12.05 - Conceptbegroting 2022-2025 GR IJsselgemeenten
Tekst van het document
Begroting 2023 14,7% 14,7% 3,7% 0,0% 0,0%
2024 14,4% 14,4% 3,7% 0,0% 0,0%
2025 14,2% 14,2% 3,7% 0,0% 0,0%
1. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (door de netto schulden te relateren aan het gerealiseerde saldo van de baten). Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de (rentelasten en) aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote neemt in 2021 iets toe en neemt vanaf 2022 weer af. 1. Netto schuldquote A. Va s te s chul den B. Netto vl ottende s chul d C. Overl opende pa s s i va Totale bruto schuld D1. Fi na nci ël e a ctiva (excl . ka pi taa l vers tr. , l eni ngen) D2. Fi na nci ël e a ctiva (vers trekte l eni ngen) E. Ui tzetti ngen < 1 ja a r F. Li qui de mi ddel en G. Overl opende a ctiva Totale netto schuld Totale netto schuld gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen H. Total e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .) Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
+ + + -
/
Realisatie 2020 2.800 11.405 1.673 15.878 0 0 6.173 119 6.651 2.935 2.935 20.018 14,7% 14,7%
2021 2.000 12.226 1.673 15.899 0 0 6.019 0 6.651 3.229 3.229 21.150 15,3% 15,3%
2022 1.200 12.959 1.673 15.832 0 0 6.019 0 6.651 3.162 3.162 21.040 15,0% 15,0%
Begroting 2023 749 13.307 1.673 15.729 0 0 6.019 0 6.651 3.059 3.059 20.817 14,7% 14,7%
2024 691 13.304 1.673 15.668 0 0 6.019 0 6.651 2.998 2.998 20.775 14,4% 14,4%
2025 643 13.303 1.673 15.619 0 0 6.019 0 6.651 2.949 2.949 20.763 14,2% 14,2%
2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn onze financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves en het resultaat van baten en lasten van het huidige jaar. De ratio is zo goed als stabiel. Het vreemd vermogen neemt iets af ten opzichte van het eigen vermogen. 2. Solvabiliteitsratio A. Ei gen vermogen B. Totaal pas s i va Solvabiliteit
+ /
Realisatie 2020 604 16.482 3,7%
2021 604 16.503 3,7%
2022 604 16.436 3,7%
Begroting 2023 604 16.333 3,7%
2024 604 16.272 3,7%
2025 604 16.223 3,7%
3.Grondexploitaties Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. 4. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De ratio laat zien dat er geen structurele ruimte aanwezig is om eventuele tekorten op te vangen. 4. Structurele exploitatieruimte A. Total e s tructurel e l as ten B. Total e s tructurel e baten C. Total e s tructurel e toevoegi ngen aan de res erves D. Total e s tructurel e onttrekki ngen aan de res erves Totale structurele resultaat E. Total e s al do van baten (excl . mut. res .)
+ + /
Realisatie 2020 20.018 20.018 0 150 150 20.018
2021 21.150 21.150 0 0 0 21.150
2022 21.040 21.040 0 0 0 21.040
Begroting 2023 20.817 20.817 0 0 0 20.817
2024 20.775 20.775 0 0 0 20.775
2025 20.763 20.763 0 0 0 20.763
5. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Conclusie Gelet op de aard van de gemeenschappelijke regeling, te weten een bedrijfsvoeringorganisatie met alleen bedrijfsvoeringkosten en uitvoeringskosten, zijn bovenstaande kengetallen die normaliter als goed worden beschouwd bij GR IJsselgemeenten niet van toepassing. De deelnemende gemeenten zijn de achtervang.
