Document · PDF

07B.06 - Ondernemingsplan Promen 2023

Gemeenteraad 19 december 2022, gemeente Capelle Ad IjsselBij agendapunt: Ondernemingsplan Promen 2023 en Ondernemingsplan Prowork B.V 202316.203 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Groen en Schoon De werkzaamheden in het Groen zijn alle voorkomende werkzaamheden in de buitenruimte van gemeenten (groenwerk, reiniging, afvalverwerking etc.). De werkzaamheden in het Schoon zijn het dagelijks en periodiek schoonmaken van kantoren, scholen, bedrijven en instellingen. Sinds enkele jaren is Promen verantwoordelijk voor het beheer en de exploitatie van de kinderboerderij in de gemeente Krimpen aan den IJssel. De werkzaamheden bestaan hier uit de dagelijkse verzorging van de dieren en het contact met de bezoekers, maar ook het verzorgen van educatie aan alle basisscholen in de gemeente Krimpen aan den IJssel. Doelen voor 2023: -

Consolidatie van de huidige goed renderende opdrachtenportefeuille, waarbij de vrijkomende werkplekken maximaal worden benut om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te plaatsen en ontwikkelen naar zo regulier mogelijk werk.

Johan, werkzaam in het Groen “‘Ik werk al meer dan 30 jaar bij Promen, ook al zo lang in het Groen. Ik ben twee keer gedetacheerd geweest en werk nu alweer een tijdje in de ploeg. Ik werk in het Groen omdat ik graag buiten ben en Groen fascinerend vind.’

Individuele detacheringen en begeleid werken Het Talentontwikkelbedrijf van Promen begeleidt alle medewerkers die individueel gedetacheerd zijn of extern een functie vervullen in de constructie Begeleid Werken. De begeleiding behelst de zorg voor en ontwikkeling van de medewerkers en het coachen van de inleners en werkgevers. Promen gaat bij plaatsing door middel van een individuele detachering altijd voor een duurzame plaatsing. Afhankelijk van de werkzaamheden die de inlener aanbiedt, kijken we aan welke competenties onze medewerkers moeten voldoen. Het mes snijdt daarbij aan twee kanten; de werkzaamheden worden goed en tegen een aantrekkelijk tarief uitgevoerd en onze medewerkers zijn werkzaam op een passende functie bij een regulier bedrijf vanuit hun dienstverband bij Promen. Medewerkers die de stap maken naar de constructie Begeleid Werken treden in dienst bij het bedrijf waar zij werkzaam zijn (veelal vanuit een individuele detachering). Jobcoaching wordt voorgezet vanuit Promen en de medewerker treedt in dienst bij een regulier bedrijf met behoud van zijn/haar indicatie WSW. Mocht de medewerker onvrijwillig werkloos worden, dan is er altijd een terugkeergarantie naar een dienstverband bij Promen. Het doel in beide constructies is vanzelfsprekend het behoud van deze passende werkplekken voor onze WSW-medewerkers.

De verscheidenheid aan functies die Promen invult bij de inleners en werkgevers is groot. Dit maakt het vaak mogelijk een goede match te vinden voor de medewerkers. Waar werkplekken niet opnieuw door een WSW-medewerker ingevuld kunnen worden, wordt intensief gezocht naar kandidaten uit de andere doelgroepen van de Participatiewet. Wij werken intensief samen met het WSP Midden-Holland en het Werkplein IJsselgemeenten. Alle vacatures op dit gebied worden voortdurend wederzijds gedeeld. Doelen voor 2023: -

Zoveel mogelijk WSW en PW-medewerkers stimuleren en ontwikkelen naar detacherings- en begeleid werken plekken.

Feng Perrels, individueel gedetacheerd “Via de gemeente ben ik in de module diagnose terechtgekomen en werkte ik bij Productie Binnen. Dat ging mij heel snel vervelen. Bij de Servicedesk mocht ik snuffelstage lopen. Hierdoor besloot ik de thuisstudie 'Secretariaat medewerker en Receptie' op MBO 2 te gaan volgen en later de opleiding 'Commercieel Medewerker' op MBO 3 niveau. Ook deze opleiding heb ik, dankzij de goede begeleiding bij Promen met een goed resultaat afgesloten. Ik was klaar om door te stromen naar een externe werkplek. D&B Facility Group bood mij een superleuke werkplek bij de Goudse Verzekeringen aan, waar ik elke dag medewerkers en bezoekers met een glimlach mag ontvangen. Dit is wat ik ben: (klant)vriendelijk, beleefd, gastvrij en gemotiveerd om elke dag weer opnieuw iemand een warm welkom te heten. Een echte hospitality host.

