09.11 - Primitieve Begroting Prowork BV

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2027

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................. 3

Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................... 4

Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 5 Personele planning .................................................................................................................... 6 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 7 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 10

Primitieve begroting ProWork BV 2027

2

Voorwoord Bijgaand treft u de primitieve begroting 2027 aan van ProWork BV. Deze begroting wordt tegelijkertijd met de primitieve begroting 2027 van de GR Promen opgesteld. De voorliggende begroting is gebaseerd op de jaarschijf 2027 van het februari jl. vastgestelde Ondernemingsplan ProWork 2026. Het verschil tussen deze jaarschijf en de begroting wordt veroorzaakt door de jaarlijkse prijsindexering van de baten en lasten. In het najaar 2026 zal het Ondernemingsplan ProWork 2027 worden opgesteld en zal rekening worden gehouden met de ervaringen van het eerste halfjaar en de op dat moment geldende verwachtingen voor 2027, zowel voor wat betreft de loon- en prijsontwikkelingen als de personeelsplanningen. Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaalmaatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van ProWork BV. De uitgangspunten voor deze primitieve begroting zijn in het volgende hoofdstuk nader uitgewerkt en toegelicht.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

3

Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van het februari jl. vastgestelde Ondernemingsplan 2026 voor ProWork BV. 1.

2.

3. 4. 5. 6.

In de personeelsplanning voor de verschillende doelgroepen wordt rekening gehouden met de aantallen arbeidsplaatsen zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP ProWork 2026. De omzet per medewerker zal in 2027 ca. 4,53% hoger zijn dan in het OP ProWork 2026. Pw-medewerkers dragen bij aan de omzet die binnen de gemengde teams van Promen wordt gemaakt. De toerekening van omzet aan Prowork gaat uit van de loonwaarden gaat uit van de loonwaarden van de Pw-medewerkers. Behalve vanuit deze toegerekende omzet vindt de financiering van de Prowork activiteiten plaats uit de routes- en begeleidingsvergoedingen en loonkostensubsidies. De loonkosten ProWork worden verondersteld per FTE in 2026 ca. 4,53%% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2026. De loonkosten niet doelgroep personeel worden verondersteld FTE in 2026 ca. 4,53% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2026. De materiële lasten ProWork worden verondersteld in 2027 2,6% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2026 ten gevolge van prijsindexaties. De bovengenoemde indexeringspercentages zijn identiek aan de percentages in de Primitieve begroting Promen 2027 en ontleend aan het financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2027.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

4

Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming Bedragen x € 1.000

OP 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Begr. 2030

Beschut werk Baten Bijdragen Beschut arbeidsplaatsen Omzet door Beschut personeel Totaal baten

7.875 2.224 10.099

8.489 2.399 10.888

8.931 2.522 11.453

9.369 2.648 12.017

9.690 2.771 12.461

Lasten Kosten Beschut personeel Totaal lasten

-7.091 -7.091

-7.645 -7.645

-8.042 -8.042

-8.438 -8.438

-.8.714 -8.714

Saldo van baten en lasten

3.008

3.243

3.411

3.579

3.747

Overhead Loonkosten niet-doelgroep Overige bedrijfskosten Totaal overhead

-2.523 -485 -3.008

-2.720 -523 -3.243

-2.861 -550 3.411

-3.002 -577 3.579

-3.143 -604 3.747

0

0

0

0

0

Overig Pw Baten Omzet Pw dienstverlening Bijdragen garantiebanen Omzet door overig Pw personeel Opbrengsten Wiw Totaal baten

1.338 1.803 1.836 124 5.101

1.396 1.798 1.908 98 5.200

1.396 1.923 2.028 76 5.423

1.396 2.047 2.146 59 5.648

1.396 2.122 2.273 39 5.830

Lasten Kosten overig Pw personeel Kosten Wiw personeel Totaal lasten

-3.058 -114 -3.172

-3.071 -89 -3.160

-3,281 -67 -3.348

-3.489 -50 -3.539

-3.654 -31 -3.685

Saldo baten en lasten

1.930

2.040

2.075

2.109

2.145

Overhead Loonkosten niet-doelgroep Overige bedrijfskosten Totaal overhead

-1.651 -280 -1.930

-1.743 -297 2.040

-1.769 -306 -2.075

-1.794 -315 -2.109

-1.820 -325 -2.145

0

0

0

0

0

Totaal

Totaal

Primitieve begroting ProWork BV 2027

5

Personele planning Medewerkers ProWork Beschut Voor Beschut Werk wordt uitgegaan van het verwachte aantal arbeidsplaatsen in 2027. Naar verwachting zullen de medewerkers op onderstaande wijze verdeeld zijn over de bedrijfsonderdelen. Medewerkers Beschut werk (in FTE) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage Centrale staf

