12.03 - Najaarsnota 2022 - Raadsvergadering - versie na technische vragen en commissies
Tekst van het document
Najaarsnota 2022 Raadsvergadering – versie na technische vragen en commissies
1
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 2 Aanbiedingsbrief ...................................................................................................................................... 3 Inleiding en leeswijzer ............................................................................................................................. 9 Programma 0 Bestuur en ondersteuning .............................................................................................. 11 Programma 1 Integrale veiligheid en openbare orde ............................................................................ 23 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ...................................................................................... 26 Programma 3 Economie ........................................................................................................................ 37 Programma 4 Onderwijs ........................................................................................................................ 41 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ..............................................................................................
47 Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur) ................................................................ 48 Deelprogramma 5B Openbaar groen en (openlucht) recreatie ......................................................... 52 Programma 6 Sociaal domein ............................................................................................................... 55 Deelprogramma 6A Sociale infrastructuur ........................................................................................ 56 Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet) ................................................................... 62 Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) ................................................... 73 Deelprogramma 6D Jeugdzorg ......................................................................................................... 77 Programma 7 Volksgezondheid, duurzaamheid en milieu .................................................................... 82 Programma 8 Stadsontwikkeling ........................................................................................................... 90 Financieel overzicht programma's .........................................................................................................
99 Financieel perspectief te voeren beleid ............................................................................................... 106 Bijlagen ................................................................................................................................................ 109 Post onvoorzien ............................................................................................................................... 110 Omvang reserves en voorzieningen ................................................................................................ 111 Bestemmingsreserve eenmalige uitgaven ...................................................................................... 114 Kredietenoverzicht ........................................................................................................................... 120 Inkomende subsidies ....................................................................................................................... 126 Actualisatie grondexploitatie Najaarsnota 2022 .............................................................................. 129 Niet gewijzigde prestaties doelenboom t.o.v. Voorjaarsnota 2022 .................................................
130 Raadsbesluit ........................................................................................................................................ 134
2
Aanbiedingsbrief
Aan: De leden van de raad van de gemeente CAPELLE AAN DEN IJSSEL Datum: 18 november 2022 Betreft: Aanbiedingsbrief Najaarsnota 2022 Geachte dames en heren, Hierbij bieden wij u ter vaststelling de Najaarsnota 2022 aan. Net als bij de Begroting 2023 hebben de gebeurtenissen in de Oekraïne, de stijgende energiekosten en de hoge inflatie invloed op de Najaarsnota 2022. De inflatiecijfers over 2022 zijn fors, wat terug te zien is in de gemeentelijke financiën. Aanbestedingen (schoonmaak, beveiliging, onderhoud van panden) vallen duurder uit net als bouwprojecten, projecten in de openbare ruimte en energiekosten. Met gevolgen voor diverse betrokken partijen: huurders, maatschappelijke instellingen, verbonden partijen. Na het zomerreces is het nieuwe college met groot enthousiasme van start gegaan met het coalitieakkoord ‘Voor vandaag en morgen’ als leidraad. Een akkoord dat we momenteel uitwerken in een concreet Capels werkprogramma waarin de uitdagingen voor de komende jaren worden beschreven inclusief de manier waarop we deze uitdagingen te lijf gaan. Een belangrijke uitdaging is de krapte op de arbeidsmarkt. Het blijft nog wel even lastig om nieuwe collega’s te werven en bestaande te behouden. Goede medewerkers hebben veel keuzes en mogelijkheden op de arbeidsmarkt.
Wij merken dat de brede dienstverlening, zowel bij onszelf als onze maatschappelijke partners steeds verder onder druk komt te staan. Dit komt niet alleen door de krapte op de arbeidsmarkt, maar zeker ook door taken die wij als gemeente naar ons toe krijgen vanuit het rijk. Het gaat hier bijvoorbeeld om de opvang van vluchtelingen en de uitkeringen van de energietoeslag. Deze krapte is ook zichtbaar in deze najaarsnota, waarin wij constateren dat een deel van de doelen die wij voor ogen hadden voor 2022 niet in 2022 gerealiseerd worden. Uiteraard doen wij er alles aan om deze doelen wel in het komende jaar te realiseren, maar is de realisatie van deze ambitie ook afhankelijk van de uitdagingen waar wij met elkaar voor aan de lat staan. Door de hoge inflatie staat de financiële bestaanszekerheid van Capellenaren onder druk. Dat heeft op dit moment onze volle aandacht en wij proberen de Capellenaren, waar mogelijk, zo goed mogelijk te ondersteunen. Daarbij gaat het ons niet alleen om de inwoners, maar ook om onze maatschappelijke partners en ondernemers. Gelijktijdig met deze najaarsnota bieden wij u, in lijn met onze toezegging, een raadsvoorstel aan waarin wij u in kennis stellen van enkele maatregelen die wij nemen in 2022. Ook stellen wij u een aantal maatregelen voor die wij in de eerste helft van 2023 willen nemen.
Wij verwachten u begin 2023 een afwegingskader voor te leggen waarbinnen wij als college aanvullend kunnen handelen. 1. Beleidsinhoudelijke verantwoording 2022 Hieronder geven wij enkele belangrijke beleidsinhoudelijk punten weer. Fysiek domein Het programma mobiliteit is volop in uitvoering. De BO-Mirt is de fase van uitwerking ingegaan waarmee de doorstroming op het hoofdwegennet en daarmee de bereikbaarheid van Capelle wordt verbeterd. Voor de fiets wordt gewerkt aan verschillende projecten om de bestaande fietspaden te laten aansluiten bij de eisen van deze tijd, verhogen comfort, veiligheid en ruimte op het fietspad. We zijn gestart met de pilot van de deelscooters om de mobiliteit van Capellenaren te vergroten. We houden de ontwikkelingen goed in de gaten om daar waar nodig tijdig bij te kunnen sturen.
3
Bouwen en wonen Wij zijn gestart met de voorbereidingen voor het in 2023 vast te stellen geactualiseerde Programma Wonen. Hiervoor zijn twee onderzoeken uitgezet: een onderzoek naar de woonwensen van jongeren en een onderzoek naar de vraag naar alternatieve woonvormen. Ook vinden er bijeenkomsten met betrokken stakeholders plaats om input op te halen voor het nieuwe programma Wonen. De komende tijd zal de gemeenteraad belangrijke besluiten nemen over Rivium District. Met als doel dat we vanaf 2025 daadwerkelijk kunnen bouwen. Om dat te realiseren wordt aan u de komende 18 maanden veel zaken zoals bijvoorbeeld de samenwerkingsovereenkomsten, de MER, totaalcompositie en het bestemmingsplan/omgevingsplan voorgelegd. De bouwmarkt staat onder flinke druk. Hogere materiaalprijzen, oplopende inflatie en stijgende rente zorgt ervoor dat de verkoop van woningen wat stagneert. Tegelijk zien we nog voldoende marktinitiatieven vanuit de markt onze kant op komen. Sociaal domein Door de hoge inflatie staat de financiële bestaanszekerheid van Capellenaren onder druk. Een gemeentelijk kernteam is hiermee, in samenspraak met diverse maatschappelijke partners, aan de slag en zorgt voor de coördinatie van de verschillende onderdelen en reeds ingezette activiteiten. Dit gebeurt aan de hand van de pijlers Huishoudens, Organisaties en instellingen en Ondernemers.
We zetten in op een combinatie van financiële (lokaal en landelijk) en sociale maatregelen. Wij zetten in op het verminderen van energiearmoede door Capellenaren gericht te helpen met het verlagen van de energierekening en tegelijkertijd te verduurzamen. Zoals afgesproken neemt u in de decemberraad een besluit over de (mogelijke) maatregelen in het kader van de financiële bestaanszekerheid. De opgave vanuit de Hervormingsagenda Jeugd -betere jeugdzorg en een houdbaar stelsel- pakken wij regionaal en lokaal projectmatig op. Via verschillende sporen werken wij aan verbeteringen en kostenbeheersing. De Hervormingsagenda gaat gepaard met een taakstelling voor de gemeenten. Wij hebben vanuit de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond bij het Rijk het signaal afgegeven dat wij twijfels hebben bij de (volledige) haalbaarheid van de taakstelling omdat deze niet synchroon loopt met de snelheid waarmee maatregelen daadwerkelijk effect kunnen hebben. Wij hebben in 2022 lagere uitgaven op de Wmo-dienst huishoudelijke ondersteuning. Dit komt onder andere doordat zorgaanbieders te maken hebben met een personeelstekort. Hierdoor kan het langer duren voordat de huishoudelijke ondersteuning kan starten bij nieuwe cliënten. Wij gaan ervan uit dat dit op termijn wordt opgelost.
