma / product / collegewerkplan

10 november 2025

Alle programma's.

ONDERWERP Begroting 2026

GEVRAAGDE BESLISSING De raad wordt verzocht, 1. de Begroting 2026, bestaande uit de beleidsbegroting, financiële begroting, paragrafen en bijlagen vast te stellen, rekening houdend met het gepresenteerde meerjarenperspectief, 2. de vorming van de reserves Reserve kapitaallasten I – bestaande investeringen en Reserve kapitaallasten II – nieuwe investeringen goed te keuren en te laten verwerken, 3. de mutaties 2026 en volgende jaren zoals vermeld in de Bijlage Reserves en voorzieningen goed te keuren en te laten verwerken, 4. de mutaties 2026 en volgende jaren zoals vermeld in de Bijlage Investeringskredieten goed te keuren en te laten verwerken, 5. kennis te nemen van de aanbiedingsbrief bij de Begroting 2026.

WETTELIJKE BASIS / AANLEIDING RAADSVOORSTEL Volgens artikel 190, lid1, van de Gemeentewet biedt het college van Burgemeester en Wethouders jaarlijks, tijdig, de raad een ontwerp aan voor de begroting met toelichting van de gemeente en een meerjarenraming met toelichting voor ten minste drie op het begrotingsjaar volgende jaren. In artikel 191, lid 2, staat dat het college de door de raad vastgestelde begroting in ieder geval vóór 15 november van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, aan Gedeputeerde Staten stuurt.

BEOOGD DOEL/ EFFECT Met het vaststellen van de Begroting 2026 stemt u in met de beleidsbegroting, financiële begroting, paragrafen en bijlagen van de Begroting 2026 en de Meerjarenraming 2027 t/m 2029.

ONDERBOUWING VAN DE GEVRAAGDE BESLISSING De vaststelling van de Begroting 2026 door uw raad omvat de beleidsbegroting, de financiële begroting en de bijlagen. De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan met de verschillende programma's en de paragrafen. De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de uiteenzetting van de financiële positie. De autorisatie van de budgetten door de raad vindt plaats op programmaniveau en indien van toepassing op deelprogrammaniveau. De budgetten zijn inclusief de mutaties van en naar reserves en voorzieningen. Met de vaststelling van de financiële 1

Zaaknr:2072264

begroting autoriseert uw raad ook de mutaties van begrote investeringskredieten en de subsidieplafonds.

FINANCIELE CONSEQUENTIES / WIJZE VAN DEKKING

Eindstand Begroting 2026 In de Kadernota 2026 staan de financiële veranderingen door bijvoorbeeld autonome ontwikkelingen, de algemene uitkering en prijs- en areaalindexaties. Daarnaast geeft de kadernota ook inzicht in nietautonome ontwikkelingen, voorstellen voor wijzigingen en ombuigingen die we willen meenemen in de Begroting 2026. De raad stelde op 10 juli 2025 de Kadernota vast. We verwerken alle drie categorieën in de Begroting 2026. Na besluitvorming op 10 november 2025 is de financiële eindstand van de Begroting 2026 als volgt. Begroting en meerjarenbegroting Ontwikkeling begrotingssaldo

2026

2027

2028

2029

Beginstand Kadernota 2026

-16.794

-20.650

-23.180

-24.261

5.004

6.024

1.313

1.430

-11.790

-14.626

-21.867

-22.831

3.749

3.469

3.348

2.160

Autonome ontwikkelingen (inclusief erratum) Kadernota 2026 inclusief autonome ontwikkelingen Actualisatie Wijzigingsvoorstellen

-131

-693

-2.477

-3.927

Ombuigingen

12.086

15.867

16.658

18.670

Inzet Algemene Reserve in 2026

2.000

0

0

0

Eindstand Begroting 2026

5.914

4.018

-4.337

-5.926

Voor een gedetailleerde toelichting verwijzen wij naar de Begroting 2026. Structureel en reëel evenwicht De provincie geeft een dringend advies om in het raadsvoorstel of de inleiding van de begroting al een staat op te nemen waaruit het structureel evenwicht van de begroting blijkt. In deze begroting nemen we deze staat hieronder op. De provincie benadrukt dat er geen sprake zijn van een opschuivend sluitend perspectief. Onze meerjarenbegroting voldoet hieraan. Structureel begrotingssaldo

2026

2027

2028

2029

Lasten exclusief mutaties reserves

-294.061

-292.933

-303.184

-310.263

Baten exclusief mutaties reserves

296.617

295.743

297.138

302.629

2.556

2.809

-6.045

-7.634

Toevoegingen reserves

-50.014

-14

-14

-14

Onttrekkingen reserves

53.373

1.223

1.723

1.723

Geraamd saldo van baten en lasten

Geraamd resultaat

5.914

4.018

-4.337

-5.926

Elimineren incidentele lasten incl. incidentele toevoegingen reserves

13.682

18.131

7.779

28.721

Elimineren incidentele baten incl. incidentele onttrekkingen reserves

-14.770

-19.218

-8.489

-29.871

4.826

2.931

-5.047

-7.076

Structureel begrotingssaldo

Overleg met toezichthouder Provincie Zuid-Holland (PZH) In aanloop van het opstellen van de Begroting 2026 is meermalen ambtelijk overleg gevoerd met PZH over het overzicht incidentele baten en lasten, de doorgevoerde ombuigingen 2026 en overige mutaties. Incidentele baten en lasten