26
4.2 Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de resultaten van de bedrijfsvoering. De ondersteunende diensten Personeel, Financiën, Juridische Zaken, Communicatie en Facilitaire Diensten worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • • •
Professioneel Dienstverlenend Samenwerken
Doelstelling De doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst. Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten. Convenant In het convenant “Samenwerken aan de IJssel” tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel, ligt de basis voor IJsselgemeenten. Daarin spraken de gemeenten Capelle en Krimpen af om te gaan samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Zuidplas heeft zich daar voor het onderdeel sociale zaken bij aangesloten. Begin 2019 is verkend of onderdelen van bedrijfsvoering konden worden opgenomen in IJsselgemeenten. Op basis van de verkenning is door de gemeentesecretarissen geconcludeerd dat er binnen beide organisaties onvoldoende grond voor verdere overheveling van bedrijfsvoering onderdelen aan IJsselgemeenten aanwezig was. Op grond daarvan is door de colleges van Capelle en Krimpen een (principe)besluit genomen om van verdere uitbreiding van IJsselgemeenten af te zien. Organogram IJsselgemeenten
27
Met ingang van 2016 is IJsselgemeenten een bedrijfsvoeringorganisatie in plaats van een openbaar lichaam. Het onderscheid tussen het Algemeen bestuur en het Dagelijks bestuur is daarmee komen te vervallen. Het bestuur bestaat uit zes wethouders (twee per gemeente). De directeur wordt benoemd door het bestuur en is tevens secretaris van het bestuur. De afdelingen Sociale zaken en ICT vallen onder de directeur IJsselgemeenten. Inrichting IJsselgemeenten / Succesbepalende factoren Aan de inrichting van IJsselgemeenten liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend
Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend
Proces 1. Lean, efficiënt en effectief / Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd
Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. Tijdens de verbouwing blijft de winkel open 3. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren
Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan IJsselgemeenten opgedragen taken. Aan IJsselgemeenten zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken; b. ICT & Automatisering. Sociale Zaken De afdeling bestaat uit vier operationele units en één ondersteunende unit: ▪ Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend) ▪ Inkomen (operationeel) ▪ Intake en Handhaving (operationeel) ▪ Werk(plein) en uitstroom (operationeel) ▪ Activering en Zorg (operationeel) Formatie Sociale Zaken Op basis van de taakomvang van de uitvoeringsorganisatie Sociale Zaken is de maximale formatie vastgesteld op 135,98 fte (inclusief Zuidplas). Doelstelling De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die en uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstandsuitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT & Automatisering De afdeling ICT & Automatisering houdt zich bezig met alle aspecten van ICT: beleid, informatiebeveiliging, informatisering en automatisering. De servicedesk is het loket voor alle gebruikers.
Formatie ICT & Automatisering De maximale formatie bedraagt 34,37 fte. Doelstelling De doelstelling is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele en kwalitatief goede informatievoorziening te realiseren voor de deelnemende gemeenten en IJsselgemeenten zelf.
28
4.3 Financiering IJsselgemeenten verkrijgt zijn financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. Van de in 2019 aangetrokken lening van 2 mln. tegen 0% rente met een looptijd van 5 jaar staat per 31-12-2020 nog 1,6 mln. open. Van de in 2018 aangetrokken lening staat per 31-12-2020 nog 1,2 mln. open, dit betreft een lening met een looptijd van nog 4 jaar tegen een rente van 0,2%. Daarnaast hebben wij de kortlopende geldlening van 1,4 mln. in juli 2020 in zijn geheel afgelost. Kengetallen Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet; 2. Renterisiconorm. 1. Kasgeldlimiet Kengetal: gemiddelde vlottende schulden -/- gemiddelde vlottende middelen ten opzichte van 8,20% van het begrotingstotaal Rekening 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Toegestane kasgeldlimiet
20.018
20.579
21.040
20.817
20.775
20.763
- in procenten
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
- in bedragen
1.641
1.687
1.725
1.707
1.704
1.703
Kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari (grondslag: baten)
Voor 2021 is de kasgeldlimiet vastgesteld op afgerond € 1,7 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 1,7 mln. kort mag worden gefinancierd. 2. Renterisiconorm Kengetal: Renteherzieningen en aflossingen ten opzichte van 20% van het begrotingstotaal. Begroting 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
20.018
20.579
21.040
20.817
20.775
20.763
- in procenten
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
- in bedragen
4.004
4.116
4.208
4.163
4.155
4.153
0
0
0
0
0
0
Aflossingen
800
800
800
800
400
400
Renterisico
800
800
800
800
400
400
3.204
3.316
3.408
3.363
3.755
3.753
Renterisiconorm Omvang begroting per 1 januari (grondslag)
Rekening 2020
Toegestane renterisiconorm
Toetsing renterisico aan norm Renteherzieningen
Ruimte
De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. In bovenstaande tabel gaan we ervan uit dat de langlopende leningen in het jaar na het aantrekken worden afgelost en dat we geen renteherzieningen gaan krijgen. Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, blijven wij onder de renterisiconorm.
29
Treasuryfunctie en treasurystatuut Voor de uitvoering van de treasuryfunctie maken we gebruik van de expertise bij de gemeente Capelle aan den IJssel. Zij verzorgen het betalingsverkeer en faciliteren ons bij het doen van financiering met het aantrekken van kort en lang geld. Hierbij is de tarifering zoals van toepassing bij de gemeente Capelle aan den IJssel ook voor IJsselgemeenten van toepassing. De regels rondom de kasgeldlimiet zijn dat er na een overschrijding van meer dan twee kwartalen er een herstelplan ingediend moet worden bij de provincie. Wij verkrijgen onze financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten Van de in 2019 aangetrokken lening van 2 mln. tegen 0% rente met een looptijd van 5 jaar staat per 31-12-2020 nog 1,6 mln. open. Van de in 2018 aangetrokken lening staat per 31-12-2020 nog 1,2 mln. open, dit betreft een lening met een looptijd van nog 4 jaar tegen een rente van 0,2%. Daarnaast hebben wij de kortlopende geldlening van 1,4 mln. in juli 2020 in zijn geheel afgelost. Voor het aantrekken van geldleningen zijn de taken en bevoegdheden (kaders) vastgelegd in het “Treasurystatuut 2019 Gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten”. Dit statuut voldoet aan de wet Fido. IJsselgemeenten is vrij, conform het treasurystatuut, om zelf leningen aan te trekken (artikel 9).