Met ons Onderwijskansenbeleid en vanuit het Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs (SHO) investeren wij fors in goede huisvesting van scholen en de onderwijskansen van Capelse kinderen en jongeren. De samenwerking met de schoolbesturen vinden wij belangrijk. Bij het maken van het nieuwe Onderwijskansenbeleid 2023-2026 en de uitvoering van de verschillende onderwijshuisvestingsprojecten trekken wij dan ook gezamenlijk op. Door de crisis in Oekraïne, zijn veel mensen uit dat land gevlucht naar Nederland. Ook in Capelle worden zij opgevangen, zowel bij gastgezinnen als in een grootschalige opvang in het Rivium. Welzijn Capelle verzorgt ondersteuning. Basisbehoeften als onderwijs, medische zorg en dergelijke zijn geregeld in Capelle. Economie Naast de campagne Wees loyaal, koop lokaal en de verduurzaming van onze bedrijventerreinen, houden we de vinger aan de pols voor de gevolgen van de gestegen energielasten voor ondernemers. In eerste instantie kijken we daarbij naar de steunmaatregelen van het rijk, zodat wij onze ondernemers daar zo goed mogelijk over kunnen informeren. Als deze maatregelen bekend zijn kan gekeken worden of er nog aanvullende steun vanuit de gemeente – op welke manier dan ook – gegeven kan worden. Doelenboom In de bijlage ‘Niet gewijzigde prestaties doelenboom t.o.v.
Voorjaarsnota 2022’ staan de prestaties die in de Voorjaarsnota 2022 al op groen (gerealiseerd) of rood (niet gerealiseerd en worden niet gerealiseerd) zijn gezet. In de onderstaande tabel staan de overige prestaties uit deze Najaarsnota 2022 afgezet tegen de Voorjaarsnota 2022. Voor een verdere inhoudelijke toelichting van deze en de andere prestaties verwijzen wij naar de desbetreffende programma’s.
4
In 2022 zijn tot het 3e kwartaal 11 prestaties (activiteiten/maatregelen/wat hebben we gedaan) voltooid (groen) en zijn 17 prestaties going concern (grijs). Er zijn 33 prestaties oranje gelabeld wat betekent dat wij deze prestaties niet in 2022 afronden, maar afronden in 2023 of later. 1 prestatie hebben wij niet uitgevoerd en gaan wij ook niet meer uitvoeren (rood). Programma Wat hebben we gedaan? 0
Uitvoeren visie burgerparticipatie
2
Aanbrengen I-VRI’s
2
Actualiseren wegencategoriseringsplan
2
Mogelijk maken personenvervoer in de vorm van eenwaterbus
2
Opschalen ParkShuttle
2
Opstellen programma Buitenruimte
2
Uitwerken parkeerbeleid
2
Uitwerking beleid voor deelmobiliteit
2
Uitwerking verkeersveiligheidsaanpak
2
Investeringen langzaam verkeer (fiets en voetgangers)
2
Meten = Weten
2
Verbeteren doorstroming Algeracorridor
3
Gebiedsinrichtingsplan Capelle West
3
KVO Capelle West
3
Next Economy Bedrijventerreinen
3
Kennissessie circulaire economie
4
Onderwijshuisvesting
4
Aanpak laaggeletterdheid
4
Onderwijskansenbeleid
4
Lokale Educatieve Agenda (LEA)
5A
Uitvoeren Lokaal Sportakkoord
5A
Waardering sociale woningbouw
5B
Rivier als getijdenpark
5B
Kwaliteitsimpuls buitenruimte
6A
Sociale basisinfrastructuur
6A
Investeren in de sociale en emotionele vaardigheden vankinderen en jongeren
6A
Ontwikkeling KinderLab in Oostgaarde
6A
Kansrijke Start (Gezondheid in de eerste 1000 dagen)
6A
Versterken gezond seksueel gedrag en gezonde leefstijl
6B
Verstevigen integrale aanpak
6B
Voorlichting, educatie, vroegsignalering en ondersteuning
6B
Extra inzet van de FIP-methode (Frequent Intensief enPersoonlijk) en op opleidingen en/ of beheersing van de Nederlandsetaal
6C
Langer thuis en Wonen op Maat
6D
Organiseren jeugdhulp binnen Capelle en waar nodigregionale inkoop van specialistische hulp
7
Inzetten op leefstijl en het verkleinen vangezondheidsverschillen
7
Verminderen restafval
7
Actieplan Circulair Capelle
7
Verkenning warmtenet Florabuurt en omgeving
7
Verkenning warmtenet Rivium
7
Stimuleren zonnepanelen
7
Zonnepanelen op gemeentelijke panden
7
Programma duurzaamheid
7
Actieplan Omgevingslawaai 2023
7
Geluidsisolerende gevelmaatregelen
7
Laadpalen
8
Opstellen ruimtelijk kader hoogbouw
8
Opstellen ruimtelijk kader verdichtingszones
8
Opstellen toolboxen
8
Opstellen ruimtelijke onderlegger omgevingskwaliteit
8
Inrichten van het nieuwe digitale Omgevingsloket (DSO)
VJN22 NJN22
5
Programma Wat hebben we gedaan?
VJN22 NJN22
8
Omgevingswetproof
8
Opstellen ROADMAP Capelle Omgevingswetproof 2022-2029
8
Vaststellen verordening fysieke leefomgeving Capelle
8
Revitaliseren van de kwetsbare woningvoorraad met Havensteder
Stand VJN 2022
Stand NJN 2022
50
17
7
11
4
33
1
1
2. Financieel perspectief 2022 - 2030 De onderstaande tabel laat de financiële resultaten zien: het saldo van baten en lasten. Begroting en meerjarenbegroting 2022
2027
2028
2029
V1.901 V3.154 V13.316 V15.617 V3.591 V2.052
V742
N618 N2.101
V50
V50
V50
Beginstand Najaarsnota 2022
V1.901 V7.764 V13.366 V15.667 V3.641 V2.102
V792
N568 N2.051
Totaal wijzigingsvoorstellen in de Najaarsnota
V4.366 N1.038
Eindstand Najaarsnota 2022
V6.267 V6.726 V12.390 V13.885 V4.549 N2.425 N4.746 N6.902 N9.121
Eindstand Begroting 2023/ VJN 2022
2023
2024
2025
2026
2030
Besluitvorming Begroting 2023: - Amendement "Geen eenmalige compensatie zonder effect"
V4.610
- Amendement "Wees loyaal, maar budgetteer niet te royaal"
V50
V50
N976 N1.782
V50
V50
V908 N4.527 N5.538 N6.334 N7.070
Uit de tabel blijkt dat er vanaf 2027 een nadeel ontstaat in de exploitatie, waar dit bij de Begroting 2023 in 2029 het geval was. Een aantal wijzigingsvoorstellen heeft hier grote invloed op gehad, namelijk de verwerking van de septembercirculaire 2022, de BUIG en de extra bijdragen voor onze partners in de jeugdhulp (CJG en GRJR). Deze wijzigingsvoorstellen zijn autonoom en hebben wij dus geen (directe) invloed op. Bij de Algemene Uitkering heeft het rijk ervoor gekozen om het zogenoemde ravijnjaar 2026 incidenteel deels te compenseren. Wettelijk gezien dient onze meerjarenraming op dit moment tot en met 2026 te lopen. Wij hanteren een langere termijn, tot en met 2030. Omdat het rijk ervoor heeft gekozen om nu alleen 2026 incidenteel te compenseren, ontstaat er op de Algemene Uitkering een fors nadeel vanaf 2027. Deze mutatie is reeds verwerkt bij de Begroting 2023. Vanaf 2027 is het jaarlijks verschil ten opzichte van 2025 voor de Algemene uitkering afgerond € 14 mln. Voor 2026 is het verschil afgerond € 9 mln. door de eerder genoemde gedeeltelijke incidentele compensatie. Of, en zo ja met hoeveel, we in latere jaren ook gecompenseerd gaan worden, is nu nog niet duidelijk. Hierover worden gesprekken gevoerd met het rijk.
Wijzigingsvoorstellen De grootste financiële wijzigingen in deze najaarsnota (groter dan N/V 1.000 over de periode 20222030) geven wij hieronder weer, in volgorde van de programma indeling: • 0.4 Algemene uitkering mei- en septembercirculaire (V 1.778); • 0.6 Rente (N 1.270); • 2.3 Investering IBOR (V 3.244); • 6B.2 Ondernemingsplan Promen 2023 (V 4.096); • 6B.3 Inkomensdeel Participatiewet (BUIG) (N 21.137); • 6B.7 Eenmalige tegemoetkoming energiekosten minima (energietoeslag) (N 1.393); • 6C.2 Maatwerkvoorzieningen Wmo (V 1.564); • 6C.3 Maatwerkdienstverlening (V 1.343); • 6D.2 Stichting Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) (N 5.806); • 6D.3 Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) (N 4.520).