2

Zaaknr:2072264

Een groot deel van de incidentele baten en lasten heeft betrekking op projecten binnen het grondbedrijf (grondexploitaties) en gebiedsontwikkeling van Het Nieuwe Rivium. De incidentele lasten en baten betreffen verder onder andere de verkoop van grond aan een energiebedrijf en verkoop van snippergroen. PZH geeft aan zich te kunnen vinden in het overzicht incidentele baten en lasten. Zie voor een volledig overzicht van de in de Financiële begroting. Doorgevoerde ombuigingen 2026 en overige mutaties PZH geeft aan de opgenomen baten van subsidies en OZB opbrengsten van de zachte woningbouw als niet reëel aan te merken. Daarnaast heeft PZH in hun brief Financieel toezicht begroting 2026 aan de GRJR aangegeven dat PZH voor de gemeentelijke begrotingen uitgaat van de in de GRJR opgenomen adviesbegroting. PZH verzoekt de gemeenten die afwijken hiervan een onderbouwing aan te leveren. Als dit onvoldoende lukt, word door PZH bij de beoordeling van de begroting uitgegaan van de raming zoals in opgenomen door de GRJR. De door de gemeente opgenomen bedrag voor de verbonden partij GRJR is € 1.554.362 lager dan aangegeven door de GRJR in hun september 2025 prognose. Hiervoor is door de gemeente een onderbouwing aangeleverd bij PZH. Wij gaan ervanuit dat deze onderbouwing voldoende is voor PZH.

Inzetten van een onttrekking aan de algemene reserve Een definitieve beoordeling van PZH op de Begroting 2026 vindt plaats na vaststelling door de gemeenteraad en na inzending van de Begroting 2026. Om te voorkomen dat in de definitieve beoordeling meerdere posten als niet reëel worden aangemerkt, wordt voorgesteld om € 2.000.000 te onttrekken aan de Algemene reserve. Deze € 2.000.000 wordt door PZH voor 2026 nog gezien als een structurele dekkingsmiddel en voorkomt een eventueel erratum op de Begroting 2026 in december 2025. een onttrekking aan de Algemene reserve wordt ook door PZH geadviseerd. Structureel begrotingssaldo

2026

2027

2028

2029

Structureel begrotingssaldo excl. onttrekking € 2 mln. in 2026

2.826

2.931

-5.047

-7.076

Onttrekking aan de algemene reserve in 2026

2.000

0

0

0

Te ontvangen subsidies

-750

-750

-750

-750

OZB opbrengsten zachte woningbouw

-360

-360

-360

-360

Structureel begrotingssaldo

3.716

1.821

-6.157

-8.186

Mutaties in de algemene reserve Onderstaand is het verloop van de algemene reserve weergegeven. De belangrijkste mutatie is de onttrekking van € 50 miljoen als ombuigingsmaatregel voor het vormen van twee reserves kapitaallasten, de reserve Kapitaallasten bestaande investeringen en de reserve Kapitaallasten toekomstige investeringen voor respectievelijk € 39,4 miljoen en € 10,6 miljoen. Het bedrag van € 39,4 miljoen is ingezet om de jaarlijkse afschrijvingslasten in de exploitatie op bestaande investeringen met € 1,2 miljoen te verlagen. Verloop van de Algemene reserve (bedragen x € 1.000) Stand

Saldo eind 2024 144.004

Saldo eind 2025 144.004

Saldo eind 2026 143.599

Saldo eind 2027 97.513

Saldo eind 2028 101.531

Saldo eind 2029 97.194

Mutaties: - Inzet dekking negatief resultaat

-4.431

- Vormen van reserves kapitaallasten - Geprognosticeerd begrotingssaldo Stand eind jaar

-2.000 -50.000

144.004

4.026

5.914

4.018

-4.337

-5.926

143.599

97.513

101.531

97.194

91.268

Kapitaallastenreserves Algemeen

3

Zaaknr:2072264

Verloop van de Algemene reserve (bedragen x € 1.000)

