09.02 - BBV Voorlopige Jaarstukken 2021 en Primitieve Begroting 2023 Promen - 758375

Collegevoorstel Openbaar Behandelaar: M van Dockum Afdeling / Unit: SL - Samenleving Portefeuillehouder: H.D. Westerdijk

Vergaderdatum: 10 mei 2022 Behandelwijze: Bespreekstuk Documentnummer: 761135

ONDERWERP Voorlopige Jaarstukken 2021 en Primitieve Begroting 2023 Promen

SAMENVATTING Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Promen heeft op 14 april 2022 toegestuurd: de voorlopige Jaarstukken Promen 2021, het Maatschappelijk Jaarverslag Prowork 2021, de Primitieve Begroting Promen 2023 en de Primitieve Begroting Prowork 2023. Het college stelt de gemeenteraad voor ten aanzien van de Jaarstukken 2021 Promen en de Primitieve Begroting Promen 2023 geen zienswijze kenbaar te maken bij het Dagelijks Bestuur van Promen.

ADVIES OM TE BESLISSEN 1. De gemeenteraad voor te stellen: a. kennis te nemen van de voorlopige Jaarstukken 2021 Promen, het Maatschappelijke Jaarverslag Prowork 2021, de Primitieve Begroting Promen 2023 en de Primitieve Begroting Prowork 2023; b. ten aanzien van de voorlopige Jaarstukken 2021 en de Primitieve Begroting 2023 onderstaande zienswijze kenbaar te maken aan het Dagelijks Bestuur van Promen: − Promen te complimenteren dat het resultaat over 2021 binnen het door de gemeente beschikbaar gestelde budget is gebleven; − Promen verzoeken de gemeente te informeren indien zich nu nog onvoorziene risico’s voordoen als gevolg van de coronacrisis en de oorlog in Oekraïne 2. Het conceptraadsvoorstel en –besluit inzake de voorlopige Jaarstukken 2021 en de Primitieve Begroting 2023 vast te stellen; 3. Het conceptraadsvoorstel en –besluit inzake de voorlopige Jaarstukken 2021 en de Primitieve Begroting 2023 ter besluitvorming voor te leggen aan de gemeenteraad; 4. Het verschil tussen de gemeentelijke begroting en de Primitieve Begroting Promen voor de jaren 2023 – 2026, zijnde N193 in 2023, N194 in 2024, N182 in 2025 en N26 in 2026 op te nemen in de begroting 2023

BESLUIT: 10 mei 2022

Het college besluit conform het voorstel.

1

INHOUD/STREKKING Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Promen heeft op 14 april 2022 toegestuurd: de voorlopige Jaarstukken Promen 2021, het Maatschappelijk Jaarverslag Prowork 2021, de Primitieve Begroting Promen 2023 en de Primitieve Begroting Prowork 2023. Promen is een Gemeenschappelijke Regeling van zeven gemeenten waarin zij samen verantwoordelijk zijn voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW). De dienstverlening van Promen voor de overige doelgroepen van de Participatiewet (PW), is met ingang van 2018 volledig vraaggestuurd bij Prowork ondergebracht en juridisch en financieel gescheiden van de SW-dienstverlening. Prowork is een, onder de gemeenschappelijke regeling (GR) Promen ressorterende, BV. De dienstverlening omvat tevens de Nieuw Beschut Werk contracten. De Jaarstukken Promen 2021 en Primitieve Begroting Promen 2023 worden ter zienswijze aan de Raad voorgelegd. Het Maatschappelijk Jaarverslag Prowork 2023 en de Primitieve Begroting Prowork 2022 zijn ter kennisname. De gemeenteraden kunnen tot 23 juni 2022 een zienswijze indienen. 1. Jaarstukken Promen 2021 Vanuit de kernwaarden respect, ontwikkelen, resultaatgerichtheid en samenwerken geeft Promen richting en inhoud aan de missie om mensen met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt te ontwikkelen naar en in betaald werk en daarmee bij te dragen aan hun zelfredzaamheid.