Duurzame inzetbaarheid & vitaliteit Het vitaliteitsprogramma van Promen Sinds 2021 is de werkgroep Voel je beter?! actief bij Promen. Deze werkgroep houdt zich bezig met Vitaliteit. In dit programma wordt vanuit vier invalshoeken gewerkt, te weten fysieke vitaliteit, mentale vitaliteit, sociaal-emotionele vitaliteit en zingevingsvitaliteit. De werkgroep Voel je beter?! werkt nauw samen met de afdeling HR en de twee sociaal maatschappelijk werkers. De werkgroep vindt het belangrijk om aan de slag te gaan met punten waar ook echt behoefte aan is. Daarom is er een vragenlijst uitgedeeld onder alle medewerkers. Er zijn 73 ingevulde vragenlijsten retour gekomen, met een hoge score op budgetrecepten en goedkope verspakketten, maar ook bewegen op de werkplek. In februari hebben alle medewerkers een verspakket, inclusief kookinstructie ontvangen. Deze verspakketten zijn op onze eigen FSSC-afdeling ingepakt. Er zijn veel positieve reacties op gekomen. Daarnaast zijn we in mei 2022 gestart met een pilot Bewegen op de werkvloer. Vier studenten van de opleiding HRM van de Haagse Hogeschool hebben dit opgepakt. Vijf weken lang, hebben zij iedere donderdag medewerkers bij Productie Binnen gestimuleerd om mee te doen met de bewegingsoefeningen op de werkvloer. Zij gebruikten hiervoor ongeveer 15 minuten per afdeling, rond de ochtendpauze.

Het was ontzettend leuk om te zien hoeveel plezier en enthousiasme dit heeft losgemaakt. In het laatste kwartaal van 2022 gaan we de pilot omzetten naar een structurele aanpak. Bewegen op de werkvloer willen we behouden binnen Promen. Daarbij is ook aandacht voor collega’s op kantoor. Voor hen zijn, verspreid over de organisatie, bureaufietsen beschikbaar.

Technologische innovaties In de opdracht en uitdaging om onze medewerkers passend werk te kunnen blijven bieden, zien wij naast de mogelijkheden van het bevorderen van de fysieke en mentale gezondheid (het vitaliteitsprogramma van Promen) ook een oplossing in het toepassen van innovatieve technologieën. Sinds juni 2022 zijn we bij een PostNL distributiecentrum gestart met het inzetten van het exoskelet. Op dergelijke locaties wordt vaak fysiek zwaar werk verricht. In deze werkomgeving worden iedere dag veel pakketten getild en op de band geplaatst, er wordt voorovergebogen gewerkt en daarbij is de productiedruk hoog. Het exoskelet wordt door een persoon als vest gedragen en ondersteunt het tillen vanuit de benen, waardoor de rug en schouders minder zwaar belast worden. Op deze manier worden medewerkers zich bewust van een goede tilbeweging en worden ze door het dragen van het skelet in deze tilbeweging ondersteund. Hierdoor wordt fysiek werk hanteerbaar. Met de inzet van deze voorziening worden de mogelijkheden van onze doelgroep binnen de logistieke sector vergroot, een sector waarin veel werkgelegenheid voor hen is.

In 2023 besteden wij, evenals in de voorgaande jaren, opnieuw veel aandacht aan ergonomische aanpassingen. Dit kan een product, ruimte of werkplek zijn en heeft als doel het menselijk welzijn en de globale prestatie te optimaliseren. Om dit te realiseren zal ook in 2023 geïnvesteerd worden in ergonomische stoelen, verstelbare werktafels en elektrisch pompwagens. Bij meerdere opdrachtgevers maken wij gebruik van ergonomische anti-vermoeidheidsmatten. Op langdurig staand werk heeft dit positieve effecten. De positieve effecten worden gerealiseerd door vergroting van het comfort op de werkplek en door het stimuleren van de bloedsomloop.