6
3. Financiële kengetallen en EMU-saldo Het exploitatieresultaat wat hierboven is toegelicht, is niet het enige middel om de financiële gezondheid van gemeenten te beoordelen. Er zijn bijvoorbeeld ook posten die niet meegenomen worden in dit saldo, maar wel tot feitelijke kosten leiden, zoals uitgaven in voorzieningen of investeringskredieten. Sinds een aantal jaar is het daarom voor gemeenten verplicht om financiële kengetallen te berekenen. Ook berekenen wij het EMU-saldo, wat een inschatting geeft van alle verwachte kasstromen: alle feitelijke inkomsten en uitgaven. In alle jaren is er een financieringsbehoefte is, waardoor er nieuwe leningen aangetrokken moeten worden. Netto schuldquote De Netto schuldquote, gecorrigeerd voor doorverstrekte leningen, laat de volgende ontwikkeling zien. Netto schuldquote (gecorr.)
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
VJN 2022
34,1%
34,3%
47,9%
59,3%
71,1%
77,0%
84,7%
86,7%
92,6%
39,0%
48,7%
53,3%
66,3%
70,3%
77,0%
81,0%
90,0%
30,1%
43,0%
49,9%
61,0%
68,9%
79,7%
86,2%
99,0%
Begroting 2023 NJN 2022
25,5%
Solvabiliteit De solvabiliteit, oftewel de verhouding “eigen vermogen / totaal vermogen”, ontwikkelt zich als volgt: Solvabiliteit
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
VJN 2022
56,8%
58,3%
54,9%
51,6%
48,4%
46,7%
44,9%
44,4%
43,5%
54,4%
53,8%
54,3%
51,4%
50,3%
48,8%
47,8%
46,0%
59,0%
56,9%
56,2%
53,6%
51,2%
48,0%
45,8%
42,5%
Begroting 2023 NJN 2022
61,2%
De netto schuldquote en de solvabiliteit laten een redelijk vergelijkbaar beeld zien als bij de de Begroting 2023, maar eindigen wel iets slechter. Dat komt met name door de eerder aangehaalde autonome ontwikkelingen. EMU-saldo Het EMU-saldo ontwikkelt zich als volgt: EMU-saldo
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
VJN 2022
-40.099
128
-24.034
-22.863
-25.878
-13.359
-15.440
-9.144
-7.998
-10.355
-17.214
-9.479
-25.056
-10.041
-13.710
-13.707
-16.298
-16.778
-22.732
-14.623
-22.389
-15.648
-22.262
-19.542
-23.507
Begroting 2023 NJN 2022
-21.277
Het EMU-saldo geeft een indicatie van de feitelijke geldstromen van de gemeente. Voor 2022 is een forse verlaging van het EMU-saldo zichtbaar. Dit komt doordat investeringen en budgetten deels doorgeschoven worden naar latere jaren. Over de gehele linie is er sprake van een verslechtering van +/- € 22 mln. bij deze najaarsnota. Hiervoor zijn verschillende oorzaken. De meest materiële mutatie in deze najaarsnota is het minder grote voordeel dat ontstaat op de BUIG voor +/- € 21 mln. Op deze autonome ontwikkeling hebben wij geen invloed. Een negatiever EMU-saldo heeft directe gevolgen voor de verwachte rentelasten in de begroting. In deze tijd, waarin de marktrentes zijn gestegen, brengt dit een risico met zich mee. Met de nu verwachte financieringsbehoefte is rekening gehouden in deze Najaarsnota. Wij willen graag in gesprek met uw auditcommissie over het totaal aan financieringsbehoefte, de daarmee gepaarde rentelasten en het risico op rentestijgingen. Debt Service Coverage Ratio De Debt Service Coverage Ratio ontwikkelt zich als volgt: Debt Service Coverage Ratio VJN 2022
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
0,4
2,1
1,9
1,6
1,5
1,5
1,3
1,3
1,3
1,7
3,0
3,1
1,7
1,7
1,5
1,4
1,3
1,6
3,1
3,0
1,8
1,3
1,1
0,9
0,8
Begroting 2023 NJN 2022
2,3
De Debt Service Coverage Ratio (DSCR) geeft een beeld van de plek die rente en aflossingen innemen in de begroting. De DSCR wordt als volgt berekend: (resultaat + afschrijving en rente) / (rente + aflossingen). Wanneer rente of aflossingen een relatief groot deel van de kasstromen uit maken, daalt deze waarde onder 1. Bij voorkeur is deze ratio boven de 1. Behalve in de jaren 2029 en 2030 voldoen wij aan deze norm.
7
Op basis van de uitkomsten van deze Najaarsnota 2022 in het saldo van baten en lasten en de verschillende ratio's concluderen wij dat er sprake is van een redelijk vergelijkbaar beeld als dat het geval was bij de Begroting 2023 voor wat betreft de eerste jaren. Voor de latere jaren ontstaat een verslechtering, met name ingegeven door de eerder aangehaalde Algemene Uitkering en de BUIG. Hierdoor ontstaat ook een tekort in saldo van baten en lasten vanaf 2027. De verschillende ratio's geven nog steeds een redelijk vergelijkbaar verloop, maar eindigen wel iets negatiever dan eerder verwacht bij de Begroting 2023. Met de nog verder uit te werken onderzoeksopdrachten en de mogelijkheid dat het rijk ook voor de jaren na 2026 zal compenseren in de Algemene Uitkering, zien wij kansen voor het teniet doen van deze begrote tekorten. Er is dus vanuit ons college wel zorg voor de jaren na 2026 waar wij graag met u over in gesprek gaan. Wij vinden het onze verantwoordelijkheid om u op termijn ook een sluitende meerjarenraming voor te leggen voor de jaren vanaf 2027. 4. Vervolgprocedure U behandelt de Najaarsnota 2022 op 6 en 7 december 2022 in de commissies en op 19 december 2022 in de raad. De Najaarsnota 2022 wordt na vaststelling in de gemeenteraad ter kennisname naar onze toezichthouder de provincie Zuid-Holland gestuurd. 5.
Informatie en vragen U kunt beleidsinhoudelijke en financieel-technische vragen stellen bij de afdeling Financiën via p&c@capelleaandenijssel.nl. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.
Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Capelle aan den IJssel, De secretaris
De burgemeester
w.g.
w.g.
A.L. Duijmaer van Twist
mr. P. Oskam
8
Inleiding en leeswijzer Inleiding Hierbij bieden wij u de Najaarsnota 2022 aan. In de Najaarsnota 2022 zijn zowel de financiële en beleidsontwikkelingen verwerkt met betrekking tot 2022 als meerjarig. Het startpunt hierbij is de stand bij de Voorjaarsnota 2022 en de Begroting 2023. De rapportage op de doelenboom is opgenomen per programma. Hier staan ook de financiële wijzigingsvoorstellen. Na aanvaarding van onze voorstellen ontstaat onderstaand financieel totaaloverzicht. Begroting en meerjarenbegroting 2027
2028
2029
V1.901 V3.154 V13.316 V15.617 V3.591 V2.052
2022
V742
N618 N2.101
V50
V50
V50
Beginstand Najaarsnota 2022
V1.901 V7.764 V13.366 V15.667 V3.641 V2.102
V792
N568 N2.051
Totaal wijzigingsvoorstellen in de Najaarsnota
V4.366 N1.038
Eindstand Najaarsnota 2022
V6.267 V6.726 V12.390 V13.885 V4.549 N2.425 N4.746 N6.902 N9.121
Eindstand Begroting 2023/ VJN 2022
2023
2024
2025
2026
2030
Besluitvorming Begroting 2023: - Amendement "Geen eenmalige compensatie zonder effect"
V4.610
- Amendement "Wees loyaal, maar budgetteer niet te royaal"
V50
V50
N976 N1.782
V50
V50
V908 N4.527 N5.538 N6.334 N7.070
Leeswijzer De najaarsnota is evenals de begroting samengesteld uit de volgende 9 programma's: • Programma 0 Bestuur en Ondersteuning • Programma 1 Integrale Veiligheid en Openbare Orde • Programma 2 Verkeer, Vervoer en Waterstaat • Programma 3 Economie • Programma 4 Onderwijs • Programma 5 Sport, Cultuur en Recreatie o Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en Cultuur) o Deelprogramma 5B Openbaar Groen en (openlucht) recreatie • Programma 6 Sociaal Domein o Deelprogramma 6A Sociale Infrastructuur o Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet) o Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke Ondersteuning o Deelprogramma 6D Jeugdhulp • Programma 7 Volksgezondheid en milieu • Programma 8 Stadsontwikkeling Het autorisatieniveau van de gemeenteraad voor de budgetten bevindt zich op de niveaus van de programma’s, behalve binnen programma’s 5 en 6. Hier bevindt het niveau zich op de deelprogramma’s. Er zijn met andere woorden 13 autorisatieniveaus. Elk programma en de deelprogramma's bestaan uit: • Onder Wat willen wij bereiken (doelstellingen) en Wat gaan wij daarvoor doen (prestaties/activiteiten) melden wij de voortgang van de prestaties tot en met het 3e kwartaal 2022. Met voortgangsindicatoren in de kleuren grijs, groen, oranje en rood geven wij weer wat de status is van de verschillende prestaties die horen bij de beoogde doelstellingen.