Promen beschikt daartoe over een grote variëteit aan werkplekken, zowel bij de eigen bedrijfsonderdelen als bij andere bedrijven en instellingen. Promen zoekt daarbij continu naar de balans tussen het vinden van geschikt werk voor de doelgroep en werk dat voldoende opbrengt. In het ondernemingsplan (OP) 2021 was een jaarresultaat begroot van nul. Het gerealiseerde resultaat 2021 bedraagt eveneens nul. Ten opzichte van de begroting is in het resultaat 2021 rekening gehouden met een extra toevoeging aan de Reserve luchtbehandelingssystemen van € 393.000. Aanleiding van de investering was een Corona-uitbraak op de chocolade afdeling in Gouda in 2020. Ook in Capelle waren er aanvullende maatregelen nodig. De benodigde investeringsbedragen hiervoor zijn: € 400.000 in Capelle en € 1.300.000 voor Gouda. In totaal € 1.700.000. De totale dekking voor deze investering vanuit de Reserve luchtbehandelingssystemen is opgebouwd uit € 925.000 reeds gestort eind 2020 + € 385.000 aan onderhoudsmiddelen + € 393.000 extra storting ten laste van het voordelig resultaat 2021 = totaal € 1.700.000. Dit betekent dat het voordelig resultaat van Promen 2021 niet teruggestort wordt naar de gemeenten, maar zoals eerder vermeld, wordt toegevoegd aan de Reserve luchtbehandelingssytemen. Eind 2021 werd 199,8 SE (sociale eenheden) door Capellenaren ingevuld ten opzichte van de begrote 199,7 SE.

De omzet van het Wsw personeel is echter iets hoger dan geraamd. Hierdoor valt ook de gemeentelijke bijdrage iets lager uit dan begroot. Het verschil van € 14.000,- wordt met de gemeente verrekend. 2. Maatschappelijk jaarverslag Prowork 2021 In 2021 groeide het aantal medewerkers beschut werk met 30%, het aantal garantiebanen met 28% en de deelnemers aan re-integratietrajecten met 70%.

2

De uitstroom naar werk uit de re-integratiemodules was 44% en vanuit de garantiebanen 70%. Van alle medewerkers beschut-werk, werkt meer dan de helft (52%) buiten de muren van Promen. Het resultaat van Prowork over 2021 is nihil. Dit is conform de begroting Prowork 2021. Overeenkomstig het Hoofdlijnenbesluit gemeenten 2017 wordt de dienstverlening door Prowork met ingang van 2018 per gemeente afgerekend. Dit betekent dat er kostendekkend wordt gewerkt 3. Primitieve begroting Promen 2023 De primitieve begroting Promen 2023 is op 14 april 2022, dus tijdig, aan de gemeenteraad gezonden. De begroting is conform voorschriften gebaseerd op de jaarschijf 2023 uit het in december vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2022. De kosten en opbrengsten zijn geïndexeerd volgens het vastgestelde financieel kader van de gemeenten. De verwachte loonkosten zijn geïndexeerd met 3,7% en de materiële kosten met 2,5%. De omzet per WSW-medewerker is eveneens geïndexeerd met een percentage van ca. 3,7 % De aantallen WSW en de prognose van de bijdragen van de gemeente Capelle aan den IJssel zijn aangepast conform de afspraak daarover bij het vaststellen van het ondernemingsplan Promen 2022. De gehanteerde indexeringen zijn conform de door de gemeenten aangegeven kaders. De WSW-doelgroep krimpt jaarlijks als gevolg van pensioneringen en natuurlijke uitstroom.

Gemiddeld draagt de uitstroom over de periode 2023 t/m 2026 3,2%. In de tabel met de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente (pagina 7) zijn de aantallen voor de gemeente Capelle aan den IJssel gecorrigeerd zoals was toegezegd bij de vaststelling van het OP 2022. Ook is de prognose van de bijdrage van de gemeente Capelle aan den IJssel in de komende jaren aangepast. Er staan foutieve cijfers op pagina 4 van de primitieve begroting. In de tabel Indicatoren Programma WSW onder Real. 2021. De realisatie in 2021 van het aantal arbeidsplaatsen WSW (SE) is 859.2 (i.p.v. 917.8) en het aantal niet-doelgroep (FTE) 116.3 (i.p.v. 107,0). Deze correcte cijfers staan ook op pagina 24 en 25 in de Jaarstukken Promen 2021. 4. Primitieve begrotingen Prowork 2023 Op de Primitieve begroting van Prowork 2023 is geen zienswijze door de raad mogelijk, deze is toegevoegd ter kennisname. Ten opzichte van het Ondernemingsplan Prowork 2022 stijgt de kostprijs voor beschut werk van € 29.890,- naar € 31.300 (op basis van 37 uur). De stijging van de kostprijs houdt verband met de prijsindexering conform het door de gemeente financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2023 In 2022 stijgt de taakstelling beschut werk voor Capelle van 24 fte naar 27fte. De GR IJsselgemeenten is verantwoordelijk voor het behalen van deze taakstelling. 5.