Verzuim De afgelopen jaren is er zowel in de sector als bij Promen sprake geweest van een hoog percentage ziekteverzuim, ergens tussen de 16% en 17%. Het is lastig om een goede duiding te geven aan deze ziekteverzuimcijfers vanwege de impact die de coronapandemie ongetwijfeld heeft gehad. Ook het komende jaar is wat dat betreft nog omgeven door onzekerheid. Het lijkt erop dat de pandemie in ernst afneemt, maar niemand kan met zekerheid aangeven hoe het verloop verder zal gaan. We willen in ieder geval scherp blijven opletten dat mensen met klachten die gerelateerd kunnen zijn aan corona, een zelftest doen. In het geval van een positieve test, moeten ze conform het landelijke beleid een bepaalde periode thuisblijven, om te voorkomen dat ze anderen kunnen besmetten. Een andere oorzaak van de stijging van het verzuim is dat de gemiddelde leeftijd van WSW-medewerkers steeds verder omhoog gaat. Logisch ook, want er komen geen nieuwe, jonge mensen meer bij. Ook zien we helaas dat er steeds meer mensen uitstromen naar de WIA. Landelijk gezien is het percentage WSW-medewerkers dat arbeidsongeschikt raakt verdubbeld, naar 2% in 2021. Voor Promen is dit beeld vergelijkbaar. Sinds 2022 is het voor WSW-medewerkers mogelijk om vanaf je 65ste vervroegd te stoppen met werken (RVU: Regeling Vervroegd Uittreden).

We zijn blij dat in de cao deze mogelijkheid is afgesproken, maar kunnen nu nog niet voorspellen of dit een dempend effect zal hebben op de toename van de instroom in de WIA. Promen voert een actief beleid op duurzame inzetbaarheid met als doel om terugstroom of uitval te voorkomen. Binnen de WSW-groep ligt de focus op de mensontwikkeling. Dat geven we onder andere vorm door het stimuleren van gezonde voeding en een gezonde levensstijl. Ook is aandacht voor bewegen op de werkvloer. Voor de nieuwe doelgroepen van de Participatiewet doen we dat ook, maar ligt de focus meer op een gezonde en vitale arbeidsontwikkeling. De samenwerking met de huidige arbodienst loopt eind 2022 af en de aanbesteding van een nieuw meerjarig contract bevindt zich in een afrondende fase.

Duurzaamheid Promen heeft de missie om mensen met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt te ontwikkelen naar en in betaald werk en daarmee bij te dragen aan hun zelfredzaamheid. Naast deze sociale duurzaamheid geeft Promen ook verdere invulling aan de ‘planet’ kant van duurzaamheid. De impact op het milieu proberen we te beperken en dit in de hele waardeketen, van leveranciers tot klanten. Wij hebben al verschillende duurzame maatregelen uitgevoerd en willen dit meer structureel vorm gaan geven. In ons duurzaamheidsplan zijn hiervoor concrete doelen en maatregelen geformuleerd. De mogelijkheden om de milieueffecten in kaart te brengen en te evalueren worden middels de milieubarometer gedaan. Dit zorgt ervoor dat onze activiteiten en projecten worden beheerd in overeenstemming met geaccrediteerde kwaliteits- (ISO 9001) en milieumanagementsystemen (ISO 14001) om onze verantwoordelijkheid op het gebied van duurzaamheid te nemen. Bijna 65% van onze totale CO2 uitstoot wordt veroorzaakt door het zakelijk verkeer. In 2022 heeft Promen een business case opgesteld om de verduurzaming van mobiliteit te realiseren en zo CO2 uitstoot te verminderen. Het effect wordt in 2023 zichtbaar door de levering van 12 volledig elektrische personenbussen. Logisch dus dat er ook behoefte is aan laadoplossingen.

We hebben gekozen voor drie snelladers die zich makkelijk laten bedienen en ook nog eens veilig zijn.

Circulariteit Door krachten te bundelen wil Promen met gespecialiseerde partners het behoud van waardevolle grondstoffen stimuleren. In dit kader is Promen een samenwerking gestart met Heigo, leverancier van bedrijfskleding. De gebruikte werkkleding wordt ingezameld en deze wordt duurzaam verwerkt. In dit recycleproces wordt de kleding vermalen en gemengd met zachte afvalplastics waarvan granulaat wordt gemaakt. Van dit granulaat worden weer nieuwe circulaire producten gemaakt. Voorbeelden hiervan zijn stoelen, banken, (picknick-)tafels, balken, (boom-)palen, oeverbeschoeiing etc. In 2023 zal dit verder worden uitgebouwd. Promen zal een volgende stap zetten naar een wereld waarin grondstoffen niet meer worden verspild en waarin zo veel mogelijk materialen een tweede leven krijgen. In samenwerking met onze afvalverwerker worden bijvoorbeeld recycleboxen geplaatst om klein kantoormateriaal te verzamelen. Zo worden er van de harde kunststoffen nieuwe containers, pennen en pallets gemaakt en van de metalen weer nieuwe perforators en scharen. Een gedetailleerd rapport vormt de input voor onze milieubarometer. Verpakkingen spelen een belangrijke rol omdat zij de kwaliteit van de producten beschermen en ervoor zorgen dat zij veilig kunnen worden opgeslagen, vervoerd en gebruikt. Verpakkingen stellen ons echter ook voor een aantal uitdagingen.