Grijs / geen kleur = loopt volgens planning of is doorlopend Groen = gerealiseerd Oranje = wordt niet in 2022 gerealiseerd Rood = wordt niet gerealiseerd • In de ontwikkelingen wordt een korte beschrijving gegeven van de context, de achtergronden en de actuele ontwikkelingen die binnen het programma spelen.
9
•
•
Per programma treft u de wijzigingsvoorstellen aan. Hierbij maken wij onderscheid in technische voorstellen, onvermijdelijke voorstellen en beleidskeuzes. Als een wijzigingsvoorstel meerdere programma's raakt, is het wijzigingsvoorstel opgenomen in het eerste programma en zijn de wijzigingen cijfermatig wel verwerkt in de betreffende programma’s, maar komen daar niet meer als aparte voorstellen terug. Op grond van de nieuwe financiële verordening is de rapportagegrens van wijzigingsvoorstellen met ingang van de Voorjaarsnota 2022 aangepast. Voor de voorstellen met betrekking tot de exploitatie hanteren wij een ondergrens van N/V 100. Tenzij het nieuw beleid betreft, dan blijft de ondergrens N/V 25. De rapportagegrens voor investeringen blijft ook 25. Wat mag het kosten? Per (deel)programma geven wij de prognose voor het gehele jaar 2022 en verder, zowel voor wat betreft het resultaat voor bestemming, de mutaties reserves als het resultaat na bestemming. Wij hanteren daarvoor dezelfde vorm als in de begroting. Indien de prognoses leiden tot afwijkingen, dan leveren wij daar een beslispunt voor aan.
Financieel overzicht programma's. In dit overzicht staan per programma en deelprogramma de lasten, baten en saldi voor wijziging, van wijziging en na wijziging. Financieel perspectief te voeren beleid. In dit hoofdstuk is de eindstand tot en met 2030, Debt Service Coverage Ratio (DSCR), EMU-saldo, schuldquote en solvabiliteit opgenomen. Deze Najaarsnota bestaat uit de volgende bijlagen: • Post onvoorzien; • Omvang reserves en voorzieningen; • Bestemmingsreserve eenmalige uitgaven; • Kredietenoverzicht; • Inkomende subsidies; • Actualisatie grondexploitatie Najaarsnota 2022 (geheim en is separaat aan de raadsleden verstrekt); • Niet gewijzigde prestaties doelenboom t.o.v. Voorjaarsnota 2022. De bijlage Onderzoeksopdrachten tonen wij alleen in de begroting en voorjaarsnota. Raadsbesluit. Het (concept) raadsbesluit is opgenomen. Tot slot • Alle bedragen zijn x € 1.000, tenzij anders aangegeven; • Waar in de tekst geschreven staat ‘u’ of ‘uw‘ mag u ervan uitgaan dat de gemeenteraad wordt bedoeld; • In de tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan; • Voor Capellenaren en overige belangstellenden is de Najaarsnota 2022 te vinden op de site capelleaandenijssel.begrotingsapp.nl.
10
Programma 0 Bestuur en ondersteuning Wat willen wij bereiken? TV0.1 Versterking lokale democratie Wat gaan wij daarvoor doen? BG22 | Uitvoeren visie burgerparticipatie Uitvoeren van de in november 2021 vast te stellen “Visie Burgerparticipatie” en de Verordening participatie gemeente Capelle aan den IJssel 2021. Portefeuillehouder: Burgemeester Stand van Zaken Wij zijn actief aan de slag met de implementatie van de in november 2021 vastgestelde Visie Burgerparticipatie en de Participatieverordening. Het interne leertraject wordt hiervoor doorgezet. Verder is er een plan in ontwikkeling voor het breder organiseren van jongerenparticipatie bij gemeentelijke beleidsvorming. In de eerste helft van 2022 is het burgerpanel ingezet voor cultuur- en evenementenbeleid. In de tweede helft van 2022 vond een 'online' community' voor het beleidskader rond vrijwilligerswerk plaats. Ook is er een evaluatie uitgevoerd over het participatieproces rond de Gebiedsvisie Florabuurt. De lessen hieruit zijn met uw raad besproken en nemen wij mee in het interne leertraject. Kwaliteit (indicator)
Ontwikkelingen Rente stijgt door Bij de begroting 2023 hebben we de meerjarige rente aangepast naar 3%. Ook nu zien we nog een stijgende trend, maar de hoogte en duur is onzeker. De ECB heeft op 27 oktober jl de rentetarieven met 0,75 procentpunt verhoogd. De ontwikkelingen rondom de stijgende rente blijven we nauw in de gaten gehouden. Mocht dit nodig zijn dan komen we met een aanpassing bij de VJN23. Mogelijk lager dividend Stedin In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft Stedin aangekondigd dat het reguliere dividend over 2022, uit te keren in 2023, onder druk staat. Wanneer nodig zal hiervoor een wijzigingsvoorstel volgen bij de Voorjaarsnota 2023. Nieuwe regeling verlofsparen Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Deze vakantieuren verjaren niet. Dit kan leiden tot verlofstuwmeren. De medewerkers zullen wel een verzoek moeten doen om de bovenwettelijk vakantie-uren om te zetten naar verlofsparen. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor deze bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Bij deze najaarsnota stellen wij in het raadsbesluit voor om deze voorziening reeds te openen. Bij de Jaarrekening 2022 doteren wij de waarde van de werkelijk gespaarde uren per 31 december 2022.
Omdat er op dit moment nog geen referentiecijfers bekend zijn, onderzoeken wij in de komende periode of, en zo ja met hoeveel, we rekening moeten houden met een structurele jaarlijkse dotatie aan deze voorziening. Wij verwachten u in 2023 hier verder over te informeren. Deze aanpak hebben wij afgestemd met de externe accountant. De eerder berekende mogelijke dotatie van N 700 voor 2022, zoals vermeld in collegebrief 2022/063, is dan ook niet in deze Najaarsnota verwerkt. Inflatie zet door Op verschillende programma's zijn er wijzigingsvoorstellen opgenomen voor prijsstijgingen. De inflatie is nog onverminderd hoog en dat heeft zijn weerslag op de gemeentelijke financiën. Waar er prijsstijgingen zijn die wij niet kunnen dekken binnen de beschikbare budgetten/kredieten. hebben wij in deze najaarsnota voorstellen opgenomen. Wij sluiten niet uit dat wij bij een volgend P&C-document wederom met voorstellen moeten komen om deze prijsstijgingen te dekken.
11
Eenmalige uitkering medewerkers De gemeenten zijn, door het langer uitblijven van een nieuwe cao, voornemend om in december een inkomens afhankelijke eenmalige uitkering te verstrekken aan medewerkers. Op dit moment vindt er een ledenraadpleging plaats, er is dan nu ook nog geen formeel besluit over deze eenmalige uitkering. Wijzigingsvoorstellen De wijzigingsvoorstellen van programma 0 staan hieronder weergegeven. 0.1 Corona actieplan Corona Actieplan - Technisch Lasten / Baten: V 580 / N 580 in 2022 en N 580 / V 580 in 2023 Kasstroom: V 580 in 2022 en N 580 in 2023 In november 2021 is het ‘Actieplan Corona: Samen Sterker’ vastgesteld. Via de Tussenrapportage (collegebrief 2022 / 055) bent u geïnformeerd over de voortgang. Een aantal actiepunten met financieel gevolg wordt opgepakt of uitgevoerd in 2023. Het betreft posten voor verkenning minder verkeer woonwijken (15), ventilatie scholen (350), Capelle Stagestad (40), het herdenkingslaantje (84), ontmoetingsactiviteiten (67), en beweging buiten stimuleren (24). Wij stellen u voor het bedrag V 580 in 2022 via de reserve eenmalig N 580 over te hevelen naar 2023. Het voorstel raakt meerdere programma's. Gezien het wijzigingsvoorstel veel verschillende programma's raakt, is er voor gekozen deze op te nemen in programma 0.