OP 2026 5,8 19,1 26,4 15,6 41,4 77,8 1,2

Begr. 2027 8,1 20,1 25,8 13,8 43,4 80,8 1,2

Begr. 2028 10,1 21,1 26,8 14,8 45,4 83,8 1,2

Begr. 2029 12,1 22,1 27,8 15,8 47,4 86,8 1,2

Begr. 2030 14,1 23,1 28,8 16,8 49,4 89,8 1,2

Totaal FTE

187,3

193,2

203,2

213,2

223,2

Medewerkers overige PW In de personeelsplanning wordt rekening gehouden met onderstaande aantallen overige Pw-medewerkers. Deze verwachte aantallen hebben betrekking op routedeelnemers en garantiebanen. Medewerkers Pw routes (in FTE) Talentenpleinen Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 55 1 2 2 10 10

Begr. 2027 55 1 2 2 10 10

Begr. 2028 55 1 2 2 10 10

Begr. 2029 55 1 2 2 10 10

Begr. 2030 55 1 2 2 10 10

80

80

80

80

80

Medewerkers Garantiebanen (in FTE) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 4,6 8,7 16,4 19,1 10,0 11,7

Begr. 2027 6,6 8,7 17,4 20,1 10,0 12,7

Begr. 2028 8,6 8,7 18,4 21,1 10,0 13,7

Begr. 2029 10,6 8,7 19,4 22,1 10,0 14,7

Begr. 2030 12,6 8,7 20,4 23,1 10,0 15,7

Totaal FTE

70,5

75,5

80,5

85,5

90,5

Totaal FTE

Primitieve begroting ProWork BV 2027

6

Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Beschut werk arbeidsplaatsen (x € 1.000) Bijdragen Beschut werk arbeidsplaatsen

OP 2026 7.875

Begr. 2027 8.489

Begr. 2028 8.931

Begr. 2029 9.369

Begr. 2030 9.690

Op basis van de geraamde aantallen arbeidsplaatsen Beschut werk volgens de personeelsplanning, worden bovenstaande bijdragen verwacht. Voor de opbrengst arbeidsplaatsen wordt voor 2027 uitgegaan van een kostprijs van € 43.939 per arbeidsplaats (op basis van 37 uur). De stijging van de kostprijs met 4,5% ten opzichte van het OP Prowork 2026 houdt verband met de prijsindexering conform het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2027.

Omzet door Beschut werk personeel (x € 1.000) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 69 228 316 186 495 930

Begr. 2027 101 251 323 172 542 1.010

Begr. 2028 126 263 335 184 567 1.047

Begr. 2029 150 276 348 197 592 1.085

Begr. 2030 175 288 360 209 617 1.122

Omzet door Beschut personeel

2.224

2.399

2.522

2.648

2.771

Medewerkers Beschut werk dragen bij aan de omzet die binnen de gemengde teams van de Promen wordt gerealiseerd. Vanuit Promen wordt de omzet toegerekend aan Prowork.

Kosten Beschut werkpersoneel (x € 1.000) Loonkosten Compensatie amendement Kent Overige personeelskosten

OP 2026 -6.958 -96 -37

Begr. 2027 -7.502 -103 -40

Begr. 2028 -7.891 -109 -42

Begr. 2029 -8.279 -114 -45

Begr. 2030 -8.667 0 -47

Totaal

-7.091

-7.645

-8.042

-8.438

-8.714

Voor de loonkosten Beschut wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de cao Aan de Slag. Voor 2027 is rekening gehouden met een indexpercentage van 5,4% conform het financieel kader gemeenten 2027.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

7

Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000) Loonkosten niet-doelgroep Beschut

OP 2026 -2.523

Begr. 2027 -2.720

Begr. 2028 -2.861

Begr. 2029 -3.002

Begr. 2030 -3.143

Medewerkers Beschut werk worden begeleid en aangestuurd door de jobcoaches en leidinggevenden van Promen. Vanuit Promen worden de kosten van het niet-doelgroep personeel toegerekend aan de Pw-exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek. Bij de inschatting van de kosten 2027 is rekening gehouden met de indexering uit de gemeentelijke kaderstelling voor 2027 (4,53%).

Overige bedrijfskosten (x € 1.000) Overige bedrijfskosten Beschut werk

OP 2026 -485

Begr. 2027 -523

Begr. 2028 -550

Begr. 2029 -577

Begr. 2030 -604

Vanuit de Promen worden naast de eerdergenoemde niet-doelgroep kosten tevens de overige bedrijfskosten toegerekend aan de Pw op basis van de afgesproken

toerekeningsystematiek.