Indien dit niet wordt gerecycled, ontstaat er afval. Ons beleid voor het verantwoordelijk verpakken van de producten is erop gericht deze kwesties aan te pakken, met als doel een voortdurende verbetering. Het definieert de leidende beginselen en de strategie die dagelijks moeten worden ondersteund in al onze activiteiten. Onze doelstelling hierin is om tegen 2025 het gebruik van verpakkingen te verminderen en het gebruik van niet-recyclebare plastic verpakkingen voor alle producten te verbieden.

Op het gebied van inkoop zal telkens meer de focus op ‘groene aankopen’ worden gelegd. In 2023 wordt het beleid hieromtrent aangescherpt waarbij onder ander de certificatie verklaringen zoals Ecolabel, FSC en PEFC worden gespecificeerd.

Natali, werkzaam bij Productie Binnen in Capelle aan den IJssel “Promen betekent voor mij gezelschap, iedereen helpt elkaar. Het is gewoon leuk.”

Bedrijfsvoering Wijzigingen in wet- en regelgeving Nieuwe cao-gemeenten Medio september jl. zijn de onderhandelingen voor een nieuwe cao-gemeenten 2023 opgestart. Naar verwachting zullen de uitkomsten pas eind van dit jaar bekend worden gemaakt. In de gewijzigde begrotingen bij de Ondernemingsplannen 2023 (Promen en ProWork) is daarom vooralsnog aangesloten bij de in de primitieve begrotingen opgenomen loonstijgingen (3,7%).

Nieuwe cao WSW In 2021 is er een nieuwe cao WSW tot 2026 vastgesteld waarbij er belangrijke wijzigingen zijn op gebied van duurzaam inzetbaarheid voor oudere werknemers zoals de uitbreiding 64-jarige regeling en de toepassing regeling vervroegd uittreden bij 65 jaar. Naast de huidige 60- en de 62-jarige regeling, wordt de 64-jarige regeling toegevoegd. De 64-jarige biedt de mogelijkheid 2/5 korter te kunnen gaan werken (dus een extra dag minder, bovenop de huidige 62-jarige regeling). Die extra dag minder werken kost de medewerker 7,5% van het brutoloon. De 62-jarige regeling biedt de mogelijkheid 1/5 deel minder te werken tegen 100% loon. Daarnaast biedt de nieuwe cao de mogelijkheid om op de leeftijd van 65 jaar te stoppen met werken (2 jaar voor het pensioen). Promen zal de medewerkers bij de invoering van deze nieuwe regeling individueel ondersteunen, zodat zij inzicht krijgen in alle consequenties daarvan. De medewerkers vinden de stap naar pensioen en geen werk best spannend want “het werk” is een belangrijke en waardevolle invulling van de dag. Ook geeft het de medewerkers een zinvolle dagbesteding, doel en waarde in het leven “want je doet mee”. We merken dat medewerkers vaak minder ver vooruitkijken in de toekomst. In samenwerking met Cedris is er een roadmap ontwikkeld waarmee we de medewerkers zich meer kunnen gaan voorbereiden op hun pensionering.