De wijzigingen zijn cijfermatig wel verwerkt in de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Programma
Omschrijving
Lasten 2022
Lasten 2023
Voorgestelde wijziging 2
Verkenning minder logistiek verkeer woonwijken
V15
N15
4
Ventilatie scholen
V350
N350
4
Capelle Stagestad
V40
N40
5B
Het herdenkingslaantje
V84
N84
6A
Ontmoetingsactiviteiten
V67
N67
7
Beweging buiten stimuleren
V24
N24
Subtotaal wijziging
V580
N580
Reserve eenmalig
N580
V580
N0
N0
Totaal
0.2 Social Return Social Return - Technisch Lasten / Baten: V/N 165 in 2022 en N/V 165 in 2023 Kasstroom: V 165 in 2022 en N 165 in 2023 Met het zogenoemde social return gebruiken wij de inkoopkracht die wij hebben om de arbeidsparticipatie van kwetsbare personen te vergroten. Dit doen wij door aan de opdrachtnemers een social return verplichting op te leggen. In het geval een opdrachtnemer zijn social return verplichting niet of niet geheel invult, wordt er een boete aan de opdrachtnemer opgelegd. De opdrachtnemers die een boete ontvangen zijn geïnformeerd dat het geld specifiek gebruikt wordt voor het doel social return. De beschikbare middelen in 2022 zijn niet in zijn geheel uitgegeven. Om deze beschikbaar te houden voor het doel social return stellen wij voor deze middelen over te hevelen naar 2023. Wij stellen u voor om een bedrag van V/N 165 in 2022 over te hevelen via de reserve eenmalig naar 2023, en de begroting met N/V 165 te verhogen in 2023.
12
0.3 Doorschuiven kredieten programma 0 (Krediet - 676 in 2022 en 699 in 2024) Doorschuiven kredieten programma 0 - Technisch Lasten / Baten: V 69 / N 7 in 2023 en 2024 en N 2 vanaf 2025 Kasstroom: V 676 in 2022 en N 699 in 2024 Er wordt binnen het project Strategische huisvesting een nieuw werkplekconcept ontwikkeld, hierop volgt een aanbesteding in 2023 en in 2024 volgt de vervanging van meubilair. Wij stellen u voor de kredieten die in 2022 begroot zijn voor vervanging meubilair (N 676) met 3% te indexeren en door te schuiven naar 2024. Hierdoor dalen de afschrijvingslasten met V 69 in 2023 en 2024. Het voordeel V 7 op programma 7 heeft betrekking op riolering en afval en heeft een lagere onttrekking N 6 uit de Voorziening riolering en een lagere onttrekking N 1 uit de Voorziening afval tot gevolg. Wij stellen u het volgende voor: • de kredieten die begroot zijn in 2022 (N 676) voor vervanging meubilair te indexeren met 3% en door te schuiven naar 2024 (N 699); • de afschrijvingslasten in de begroting te verlagen met V 69 in 2023 en 2024 en te verhogen in 2025 en volgende jaren met N 2 per jaar; • de baten met N 7 in 2023 en 2024 te verlagen als gevolg van de lagere onttrekking N 6 uit de Voorziening riolering middelen derden en de lagere onttrekking N 1 uit de Voorziening afvalstoffenheffing middelen derden.
De wijzigingen zijn cijfermatig verwerkt op de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Dit raakt de volgende programma's: Krediet
Aanpassen kredieten
Afschrijving
2022
2024
2023
2024
Meubilair etage 4
V89
N92
V9
V9
Meubilair etage 5
V89
N92
V9
V9
Meubilair werkplekken gemeentewerf
V293
N302
V29
V29
Meubilair restaurant gemeentewerf
V20
N21
V2
V2
Apparatuur restaurant gemeentewerf
V48
N50
V5
V5
Meubilair werkplein
V104
N108
V10
V10
Meubilair pantry werkplein
V15
N15
V1
V1
Audio werkplein
V18
N19
V4
V4
Totaal
V676
N699
V69
V69
Lasten
Baten
Saldo
0
V33
N0
V33
N2
1
V7
N0
V7
N0
2
V9
N0
V9
N0
5B
V9
N0
V9
N0
7
V7
N7
N0
N0
8
V4
N0
V4
N0
V69
N7
V62
N2
Mutatie afschrijvingslasten Programma
2023/2024
2025 e.v.
0.4 Algemene uitkering mei- en septembercirculaire Algemene uitkering mei- en septembercirculaire - Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 6.588 in 2022, V 2.304 in 2023, V 816 in 2024, N 527 in 2025, V 2.525 in 2026 en N 2.482 vanaf 2027 Kasstroom: V 6.588 in 2022, V 2.304 in 2023, V 816 in 2024, N 527 in 2025, V 2.525 in 2026 en N 2.482 vanaf 2027 In de Septembercirculaire 2022 hebben gemeenten informatie ontvangen over de te verwachten inkomsten uit het gemeentefonds. Deze circulaire verwerken wij in deze Najaarsnota. Met onze collegebrief van week 45 hebben wij u nadere onderbouwing gegeven van de uitkomsten van de septembercirculaire. Daarnaast verwerken wij in deze Najaarsnota de Meicirculaire 2022 voor de jaarschijf 2022. De jaren 2023 e.v. zijn al bij de Begroting 2023 verwerkt.
13
Wij stellen u voor de begroting met de onderstaande bedragen aan te passen: 2022 Stand VJN 2022 / Begroting 2023 Mutaties Meicirculaire 2022 Mutaties Septembercirculaire 2022 Stand Najaarsnota 2022
2023
2024
2025
2026
2027 2028 e.v.
V142.330 V149.251 V152.305 V153.622 V141.664 V142.025 V141.671 V4.409 V2.179
V2.304
V816
N527
V2.525
N2.482
N2.482
V148.918 V151.556 V153.121 V153.096 V144.189 V139.542 V139.189
Meicirculaire Algemene mutaties Accresontwikkeling
V4.057
Afrekening BCF 2021
V484
Ontwikkeling uitkeringsfactor
N94
Hoeveelheidsverschillen Subtotaal
N43 V4.404
Taakmutaties Energietoeslag Jeugdhulp: subsidieregeling continuïteitsregeling cruciale jeugdzorg Subtotaal
V3.269 N38 V3.231
Taakmutaties Integratie en decentralisatie uitkeringen IU Participatie: WSW
V153
Voogdij 18+
V156
Gezond in de stad (DU)
V17
Inburgering (IU)
V22
Uitvoeringskosten klimaatakkoord
V410
Extra capaciteit BOA’s
V41
Subtotaal
V799
Stelposten Energietoeslag (VJN22 6B.1)
N3.600
Uitvoeringskosten klimaatakkoord (VJN22 7.5)
N452
Overige kleine verschillen
V27
Subtotaal
N4.025
Totaal mutaties Meicirculaire 2022
V4.409
Septembercirculaire Algemene mutaties Accres Voorschot BCF-plafond 2022 Nominale ontwikkeling
N0
V1.511
V1.853
V2.028
V2.255
V1.928
V1.277
N0
N0
N0
N0
N0
V1.928 N0
N0
N0
N1.554
N2.674
N3.365
N4.285
N4.285
Rijksbijdrage financieringssystematiek
N0
N0
N0
N0
V3.567
N0
N0
Overige ontwikkelingen uitkeringsfactor (o.a. afronding)
N16
V92
V22
N22
V123
V101
V101
Hoeveelheidsverschillen
N295
V85
V87
V89
V83
V83
V83
Ontwikkeling uitkeringsbasis
N473
V916
V566
V334
V112
N0
N0
Subtotaal
V494
V2.604
V975
N245
V2.775
N2.173
N2.173
Taakmutaties Energietoeslag
V1.978
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Energietoeslag (correctie meicirculaire 2022)
N254
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Landelijke Vreemdelingen Voorziening
N17
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Asiel (inburgering)
V78
V172
V134
N0
N0
N0
N0
Participatie IPS Regeling
N0
N47
N0
N0
N0
N0
N0
Uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten
N0
N95
N99
N102
N95
N96
N96
Bijdrage centrale financiering GDI Subtotaal
N0
N29
N30
N31
N29
N29
N29
V1.785
V2
V5
N133
N124
N125
N125
Integratie en decentralisatie uitkeringen Voorschoolse voorziening peuters (DU)
V1
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)
V175
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Invoeringskosten Omgevingswet
V428
N0
N0
N0
N0
N0
N0
14
2022
2023
2024
2025
2026
Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)
V70
V29
V29
V29
V28
2027 2028 e.v. N0
N0
Leerlingenvervoer Oekraïne
V20
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Participatie
V32
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Subtotaal
V725
V29
V29
V29
V28
N0
N0
WOZ-waarden mutaties
N43
N150
N150
N150
N150
N180
N180
Subtotaal
N43
N150
N150
N150
N150
N180
N180
WOZ
Stelposten Stelpost BTW-compensatiefonds
N773
V629
V766
V781
V804
V804
V804
Uitvoeringskosten SVB trekkingsrechten Jeugd+Wmo
N0
V107
V107
V107
V107
V107
V107
Correctie uitkeringsfactor
N0
N916
N916
N916
N916
N916
N916
Overige kleine verschillen
N8
N0
N0
V1
V1
V1
V1
N781
N180
N43
N27
N4
N4
N4
V2.179
V2.304
V816
N527
V2.525
N2.482
N2.482
Subtotaal Totaal mutaties Septembercirculaire 2022
0.5 Afschrijvingen Afschrijvingen - Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 681 / V 16 in 2022 Kasstroom: n.v.t. De werkelijke afschrijvingen in 2022 zijn V 681 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat een aantal kredieten doorgeschoven zijn waardoor er geen afschrijvingen in 2022 plaatsvinden. Normaliter worden deze afwijkingen verwerkt in de voorjaarsnota, het eerste P&C-document na afronding van de jaarrekening. In 2022 is dit niet gerealiseerd, door de overgang naar het nieuwe financiële pakket medio 2021 en de daarmee samenhangende afronding van de rapportages. De belangrijkste afwijkingen worden hieronder kort toegelicht: • Programma 2: diverse projecten worden later afgerond dan waarmee in de Begroting 2022 rekening is gehouden; • Programma 4: de nieuwbouw van de school de Olijfboom is niet in 2021, maar in 2022 afgerond waardoor de afschrijvingen starten in 2023; • Programma 8: de werkzaamheden aan de Centrumring worden later afgerond dan waarmee in de Begroting 2022 rekening is gehouden. Het nadeel van N 16 op programma 7 heeft betrekking op riolering en afval, de hogere lasten hebben een onttrekking van V 7 uit de Voorziening riolering middelen derden tot gevolg en V 9 uit de Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden. Wij stellen u voor om de lasten/baten in de begroting te verlagen/hogen met V 681 / V 16 in 2022.