Saldo eind 2024

Saldo eind 2025

Saldo eind 2026

Saldo eind 2027

Saldo eind 2028

Saldo eind 2029

Als onderdeel van de Overige ombuigingen (Alg.2), Basis op orde, zijn twee kapitaallastenreserves ingesteld. Met deze bestemmingsreserves wordt een deel van de jaarlijkse afschrijvingen van investeringen gedekt. Hierdoor worden de lasten op de begroting vanaf 2026 verlaagd zonder dat dit ten koste gaat van de investeringsruimte en het begrotingssaldo. Vanuit de Algemene reserve is € 50 mln. beschikbaar gesteld. Hiervan is € 39,4 mln. toegevoegd aan kapitaallastenreserve I ter dekking van afschrijvingen op bestaande investeringen en € 10,6 mln. aan kapitaallastenreserve II ter dekking van afschrijvingen op toekomstige investeringen. De reserves worden zodanig beheerd dat deze voldoende zijn om de toekomstige afschrijvingslasten mee te dekken. Kapitaallastenreserve I Kapitaallastenreserve I is ingezet voor de dekking van de afschrijvingen op enkele bestaande investeringen. Dit zijn investeringen met relatief hoge boekwaarden en lange afschrijvingstermijnen (Comeniuscollege, IJsselcollege, Aquapelle, De Olijfboom en Wijkontsluiting Schollevaar). De gezamenlijke boekwaarde hiervan is € 39,4 mln. Dit is dus gelijk aan het saldo van Kapitaallastenreserve I. Met deze reserve wordt vanaf 2026 € 1,2 mln. Bespaard. Kapitaallastenreserve II Kapitaallastenreserve II bevat € 10,6 mln. Deze reserve kan worden aangewend ter dekking van afschrijvingen op toekomstige investeringen.

De inzet van deze kapitaallastenreserve is bedoeld voor investeringen met een hoge afschrijvingstermijn van minimaal 40 jaar zodat over een lange periode de kapitaallastenreserve dekking biedt voor de afschrijvingslasten in de exploitatie. Als in de enige jaren het jaarrekeningsaldo ruimte biedt om deze kapitaallastenreserve op te hogen dan is dat mogelijk. Het aanvullen en inzetten van de kapitaallastenreserve moet goedgekeurd worden door de gemeenteraad. De inzet moet expliciet zijn vermeld in het raadsvoorstel. Het gebruik van de reserve voor andere doeleinden, zoals operationele kosten of andere niet-gerelateerde uitgaven, is niet toegestaan.

REACTIES VAN DERDE / FORMELE INSPRAAK EN ZIENSWIJZEN / COMMUNICATIE De Begroting 2026 wordt openbaar gemaakt op de website: https://capelleaandenijssel.begrotingsapp.nl/begroting-2025 Er wordt een persbericht uitgestuurd over de Begroting 2026 en er wordt een persmoment georganiseerd.

VOORTRAJECT De Begroting 2026 wordt behandeld in de commissies tussen 27 en 29 oktober 2025, ter voorbereiding op de behandeling in de raad van 10 november 2025.

VERVOLGTRAJECT Na vaststelling van de Begroting 2026 wordt deze voor 15 november 2025 aan de toezichthouder, de provincie Zuid-Holland, aangeboden.

RAADSCOMMISSIE De Begroting 2026 wordt behandeld in de commissies tussen 27 en 29 oktober 2025.

4

Zaaknr:2072264

BIJLAGE(N) WELKE TER KENNIS VAN DE RAAD WORDEN GEBRACHT -

Concept Begroting 2026 inclusief concept aanbiedingsbrief.

NADERE INFORMATIE/TECHNISCHE VRAGEN BIJ Technische vragen kunnen worden gesteld aan de afdeling Financiën, unit Beleid & Advies, via p&c@capelleaandenijssel.nl.

Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris,

de burgemeester,

mr. A.H.P. van Gils

drs. J. Manusama MA

5

Zaaknr:2072264

Raadsbesluit De raad van de gemeente Capelle aan den IJssel, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 30 september/7 oktober 2025, BESLUIT, gelet op artikel 190 en 191 van de Gemeentewet,

1. de Begroting 2026, bestaande uit de beleidsbegroting, financiële begroting, paragrafen en bijlagen vast te stellen, rekening houdend met het gepresenteerde meerjarenperspectief, 2. het vormen van de reserves Reserve kapitaallasten I – bestaande investeringen en Reserve kapitaallasten II – nieuwe investeringen, 3. de mutaties 2026 en volgende jaren zoals vermeld in de Bijlage Reserves en voorzieningen goed te keuren en te laten verwerken, 4. de mutaties 2026 en volgende jaren zoals vermeld in de Bijlage Investeringskredieten goed te keuren en te laten verwerken, 5. kennis te nemen van de aanbiedingsbrief bij de Begroting 2026. Na besluitvorming is de financiële eindstand van de Begroting 2026 als volgt.

Begroting en meerjarenbegroting Ontwikkeling begrotingssaldo

2026

2027

2028

2029

Beginstand Kadernota 2026

-16.794

-20.650

-23.180

-24.261

5.004

6.024

1.313

1.430

-11.790

-14.626

-21.867

-22.831

Actualisatie

3.749

3.469

3.348

2.160

Wijzigingsvoorstellen

-131

-693

-2.477

-3.927

Ombuigingen

12.086

15.867

16.658

18.670

Inzet Algemene Reserve in 2026

2.000

0

0

0

Eindstand Begroting 2026

5.914

4.018

-4.337

-5.926

Autonome ontwikkelingen (inclusief erratum) Kadernota 2026 inclusief autonome ontwikkelingen

Vastgesteld in de openbare vergadering van 10 november 2025. De griffier,

de voorzitter,

6