Door middel van workshopsessies worden meerdere aspecten van de pensionering doorlopen. Wat betekent pensioen voor mijn financiën, inkomen en afdrachten welke mogelijkheden biedt de cao, maar ook dagbesteding in toekomst wordt besproken en welke gevolgen dit heeft op het dagelijks leven en welzijn. De stijging van het wettelijk minimumloon (WML) per 1-1-2023 heeft een aanzienlijke invloed op het loongebouw van de WSW. Dat komt omdat niet alleen de WML schalen worden verhoogd met 10% ineens per 1-1-2023, maar ook de functieschalen die daar net boven liggen. Ook die schalen dienen te worden bijgesteld naar het nieuwe wettelijk minimumloon. De overige schaallonen, boven het nieuwe wettelijk minimumloon, zijn aangepast met de systematiek van de bestaande cao (1,9% per 1-1-2023 en de WML-indexering per 1 juli 2023; die WML stijging per medio 2023 is nog niet bekend; vooralsnog wordt uitgegaan van het gemiddeld percentage van de afgelopen jaren te weten 2%). Op grond van

de thans bekend zijnde informatie is in de begroting Promen 2023 rekening gehouden met een loonstijging WSW van 5,7%. Dat is 2% hoger dan de 3,7% stijging die was opgenomen in de primitieve begroting.

Nieuwe PW-cao Aan de Slag Met ingang van juli 2021 is er een nieuwe cao voor de Participatiewet, de cao Aan de Slag. Het doel van de cao is om te komen tot landelijke uniforme arbeidsvoorwaarden voor PW-banen met loonkostensubsidies. Deze nieuwe cao is inmiddels geïmplementeerd. Met de invoering van de nieuwe cao zijn ook de pensioenvoorwaarden landelijk geregeld, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2021. Door de onlangs aangekondigde stijging van het wettelijk minimumloon van 10% ineens per 1-1-2023 stijgen de loonkosten van deze banen in 2023 met naar verwachting 11% (10% per 1-1-2023 en 2% per 1-7-2023, hetgeen resulteert in een totaal jaarpercentage van 11%). Dit leidt tot een verhoging van 11% van: -

De loonkostensubsidies vanuit de gemeenten De toeslagen Nieuw Beschutbanen Productie Binnen vanuit de gemeenten De door Promen te realiseren omzetten voor deze groep.

Optimaliseren bedrijfsvoering Promen blijft investeren in de verbetering van de processen. Dit geldt voor zowel de primaire als de ondersteunende processen. Daarbij wordt gebruik gemaakt van de Lean-methodiek en de digitalisering van werkprocessen. Deze aanpak maakt een andere manier van werken mogelijk waardoor de efficiency en effectiviteit van de bedrijfsvoering worden verhoogd. Eind 2021 is het informatiebeveiligingsbeleid van Promen vastgesteld. Daarbij zijn de strategische beleidsdoelstellingen voor informatiebeveiliging volledig afgestemd op de zgn. Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Op dit moment worden de belangrijkste onderdelen van dit beleid nader uitgewerkt in een operationeel plan, zodat daar waar nodig verdere veranderingen en verbeterslagen kunnen worden doorgevoerd. Promen heeft in 2018 de ICT-infrastructuur uitbesteed (d.m.v. outsourcing), waardoor de toenmalige kwetsbaarheid en continuïteitsrisico’s op het gebied van het systeembeheer konden worden opgelost. In verband met het op termijn aflopen van het bestaande ICT-outsourcing contract zal het komende jaar opnieuw een keuze moeten worden gemaakt over de toekomstige ICT-infrastructuur. Vervolgens zal in 2024 de overgang worden gemaakt naar een nieuw toekomstbestendig systeem.

Kwaliteit en veiligheid Veiligheid is voor Promen een belangrijke basisvoorwaarde voor een goede en verantwoorde werkomgeving. Promen volgt hierin de landelijke en professionele richtlijnen. Ons organisatiebeleid is gericht op het creëren van een optimale basisveiligheid voor een aantal kritische processen waaronder werken met machines, magazijnen en werken in de openbare ruimte. Daarnaast leren we ook naar aanleiding van incidenten rondom veiligheid. Periodiek wordt een veiligheidsoverleg gehouden waar ongevallen en bijna ongevallen worden besproken en gerichte maatregelen getroffen. Ook worden er jaarlijks ongeveer 400 werkplekinspecties gehouden. Tijdens een dergelijke inspectie wordt gecontroleerd of de werkhouding van medewerkers goed is, of bijvoorbeeld de lichtinval goed genoeg is en of de werkprocessen zijn ingericht conform de gemaakte afspraken. Promen beschikt over de volgende certificeringen:  VCA** (veiligheid) 

ISO9001 (procesadministratie), Groen & Schoon en Groepsdetacheringen



ISO22000 (FSSC, voedselveiligheid), Productie Binnen



Blik op werk (re-integratiekeurmerk), Talentontwikkelbedrijf



Erkend leerwerkbedrijf (SBB)