De wijzigingen zijn cijfermatig verwerkt op de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Dit voorstel raakt de volgende programma's: Programma
2022 Lasten
Totaal
Baten
Saldo
1
N10
N10
2
V176
V176
3
V18
V18
4
V304
V304
5A
V28
V28
5B
V76
V76
6A
V26
V26
6C
N28
N28
7
N16
8
V107 V681
V16
N0 V107
V16
V697
15
0.6 Rente Rente - Onvermijdelijk Lasten / Baten: V140/V1 in 2022, V249 in 2023, V164 in 2024, V1/V4 in 2025, N80/V4 in 2026, N189/V75 in 2027, N455/V81 in 2028, N723/V171 in 2029 en N982/V269 vanaf 2030 Kasstroom: V142 in 2022, V307 in 2023, V187 in 2024, V3 in 2025, N78 in 2026, N189 in 2027, N455 in 2028, N723 in 2029 en N982 vanaf 2030 Periodiek actualiseren wij de liquiditeitsprognose, waarin alle in- en uitgaande kasstromen worden opgenomen. In de prognose is rekening gehouden met de kasstromen met betrekking tot uw voorgenomen besluiten in deze Najaarsnota. In de liquiditeitsprognose is rekening gehouden met een rentepercentage van 1,5% in 2022 en 3,0% vanaf 2023, conform uw besluit bij de Begroting 2023. Daarnaast moet, conform de notitie rente 2017 van de commissie BBV, door middel van een omslagpercentage de rente worden omgeslagen naar de taakvelden waarop de activa drukt. Het afgeronde omslagpercentage voor 2022 en 2023 is 0,2%, voor 2024 0,5%, voor 2025 0,7%, voor 2026 0,8%, voor 2027 1,0%, voor 2028 1,1%, voor 2029 1,3% en vanaf 2030 1,5%. De effecten op programma 7 worden weer neutraal gemaakt door een evenredige dotatie c.q. onttrekking aan de voorzieningen afvalstoffenheffing middelen derden en rioolheffing middelen derden. De wijzigingen zijn cijfermatig wel verwerkt op de betreffende programma’s, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug.
Wij stellen u voor de lasten in de begroting aan te passen met V140/V1 in 2022, V249 in 2023, V164 in 2024, V1/V4 in 2025, N80/V4 in 2026, N189/V75 in 2027, N455/V81 in 2028, N723/V171 in 2029 en N982/V269 vanaf 2030. Programma
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
0
V140
N1
V25
V6
N69
V159
N98
N5
V84
1
N0
V5
V5
V1
V1
N2
N2
N4
N7
2
N7
V26
V29
V2
V3
N78
N85
N186
N299
3
N0
N1
V1
N1
N1
N2
N3
N4
N5
4
N5
V116
V69
N0
N0
N86
N84
N162
N236
5A
N4
V72
V40
N0
N0
N35
N34
N64
N91
5B
V14
V16
N5
N6
N7
N35
N36
N68
N100
6A
V2
V10
V5
N0
N0
N5
N5
N9
N13
6C
N0
V3
N1
N0
N0
N3
N3
N6
N10
7
V1
V58
V23
N2
N2
N75
N81
N171
N269
8
V1
V3
N4
V3
N3
N27
N24
N44
N36
V142
V307
V187
V3
N78
N189
N455
N723
N982
Dotatie voorziening riolering
N2
N42
N18
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Dotatie voorziening afval
N0
N16
N5
N2
N2
N0
N0
N0
N0
Subtotaal
Totaal lasten
V140
V249
V164
V1
N80
N189
N455
N723
N982
Onttrekking voorziening riolering
N0
N0
N0
V4
V4
V68
V74
V154
V243
Onttrekking voorziening afval
V1
N0
N0
N0
N0
V7
V7
V17
V26
Totaal baten
V1
N0
N0
V4
V4
V75
V81
V171
V269
V141
V249
V164
V5
N76
N114
N374
N552
N713
Totaal
0.7 Dividend B.V. Sport Capelle aan den IJssel Dividend B.V. Sport Capelle aan den IJssel - Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 151 in 2022 Kasstroom: V 151 in 2022 De B.V. Sport heeft het boekjaar 2021 afgesloten met een positief resultaat van V 202. In de Algemene vergadering van aandeelhouders van 11 mei 2022 is besloten (conform de Statuten) dit resultaat deels (25%) ten bate van de algemene reserve van de B.V. te laten komen en deels (75%) uit te keren aan de aandeelhouder (de gemeente) in de vorm van dividend (V 151). Wij stellen u voor om de baten in de begroting 2022 te verhogen met V 151 in 2022.
16
0.8 Stelpost prijzen 2022 Stelpost prijzen 2022 - Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 247 in 2022 Kasstroom: V 247 in 2022 Bij de Begroting 2022 is een stelpost prijzen gevormd. Deze is bij de Begroting 2022 deels ingezet voor het jaar 2022. Er resteert nog een stelpost van N 247 in 2022. Deze stelpost zitten wij in om deels voorstel 0.16 Aanpassen budgetten jaarlijks onderhoud te dekken. De stelpost prijzen is niet geheel toereikend hiervoor. Overige voorstellen gerelateerd aan de prijsstijgingen hebben wij ten laste gebracht van het resultaat. Wij stellen u voor om de lasten in de begroting te verlagen met V 247 in 2022. 2022 Stelpost Prijzen 2022
N247
Totale Stelpost prijzen 2022
N247
Inzet voor de volgende posten: 0.16 Aanpassen budgetten jaarlijks onderhoud
V247
Totale inzet Stelpost Prijzen voor indexeringen
V247
Resterend saldo Stelpost Prijzen Budgettair effect
N0 V247
0.9 Post onvoorzien Post onvoorzien - Beleidskeuze Lasten / Baten: N 217 in 2022 Kasstroom: N 217 in 2022 In lijn met onze collegebrief van week 41 met als onderwerp “Crisis (financiële) bestaanszekerheid” stellen wij voor om het budget onvoorzien in 2022 met N 217 te verhogen tot een totaal van N 250. Het zijn voor veel Capellenaren, maatschappelijke organisaties en instellingen en ondernemers zeer onzekere en lastige tijden. Met deze verhoging kunnen wij snel en adequaat in springen, daar waar nodig om crisissituaties aan te pakken. Wij stellen u voor om de lasten te verhogen met N 217 in 2022. 0.10 Vervanging beeldschermen (Krediet - 200 in 2022) Vervanging beeldschermen - Onvermijdelijk Lasten: V 40 van 2023 t/m 2027 Kasstroom: V 200 in 2022 Voor de vervanging van beeldschermen is een krediet beschikbaar gesteld van N 250. De vervanging en aanschaf van de beeldschermen wordt door GR IJsselgemeenten bekostigd. Alleen de bijbehorende monitorarmen komen voor rekening van de gemeente. De kosten hiervan worden begroot op N 50. Het krediet kan derhalve met V 200 verlaagd worden. Door de verlaging van het krediet dalen de afschrijvingslasten van 2023 t/m 2027 met V 40. Wij stellen u voor het krediet voor het vervangen van beeldschermen in het gemeentehuis te verlagen met V 200 en de lasten in de begroting te verlagen met V 40 van 2023 t/m 2027.