Daarnaast kan ook de keuze gemaakt worden dat de deelnemende gemeenten gezamenlijk zorg dragen voor de financiering van IJsselgemeenten. In het treasurystatuut van IJsselgemeenten is opgenomen dat indien IJsselgemeenten een lening wil aangaan ze bij de deelnemende gemeenten en minimaal 2 instellingen een offerte opvragen om de laagste prijs te bepalen. EMU-saldo
2021 0
2022 0
Begroting 2023 0
2024 0
2025 0
294
-67
-103
-61
-49
EMU Saldo 1. (+)
Expl oi taties a l do vóór toevoegi ng a a n c.q. onttrekki ng ui t res erves (zi e BBV, a rtikel 17c).
2. (-)
Mutatie (i m)ma teri ël e va s te a ctiva
3. (+)
Mutatie voorzi eni ngen
0
0
0
0
0
4. (-)
Mutatie voorra den (i ncl . bouwgronden i n expl oi tatie)
0
0
0
0
0
5. (-)
Verwa chte boekwi ns t bi j verkoop effecten en (i m)ma teri ël e va s te a ctiva
0
0
0
0
0
-294
67
103
61
49
Berekend EMU-saldo
Er is geen normering.
30
5 Bijlagen 5.1 Reserves en voorzieningen Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen een algemene reserve en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Een algemene reserve heeft meer het karakter van een buffer (ter dekking van onverwachte tegenvallers). Van een algemene reserve is geen sprake, op nacalculatie wordt met de deelnemende gemeenten afgerekend.
5.1.1 Reserve ESF Naam Doel
Voeding Omvang Plafond Opmerking
Reserve ESF Afdekken van het risico dat we de begrote baten niet realiseren. Indien de bestemmingsreserve niet meer noodzakelijk is voor het oorspronkelijke doel en er geen initiatieven vanuit de bedrijfsvoering zijn voor de inzet van resterende middelen valt de reserve vrij en wordt op basis van de dan geldende verdeelsleutels aan de gemeenten gerestitueerd. Een eventueel surplus storten we in de reserve om de begrote structurele baat af te dekken Stand per 1 januari 2022: 604 Niet van toepassing Geen.
5.1.4 Voorzieningen Verplichtingen en verliezen, of de te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten moeten op een voorziening verantwoord worden. In de begroting 2022 hebben we geen voorzieningen opgenomen.
31
5.2 Conversietabel Taakvelden Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hieronder hebben we de conversietabel opgenomen:
Lasten 2021
Taakveld
Bijdrage Capelle
Bijdrage Krimpen
Bijdrage Zuidplas
Overige baten
0.1 Bestuur
49
30
13
1
5
0.2 Burgerzaken
421
254
144
4
18
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
109
66
29
3
11
8.449
5.327
2.281
458
383
0.5 Treasury
144
87
58
0
0
0.61 OZB woningen
140
85
47
2
7
0.62 OZB- niet woningen
91
55
27
2
7
0.63 Parkeerbelasting
240
144
96
-
-
0.64 Belastingen Overig
80
49
21
2
8
1.2 Openbare orde en Veiligheid:
68
41
18
2
7
2.1 Verkeer en vervoer
7
4
2
0
1
3.3 Bedrijfsloket en - regelingen
5
3
1
0
1
4.1 Openbaar basisonderwijs
25
15
7
1
3
4.2 Onderwijs-huisvesting
3
2
1
0
0
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
11
7
3
0
1
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
25
15
7
1
3
6.2 Wijkteams
103
62
27
2
10
6.3 Inkomens-regelingen
5.262
3.605
859
725
73
6.4 Begeleide participatie
272
188
40
40
3
6.5 Arbeidsparticipatie
3.167
2.187
475
464
41
6.6 Maatwerk-voorzieningen (WMO)
9
6
2
0
1
6.71 Maatwerkdienst-verlening 18+
2.011
1.391
298
298
24
6.72 Maatwerkdienst-verlening 18-
9
6
2
0
1
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
20
12
5
0
2
7.4 Milieubeheer
4
2
1
0
0
7.5 Begraafplaatsen
25
15
7
1
3
8.1 Ruimtelijke Ordening
249
151
67
6
25
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen)
17
10
5
0
2
8.3 Wonen en bouwen
24
15
6
1
2
21.040
13.834
4.552
2.012
642
0.4 Ondersteuning organisatie
32
Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 24 juni 2021.
de secretaris,
de voorzitter,
33