ISO14001 (duurzaamheid), Groen & Schoon

Een Covid-19 uitbraak op één van onze productieafdelingen in juni 2020 was aanleiding om de ventilatie van deze afdeling tegen het licht te houden. Deze bleek niet aan de normen te voldoen, wat reden was om de vestigingen Gouda en Capelle helemaal door te laten lichten. Veel bleek minimaal voor verbetering vatbaar, in een aantal gevallen bleken de ventilatiemogelijkheden zelfs onvoldoende. Omdat het bieden van een goed, gezond en productief arbeidsklimaat tot de kernwaarden van Promen behoort, worden op dit moment de ventilatie-installaties aangepast en uitgebreid. Hierbij wordt in Gouda aangesloten bij het eerder besproken warmtepompenproject. Door een koppeling te maken tussen het bodemsysteem en de nieuwe luchtbehandelingskast, kan zonder gebruik van gas en elektra de ventilatielucht gekoeld worden (goed voor de arbeidsomstandigheden) terwijl het rendement van de bodemboringen verbetert. Dit project zal in 2022 worden afgerond.

Paragrafen BBV

Weerstandsvermogen en risicobeheersing In december 2018 is een nieuwe Nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing door het bestuur vastgesteld. Daarbij is niet alleen naar de bufferfunctie van het weerstandsvermogen gekeken, maar ook naar de financieringsfunctie van dit vermogen. Dit in verband met de benodigde versterking van de liquiditeitspositie van Promen. De liquiditeitsbehoefte is momenteel mede ingevuld door middel van het rekening-courant krediet van de BNG. Het rentetarief dat momenteel wordt berekend op dit krediet staat historisch gezien op een bijzonder laag niveau. Mogelijke rentestijgingen, mede als gevolg van toenemende inflatie, zullen dan ook direct invloed hebben op de hoogte van de rentelasten. Onder het weerstandsvermogen van Promen wordt het vermogen verstaan om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/ of de daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen. Het weerstandsvermogen van Promen bestaat uit de relatie tussen:  

de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

De beschikbare weerstandscapaciteit kan worden gevonden in de exploitatie, stille reserves en het vrij beschikbare deel van het eigen vermogen. Binnen Promen zijn er nagenoeg geen activa met stille reserves aanwezig die op korte termijn kunnen worden verkocht zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in het geding komt. Daarnaast zijn de gevormde voorzieningen door hun aard niet vrij beschikbaar en zijn de bestemmingsreserves door het bestuur geoormerkt voor specifieke beleidsdoelstellingen. Het vrij beschikbare (maar niet snel beschikbare!) eigen vermogen per 31 december 2021 bedraagt € 2,3 mln. Dit bedrag kan op basis van de vorengenoemde risicoanalyse in ieder geval dienen als buffer voor grote financiële tegenvallers inzake de uitvoering van activiteiten van Promen. Begin 2023 zal een nieuwe risico-analyse worden opgesteld en zal het benodigde en beschikbare weerstandsvermogen opnieuw in kaart worden gebracht.

Kengetallen In onderstaande tabel zijn de op grond van het BBV verplichte kengetallen opgenomen. Financiële kengetallen

Real.

Begr.

2021

2022

2023

2024

2025

2026

1a. netto schuldquote

11%

10%

1b. netto schuldquote gecorrigeerd

11%

10%

2. solv abiliteitsratio

32%

31%

33%

35%

36%

35%

3. grondexploitatie;

n.v .t.

4. structurele exploitatieruimte

5. belastingcapaciteit

n.v .t.

v oor alle v erstrekte leningen

Toelichting kengetallen: 

  



netto schuldquotes: de netto schuldquote vergelijkt de leningen van Promen (met aftrek van de geldelijke bezittingen) met de totale baten van de begroting. Er is geen wettelijke norm waaraan de schuldquote moet voldoen. De VNG hanteert voor gemeenten een norm van 130%. Solvabiliteitsratio: de solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen van Promen gefinancierd zijn uit eigen middelen (eigen vermogen). Grondexploitatie: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing. Structurele exploitatieruimte: dit kengetal geeft aan hoe de structurele vrije ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Dit laat zien in hoeverre Promen in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Voor het begrotingstoezicht door de Provincie is de structurele begrotingsruimte voldoende wanneer deze groter is dan 0. De Promen voldoet aan deze norm. Belastingcapaciteit: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing.