0.11 Regeling bruikleen thuiswerkmiddelen en ICT apparatuur (Krediet 50 in 2022 en 75 in 2023) Regeling bruikleen thuiswerkmiddelen en ICT apparatuur - Onvermijdelijk Lasten / Baten: N 15 vanaf 2024 Kasstroom: N 50 in 2022 en N 75 in 2023 In de Regeling Bruikleen thuiswerkmiddelen en ICT apparatuur 2022 (BBV 715870) is besloten dat medewerkers ondersteunende middelen voor de thuiswerkplek kunnen aanvragen (o.a. een bureau, bureaustoel, beeldscherm, toetsenbord en muis). Er wordt op dit moment gewerkt aan een catalogus en de verwachting is dat het aantal aanvragen voor middelen groeit in 2022 en 2023 en daarna stabiliseert op basis van in- en uitstroom van personeel. Voorlopig vragen wij een krediet aan van N 100 voor meubilair en N 25 voor ICT middelen voor 2022 en 2023. Afhankelijk van de mate waarin
17
een beroep gedaan wordt op de genoemde regeling zullen eventueel aanvullende kredieten gevraagd worden. Wij stellen u voor om de lasten in de begroting te verhogen met N 15 structureel vanaf 2024 en een krediet van N 50 beschikbaar te stellen in 2022 en N 75 in 2023. 0.12 OZB woningen OZB woningen - Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 100 in 2022 Kasstroom: V 100 in 2022 De definitieve uitwerking van de afbakening van gewijzigde en nieuwe WOZ-objecten in combinatie met de grote waardestijgingen van de afgelopen periode is ten tijde van de VJN te laag ingeschat. Hierdoor is een meeropbrengst ontstaan. De structurele effecten zijn meegenomen in de actualisatie bij de Begroting 2023. Wij stellen u voor om de baten te verhogen met V 100 in 2022. 0.13 OZB niet-woningen OZB niet-woningen - Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 300 in 2022 Kasstroom: V 300 in 2022 Door een samenloop van meerdere ontwikkelingen is er voor de baten gebruikers niet-woningen een V 70 en voor de baten eigenaren niet-woningen een V 230 is ontstaan. Cumulatieve oorzaken hiervan zijn onder andere de afwikkeling van complexe meerjarige bezwaarschriften, de afronding van langlopende onderzoeken naar de afbakening van een aantal grote objecten en de herijking van de waarde van dit soort panden. De structurele effecten zijn meegenomen in de actualisatie bij de Begroting 2023.
Wij stellen u voor om de baten te verhogen met V 300 in 2022. 0.14 Hogere leges inkomsten en afdrachten reisdocumenten Hogere leges inkomsten en afdrachten reisdocumenten - Onvermijdelijk Lasten / Baten: N 63/V 114 in 2022 Kasstroom: N 63/V 114 in 2022 Het versoepelen van de maatregelen rondom corona in 2022 heeft een positief effect gehad op de aanvraag van het aantal reisdocumenten. Hierdoor stijgen de legesinkomsten met V 114 en de afdrachten aan het Rijk met N 63. Wij stellen u voor de lasten/baten in de begroting te verhogen met N 63/V 114 in 2022. 0.15 Aanpassen budgetten jaarlijks onderhoud Aanpassen budgetten jaarlijks onderhoud - Onvermijdelijk Lasten / Baten: N 301 / N 6 in 2022 Kasstroom: N 301 in 2022 In 2021 zijn de meerjarenonderhoudsplannen (MJOP) van de gemeentelijke panden en sportvelden geactualiseerd. De MJOP geven het totale onderhoud weer van de panden. Zowel het jaarlijks onderhoud (jaarlijks terugkerend onderhoud zoals bijvoorbeeld onderhoud aan een CV-ketel) als het planmatig onderhoud (onderhoud wat over een langere periode strekt bijvoorbeeld de vervanging van een CV-ketel) wordt in beeld gebracht en financieel doorgerekend. In de begroting komt het jaarlijks onderhoud ten laste van de exploitatie en het planmatig onderhoud ten laste van de voorziening onderhoud of vervangingkredieten.
Voor 2022 moeten de budgetten voor jaarlijks onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed met N 301 worden aangepast. Deze aanpassing is abusievelijk niet bij de Voorjaarsnota 2022 meegenomen. Hierbij is ook rekening gehouden met de in 2022 reeds gedane uitgaven. Het voordeel van V 6 op programma 7 heeft betrekking op riolering en leidt tot een lagere onttrekking van N 6 uit de Voorziening riolering middelen derden. Wij stellen u voor om in de begroting in 2022 de lasten te verhogen met N 301 en de baten met N 6 te verlagen als gevolg van de lagere onttrekking uit de Voorziening riolering middelen derden. De
18
wijzigingen zijn cijfermatig verwerkt op de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Dit voorstel raakt de volgende programma's: Programma
2022 Lasten
Baten
Saldo
0
N42
1
V9
N42 V9
2
N2
N2
4
N64
N64
5A
N155
N155
5B
N7
N7
6A
N46
N46
7 Totaal
V6
N6
N0
N301
N6
N307
0.16 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering - Beleidskeuze Lasten / Baten: V 1.031 / V 72 in 2022, N 360 / V 60 in 2023 en N 160 / V 160 in 2024 Kasstroom: V 1.306 in 2022, N 360 in 2023 en N 160 in 2024 Bij uw besluitvorming omtrent de Financiële Verordening 2022 is eveneens besloten om de bestemmingsreserve Bedrijfsvoering op te heffen. De systematiek waarbij voor- en nadelen binnen de bedrijfsvoering scharnieren met de bestemmingsreserve Bedrijfsvoering is daarmee ook komen te vervallen. Dit bevordert de transparantie voor de besluitvorming van uw raad. De verwachting is dat we het jaar afsluiten met een voordelig resultaat op de bedrijfsvoering van V 1.306 op concernniveau. Dit heeft alles te maken met de krapte op de arbeidsmarkt. Gedurende het jaar is er constant sprake geweest van openstaande vacatures. Voor veel van deze plekken zijn wij genoodzaakt inhuur te plegen om de noodzakelijke dienstverlening en de ontwikkelingen in de stad doorgang te laten vinden. Niet alle openstaande vacatures zijn gedurende het jaar ingevuld met inhuur, waardoor er op totaalniveau sprake is van een financieel voordeel. Daarnaast is er ook veel werk gaan zitten in extra werkzaamheden rondom Corona en Oekraïne. Een gevolg hiervan is dat niet alle doelen in 2022 zijn bereikt.
Daarnaast zijn enkele incidenteel toegekende budgetten niet geheel besteed in 2022 en wordt voorgesteld om de onderstaande incidenteel toegekende budgetten (deels) door te schuiven naar 2023 en 2024. • In de Voorjaarsnota 2022 (0.10) is een budget beschikbaar gesteld voor het opleidingsplan burgerzaken van N 90. In 2022 wordt hiervan N 30 besteed. Voor het resterende deel (N 60) stellen wij voor om deze beschikbaar te houden voor de uitvoering van het opleidingsplan burgerzaken in 2023. • In de Voorjaarsnota 2022 (0.21) is een budget beschikbaar gesteld voor de implementatie van Proactis voor de jaren 2022 t/m de eerste helft van 2024. De implementatie is later van start gegaan en daarom stellen wij voor om N 80 beschikbaar te houden voor 2024. • In de Voorjaarsnota 2022 (0.21) is een budget beschikbaar gesteld voor de verdere uitrol en optimalisatie van Financials/Gouw/Pepperflow. Deze optimalisatie is later van start gegaan en daarom stellen wij voor om N 80 beschikbaar te houden voor 2024. We worden als gemeente met elkaar opvolgende crisissen geconfronteerd. Na corona en de vluchtelingencrisis zorgt de energiecrisis er voor dat de bestaanszekerheid van Capelse huishoudens, verenigingen en ondernemers onder druk komen te staan. Het verloop van de crisis is echter onvoorspelbaar en vraagt dat wij direct moeten kunnen handelen.
Daarom wordt voorgesteld om voor 2023 N 300 beschikbaar te stellen om op personeel vlak adequaat te kunnen inspringen. We verwachten dat de crisissen zich in 2023 doorzetten. Wij stellen u voor om de lasten in de begroting te verlagen met V 1.031 en de baten te verhogen met V55 in 2022. Ook stellen wij voor om de lasten te verhogen met N 300 in 2023. Daarnaast stellen wij voor om een bedrag van N 220 te doteren aan de reserve eenmalig in 2022 en de begroting in 2023 te verhogen met N/V 60 en in 2024 met N/V 160. Het voordeel van V 53 op programma 7 bestaat uit N 17 op riool, N 1 op afval en V 71 op milieubeheer. Dit leidt tot een hogere onttrekking uit de voorziening rioolheffing en afvalstoffenheffing middelen derden van respectievelijk V 17 en V 1. Tegelijkertijd is er sprake van een hogere baat van V 1 voor afval, waardoor de onttrekking van V 1 weer teniet wordt gedaan.