Zienswijze

Geadviseerd wordt de Raad voor te stellen om ten aanzien van de Jaarstukken Promen 2021 en Primitieve Begroting Promen 2023 de volgende zienswijze aan het dagelijks bestuur van Promen kenbaar te maken: a. Promen complimenteren dat het resultaat over 2021 binnen de het door de gemeente beschikbare gestelde budget gebleven. b. Promen verzoeken de gemeente te informeren indien zich nu nog onvoorziene risico’s voordoen als gevolg van de coronacrisis en de oorlog in Oekraïne

3

FINANCIEN De bijdrage Wsw-budget 2021 voor de gemeente Capelle aan den IJssel, conform de raming in het Ondernemingsplan 2021 bedroeg € 5.981.000. De realisatie, volgens de jaarstukken 2021, bedraagt € 5.967.000. Het verschil, € 14.000, zal in het boekjaar 2022 verrekend worden. De primitieve begroting Promen 2023 is opgesteld conform de financiële kaders van de gemeenten. Er zijn nog enkele onzekerheden in de begroting van Promen. De exacte cao-loonstijgingen voor 2023 zijn echter nog niet bekend en zullen in het OP 2023 worden verwerkt. Daarnaast zijn er onzekerheden vanwege de oorlog in Oekraïne en de economische effecten daarvan en de hoge inflatie. De begroting 2023 van Promen zal worden verwerkt in de begroting 2023 van Capelle aan den IJssel. Onderstaande tabel geeft het effect van de Primitieve Begroting Promen 2023 op de gemeentelijke begroting weer. Bijdrage Wsw (x € 1.000) Pr.begr. 2022 Beschikbaar gem. begroting Effect gemeentelijke begroting

2023 5.651 5.458 N 193

2024 5.493 5.299 N194

2025 5.341 5.159 N182

2026 5.185 5.159 N 26

De kostprijs per WSW-arbeidsplaats stijgt jaarlijks, met name door de stijging van de loonkosten WSW en de loonkosten van het niet-doelgroep personeel. De stijgingen worden beperkt door de omzetverbeteringen die gerealiseerd worden. Voor de jaren 2023 en verder is nog geen rekening gehouden met verdere loonstijgingen. De stijging van de kostprijs in die jaren houdt voornamelijk verband met het afnemende aantal WSW-medewerkers. De krimp van het aantal (niet-doelgroep) medewerkers op stafafdelingen gaat minder hard dan de afname van het aantal WSW-medewerkers, waardoor de kostprijs per WSW-arbeidsplaats stijgt. Kostprijs per WSW arbeidsplaats Realisatie 2021 Ondernemingsplan 2022 Primitieve begroting 2023

29.990 30.430 31.570

JURIDISCH ADVIES Met het aanbieden van de voorlopige Jaarstukken Promen 2021 en de Primitieve begroting Promen 2023 voldoet Promen aan artikel 34b van de Wgr. De GR Promen is verplicht de jaarrekening ter kennisname toe te zenden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Er is formeel geen zienswijze procedure van toepassing op de jaarstukken. Op grond van artikel 35, lid 3 van de Wet gemeenschappelijke regelingen kunnen de raden van de deelnemende gemeenten hun zienswijze over de primitieve begroting naar voren brengen. Daarmee kan de raad in het kader van haar toezichthoudende taak bezwaren uiten voordat het definitieve besluit tot vaststelling van de begroting wordt genomen.

ONDERNEMINGSRAAD N.v.t.

COMMUNICATIE De jaarstukken en primitieve begroting zijn interne stukken waarover geen aanvullende communicatie plaats vindt. 4

BIJLAGEN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Conceptraadsvoorstel en -besluit; Conceptbrief zienswijze aan het Dagelijks Bestuur van Promen; Aanbiedingsbrief Jaarstukken Promen 2021 en Maatschappelijk Jaarverslag Prowork 2021; Voorlopige Jaarstukken Promen 2021; Controleverklaring van de accountant bij de Jaarstukken 2021; Maatschappelijk Jaarverslag Prowork 2021; Aanbiedingsbrief Primitieve Begrotingen Promen 2023 en Prowork 2023; Primitieve begroting Promen 2023; Primitieve Begroting Prowork 2023.

5