Op basis van de financiële kengetallen kan worden geconcludeerd dat de financiële positie van Promen stabiel is.

Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft op twee locaties gebouwen in gebruik:  

Locatie Zuider IJsseldijk 46, Gouda Locatie Hoofdweg 20, Capelle aan den IJssel

Uitgaande van de huidige gebouwsituatie en de interne ontwikkelingen is het meerjarenonderhoudsplan, voor beide locaties, de basis voor een optimaal huisvestingsbeheer. Jaarlijks wordt dit onderhoudsplan geactualiseerd en gebruikt als instrument voor verduurzaming van de gebouwen. Per onderdeel of gebouwelement wordt een duurzame afweging gemaakt. Een duurzame afweging kan ook leiden tot het eerder vervangen van gebouwelementen of het aanvullend aanbrengen van kwaliteitsverhogende voorzieningen.

Financiering In de begroting en de meerjarenraming is uitgegaan van het financiële beleid van Promen zoals door het algemeen bestuur is vastgelegd in het treasurystatuut d.d. september 2015. Promen voldoet vanaf 2015 volledig aan de Wet Verplicht Schatkistbankieren, waarbij decentrale overheden worden verplicht hun overtollige middelen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Op deze middelen wordt geen rente vergoed. Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG. Kasgeld limiet (x € 1.000,=)

1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

1. Vlottende schuld

3.000

2. Vlottende middelen

3.350

3. Netto v lottend (+) of ov erschot

-350

middelen (–) 4. Gemiddelde v an (3)

-350

5. Kasgeldlimiet

2.959

6a. Ruimte onder de kasgeldlimiet

3.309

6b. Ov erschrijding v an de kasgeldlimiet

Berekening kasgeldlimiet 7 Begrotingstotaal

36.079

8 Percentageregeling

8,20%

Kasgeldlimiet

2.959

Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen geen overschrijding van de kasgeldlimiet in 2023 verwacht.

Renterisico norm

Real.

Begr.

(x € 1.000,=)

2021

2022

2023

2024

2025

2026

1 Renteherzieningen

2 Aflossingen

244

3 Renterisico (1+2)

244

39.023

37.003

40.898

36.079

34.434

32.708

31.085

Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentageregeling

20%

4 Renterisiconorm

7.805

7.401

8.180

7.216

6.887

6.542

6.217

5a Ruimte onder risiconorm

7.561

7.157

7.936

6.972

6.643

6.298

5.973

5b Ov erschrijding risiconorm

De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor. De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het overzicht blijkt dat Promen ver onder de renterisiconorm blijft.

Bedrijfsvoering Het Algemeen Bestuur heeft het geactualiseerde controleprotocol, het normenkader en de bijgestelde Financiële Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet in december 2015 vastgesteld. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre actualisering van deze kaders aanpassing behoeven wegens relevante wijzigingen in de wet- en regelgeving. In deze meerjarenraming wordt uitgegaan van bestendiging van voorgenoemd beleid en kaders. Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden periodiek audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt gesteund. De VIC bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie, waarna de herstelacties worden gemonitord en het MT en het Bestuur worden geïnformeerd over de voortgang. Na de herstructurering van de organisatie is de focus bij Promen in toenemende mate gericht op het werken aan en het inrichten van efficiëntere, snellere en kwalitatief betere processen. Op het gebied van ICT worden medewerkers van een technisch juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen:  

E-HRM Afas per 1 januari 2019, het nieuwe geïntegreerde personeelsinformatie- en verloningssysteem voor zowel de doelgroepen als het niet doelgroep personeel. Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens.

Per 1 januari 2018 zijn de servers, de systeemsoftware en het technisch beheer uitbesteed. Hiermee zijn de kosten verlaagd en is de kwetsbaarheid op dit terrein structureel opgelost. Per 1-1-2019 is Promen overgegaan naar een nieuw geïntegreerd e-HRM systeem. De oude van elkaar gescheiden personeelsinformatie- en salarispakketten waren sterk verouderd en voldeden niet meer aan de hedendaagse vraag en de technieken waaraan een softwarepakket tegenwoordig voldoet. Bovendien had de oude leverancier aangegeven met de verdere ontwikkeling te stoppen. Door verdere flexibilisering van arbeidscontracten en de diverse subsidiestromen is één pakket nodig dat aansluit op de veranderende organisatie en wet- en regelgeving. Het nieuwe e-HRM systeem voldoet aan deze eisen en biedt de benodigde tools om de werkprocessen te optimaliseren.