19
De wijzigingen zijn cijfermatig verwerkt op de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Dit voorstel raakt de volgende programma's: Specificatie bedrijfsvoering
2022
2023
2024
V1.306
N0
N0
Opleidingsplan burgerzaken
N0
N60
N0
Implementatie Proactis
N0
N0
N80
Afdelingsresultaten
Financials/Gouw/Pepperflow Reserve eenmalig Saldo totaal
N0
N0
N80
N220
V60
V160
V1.086
N0
N0
Programma
2022
2023
2024
0. Bestuur en ondersteuning
V731
N360
N160
0. Bestuur en ondersteuning (dotatie reserve eenmalig)
N220
N0
N0
1. Integrale veiligheid en openbare ruimte
N80
N0
N0
2. Verkeer, vervoer en waterstaat
V57
N0
N0
3. Economie
V78
N0
N0
4. Onderwijs
V25
N0
N0
5A. Vrijetijds besteding
N64
N0
N0
5B. Openbaar groen & "openlucht" recreatie
V9
N0
N0
6A. Sociale infrastructuur
V25
N0
N0
6B. Werk en inkomen (Participatiewet)
N22
N0
N0
6C. Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)
N14
N0
N0
6D. Jeugdhulp
V7
N0
N0
7. Volksgezondheid en Milieu
V53
N0
N0
8. Stadsontwikkleing
V446
N0
N0
Subtotaal lasten
V1.031
N360
N160
0. Bestuur en ondersteuning
V54
N0
N0
0. Bestuur en ondersteuning (onttrekking reserve eenmalig)
N0
V60
V160
7. Volksgezondheid en Milieu
V1
N0
N0
Subtotaal baten
V55
V60
V160
V1.086
N300
N0
V17
N0
N0
V1.103
N300
N0
Subtotaal 7. Hogere onttrekking voorziening rioolheffing (baten) Saldo totaal
0.17 Denk & Doe mee! fonds Denk & Doe mee! fonds verlengen - Beleidskeuze Lasten / Baten: V/N 750 in 2022 en N/V 750 in 2023 Kasstroom: V 750 in 2022 en N 750 in 2023 In juni 2022 heeft uw raad besloten om het Denk & Doe mee!-fonds tot en met 31 december 2023 voort te zetten. Hiervoor wordt het resterende subsidiebedrag binnen de reserve Denk & Doe Mee!fonds beschikbaar gehouden tot en met 31 december 2023. Het fonds in de huidige opzet eindigt op 31 december 2023 of zoveel eerder als het huidige subsidieplafond is bereikt. Uw raad heeft ons verzocht om in een voorstel de mogelijkheden uit te werken om het Denk & Doe mee!-fonds conform de uitkomst van de evaluatie per 1 januari 2024 structureel in te bedden in de gemeentelijke organisatie. Wij doen uw raad hiervoor volgens de huidige planning in het voorjaar van 2023 een voorstel. Wij stellen u voor om een bedrag van V/N 750 in 2022 over te hevelen via de bestemmingsreserve Denk & Doe mee!-fonds naar 2023, en de begroting met N/V 750 te verhogen in 2023.
20
Wat mag het kosten? Omschrijving
BG2022 incl. wijz.
Wijz. NJN BG2022 na wijz. 2022 NJN
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Lasten
N33.825
V1.910
N31.915
N36.635
N35.093
N34.323
N34.694
N34.574
N34.552
N34.166
N34.203
Baten
V159.128
V8.314
V167.442
V176.748
V173.117
V173.262
V164.431
V159.805
V159.393
V158.931
V158.802
Saldo van baten en lasten
V125.303
V10.224
V135.527
V140.113
V138.024
V138.939
V129.738
V125.231
V124.841
V124.766
V124.599
Egalisatiereserve bedrijfsvoering
V248
N0
V248
N0
N0
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Algemene reserve
V170
N0
V170
N0
N0
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Reserve eenmalige uitgaven
V480
N385
V95
V225
V160
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Reserve Doe Mee Fonds
V1.500
N750
V750
V750
N0
N0
N0
N0
N0
N0
N0
Totaal mutaties reserves
V2.398
N1.135
V1.263
V975
V160
N0
N0
N0
N0
N0
N0
V127.701
V9.089
V136.790
V141.088
V138.184
V138.939
V129.738
V125.231
V124.841
V124.766
V124.599
Mutaties in reserves:
Resultaat
In onderstaande tabel wordt een specificatie gegeven van de wijzigingen in het jaar 2022: Omschrijving
Lasten
Baten
0.2 Social Return
V165
N0
V165
N0
V6.588
V6.588
V140
N0
V140
N0
V151
V151
0.8 Stelpost prijzen 2022
V247
N0
V247
0.9 Post onvoorzien
N217
N0
N217
0.12 OZB woningen
N0
V100
V100
0.13 OZB niet-woningen
N0
V300
V300
0.14 Hogere leges inkomsten en afdrachten reisdocumenten
N63
V114
V51
0.4 Algemene uitkering mei- en septembercirculaire 0.6 Rente 0.7 Dividend B.V. Sport Capelle aan den IJssel
Saldo
0.15 Aanpassen budgetten jaarlijks onderhoud
N42
N0
N42
0.16 Bedrijfsvoering
V731
V54
V785
0.17 Denk & Doe mee! fonds
V750
N0
V750
2.3 Investering IBOR (Krediet - 5.691)
V105
N0
V105
N0
V1.007
V1.007
6B.7 Eenmalige tegemoetkoming energiekosten minima (energietoeslag) 7.7 Vergoeding uitvoeringskosten Klimaatakkoord Totaal mutatie saldo van baten en lasten
V94
N0
V94
V1.910
V8.314
V10.224
21
Omschrijving
Lasten
Baten
Saldo
Reserve eenmalige uitgaven
N385
N0
N385
Reserve Doe Mee Fonds
N750
N0
N750
N1.135
N0
N1.135
Mutaties reserves
Totaal mutatie in de reserves Mutatie Resultaat
V9.089
22
Programma 1 Integrale veiligheid en openbare orde Ontwikkelingen Opstellen integrale veiligheidsbeleid Het nieuwe integrale veiligheidsbeleid is mede opgesteld aan de hand van het Capels Akkoord “Voor vandaag en morgen”. Consultatie van de gecombineerde raadscommissie Bestuur, Veiligheid en Middelen en Samenleving heeft plaatsgevonden, alsmede van externe partners (politie, veiligheidsregio, Stichting Welzijn Capelle, Economisch Netwerk Capelle). Kostenverdeelsystematiek VRR Vorig jaar is de ontwikkelagenda en de nieuwe kostenverdeelsystematiek voor de VRR vastgesteld, waarover wij u eerder hebben geïnformeerd. Deze nieuwe systematiek gaat meer uit van de relatieve bijdrage voor gemeenten uit het gemeentefonds voor het subcluster Brandweer en Rampenbestrijding. Ook de verdeelsystematiek van het gemeentefonds is onlangs gewijzigd. Dit heeft dus invloed op de bijdragen van de gemeenten aan de VRR. Op dit moment wordt berekend wat hiervan het effect is voor de deelnemende gemeenten. De verwachting is dat waar de nieuwe verdeelsystematiek van de VRR aanvankelijk gunstig leek te zijn voor Capelle, dit door de nieuwe systematiek van het gemeentefonds juist nadelig gaat uitpakken. Dit kan oplopen tot een substantieel nadeel tekort voor Capelle. De verwachting is dat het AB van de VRR in december hierover een besluit neemt.
Zodra hierover meer duidelijkheid komt, zal u hierover worden geïnformeerd. Wijzigingsvoorstellen De wijzigingsvoorstellen van programma 1 staan hieronder weergegeven. 1.1 Schade en schadeverhaal Schade en schadeverhaal – Onvermijdelijk Lasten / Baten: V/N 75 in 2022 Kasstroom: V/N 75 in 2022 Voor de schadelasten is een bedrag van N 299 begroot. De lasten zijn op dit moment N 115. Schades laten zich niet voorspellen, maar op basis van historische gegevens stellen wij voor om de lasten incidenteel af te ramen met 75. Voor de verhaalde schades (baten) is een bedrag van V 225 begroot. De baten zijn op dit moment V 46. Er lopen nog een aantal zaken voor verhaal. Schades laten zicht niet voorspellen, maar op basis van historische gegevens stellen wij voor de baten af te ramen met 75. Wij stellen u voor om de lasten en baten aan te passen met V75 / N75 in 2022. 1.2 Subsidie Re-Integratie Officier (RIO) en Integrale Persoonsgerichte Toedeling naar Arbeid (IPTA) Subsidie RIO en IPTA - Onvermijdelijk Lasten / Baten: N/V 274 in 2022 en N/V 274 in 2023 Kasstroom: N/V 274 in 2022 en N/V 274 in 2023 De RIO richt zich op inwoners die vanwege een High Impact Crime (HIC)-feit in aanraking zijn gekomen met justitie.