Omzet Pw-dienstverlening (x € 1.000) Omzet PW trajecten/ modules Opbrengsten School&Work Omzet jobcoaching

OP 2026 943 45 16

Begr. 2027 1.041 49 18

Begr. 2028 1.041 49 18

Begr. 2029 1.041 49 18

Begr. 2030 1.041 49 18

Omzet Pw dienstverlening

1.338

1.396

1.396

1.396

1.396

Voor 2027 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang Pw dienstverlening. De kostenstijging houdt uitsluitend verband met de indexering van de loonkosten niet doelgroep personeel alsmede de indexering van de overige bedrijfskosten.

Bijdragen Garantiebanen (x € 1.000) Bijdragen Garantiebanen

OP 2026 1.803

Begr. 2027 1.798

Begr. 2028 1.923

Begr. 2029 2.047

Begr. 2030 2.122

Op basis van de verwachte aantallen banen is rekening gehouden met een totale gemeentelijke bijdrage (loonkostensubsidie en begeleidingsvergoeding) van € 1.798k. De bijdrage per garantiebaan in het OP Prowork 2026 is geïndexeerd met 4,53%.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

8

Omzet door overig Pw-personeel (x € 1.000) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 104 218 358 474 336 345

Begr. 2027 156 213 379 491 308 361

Begr. 2028 203 213 400 515 308 389

Begr. 2029 251 213 420 537 308 417

Begr. 2030 298 213 444 564 308 446

Totaal

1.836

1908

2.028

2.146

2.273

Trajectdeelnemers en medewerkers met een garantiebaan dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork.

Kosten overig Pw-personeel (x € 1.000) Loonkosten garantiebanen Compensatie amendement Kent Overige personeelskosten

OP 2026 -2.993 -37 -28

Begr. 2027 -3.006 -37 -28

Begr. 2028 -3.211 -40 -30

Begr. 2029 -3.415 -42 -32

Begr. 2030 -3.620 0 -34

Totaal

-3.058

-3.071

-3.281

-3.489

-3.654

Voor de loonkosten van de garantiebanen wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de cao Aan de Slag. Voor 2027 is rekening gehouden met een indexpercentage van 4,53% conform het financieel kader gemeenten 2027.

Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000) Loonkosten niet-doelgroep Overige Pw

OP 2026 -1.651

Begr. 2027 -1.743

Begr. 2028 -1.769

Begr. 2029 -1.794

Begr. 2030 -1.820

Routedeelnemers en medewerkers met een garantiebaan worden begeleid en aangestuurd door jobcoaches en leidinggevenden van Promen. Vanuit de GR Promen worden de kosten van het niet-doelgroep personeel toegerekend aan de Pw exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek. Bij de inschatting van de kosten 2027 is rekening gehouden met de indexering uit de gemeentelijke kaderstelling voor 2027 (4,53%).

Overige bedrijfskosten (x € 1.000) Overige bedrijfskosten overige Pw

OP 2026 -280

Begr. 2027 -297

Begr. 2028 -306

Begr. 2029 -316

Begr. 2030 -325

Vanuit de GR Promen worden de overige bedrijfskosten toegerekend aan de Pw op basis

van de afgesproken toerekeningsystematiek.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

9

Risicoparagraaf Het risico bestaat dat de Pw-medewerkers op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren of wat de markt in werkelijkheid aan vergoedingen voor de Pw-medewerkers verstrekt. Indien er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde zal Prowork er samen met de gemeente alles aan doen om deze verschillen te verkleinen. Indien blijkt dat het verschil met de theoretische loonwaarde materieel is en structureel van karakter zal ook worden gekeken naar compensatiemogelijkheden met andere Pw-medewerkers van de opdrachtgevende gemeente. Onze ervaring over de afgelopen jaren is dat met deze aanpak nagenoeg alle verschillen kunnen worden opgelost. Per nieuwe Pw-routedeelnemer en/of Pw-medewerker wordt door de gemeenten een begeleidingsvergoeding verstrekt. Het risico is aanwezig dat de instroom op enig moment lager is dan begroot. Indien daar tijdig op wordt gereageerd zijn deze ontwikkelingen vaak goed bij te sturen. De gezamenlijke sturing op de instroom is de afgelopen jaren sterk verbeterd. Het risico dat een deel van de begeleidingsuren en infrastructuur van Promen niet kan worden doorbelast aan Prowork is momenteel gering.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

10