Verbonden partijen De GR Promen beschikt over een onderliggende private structuur met een aantal Bv’s. Hieronder wordt de huidige private structuur beschreven. Promen Holding BV Promen Holding BV is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de GR Promen. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 54.302,-. SterWork BV SterWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van niet doelgroep personeel. Feitelijk worden de niet doelgroep medewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151,-. ProWork BV ProWork is de naam van de vennootschap die oorspronkelijk is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep personeel (niet WSW). Feitelijk worden de doelgroep medewerkers tot en met 2017 tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de vraag gestuurde PWdienstverlening aan de individuele gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV.

Het eigen vermogen bedraagt € 18.151,-. ProTalenten BV Protalenten is een lege BV waarin momenteel geen activiteiten plaatsvinden. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.000,-.

Risico’s Op het moment van opstelling van het Ondernemingsplan Promen 2023 is er nog geen cao-gemeenten voor 2023. Ook de werkgeverspremies voor de diverse cao’s zijn nog niet definitief vastgesteld. Dit is de reden dat voor wat betreft de loonkostenontwikkeling in 2023 wordt uitgegaan van ramingen op basis van de op dit moment bekende informatie. Indien in de uiteindelijke cao-gemeenten en/of op het gebied van de werkgeverspremies 2023 andere afspraken worden gemaakt bestaat het risico dat de loonkostenontwikkeling hoger uitvalt. Gezien de beperkte loonruimte in de begroting van de loonkosten zal een dergelijke loonstijging nauwelijks opgevangen kunnen worden binnen de kaders van de begroting. Eind mei 2015 is het wetsvoorstel Wet modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen door de Tweede Kamer aangenomen. Dit betekent dat publiekrechtelijke rechtspersonen, waaronder ook Promen, met ingang van boekjaren die aanvangen op of na 1 januari 2016 belastingplichtig worden, voor zover zij een onderneming drijven. Promen heeft voor 2016 en 2017 een vrijstelling gekregen van de heffing van deze belasting. Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit 2017 is de situatie per 1 januari 2018 echter gewijzigd. Per die datum zijn de PWactiviteiten integraal ondergebracht in de onder de GR Promen ressorterende PW-BV (ProWork).

Over de nieuwe structuur en de gevolgen daarvan voor de VPB-plicht, is advies gevraagd van een fiscalist. Inmiddels is er een nieuw vrijstellingsverzoek ingediend bij de belastingdienst voor de boekjaren die aanvangen op of na 1 januari 2018. Deze vrijstelling is verleend maar afhankelijk van de verhouding tussen de PW- en de SW-werkplekken. Promen is nog in gesprek met de belastingdienst over een duurzame vrijstelling van de VPB.

Financiële begroting

Overzicht van baten en lasten inclusief meerjarenraming bedragen x €1.000

Real. 2021

OP 2022

Begr. 2023

OP 2023

Bijdragen W sw arbeidsplaatsen

25.866

24.654

24.852

-1.032

23.820

22.825

21.703

20.644

Omzet door W sw personeel

9.714

9.350

9.468

151

9.619

8.964

8.355

7.786

Mutatie

Begr. 2024

Begr. 2025

Begr. 2026

Baten

Ov erige opbrengsten W sw

150

217

214

-48

166

35.730

34.221

34.534

-929

33.605

31.954

30.224

28.596

Kosten W sw personeel

24.884

23.986

24.131

-1.411

22.720

21.216

19.797

18.477

Kosten Begeleid W erken

1.039

1.010

1.031

-11

1.020

950

886

825

Totaal baten Lasten

829

874

896

921

Totaal lasten

Toegerekende huisv estingskosten

26.752

25.871

26.058

-1.397

24.661

23.087

21.604

20.223

Saldo baten en lasten

8.979

8.351

8.476

468

8.944

8.868

8.620

8.373

Kosten niet-doelgroep personeel

6.398

6.413

6.541

322

6.863

6.767

6.570

6.373

Ov erige bedrijfskosten

2.025

1.896

1.906

223

2.129

2.084

2.038

1.993

-70

-20

Totaal ov erhead

8.505

8.366

8.497

475

8.972

8.901

8.658

8.416

Financiële baten en lasten

-121

-122

-117

-110

-105

-100

-95

Mutaties reserv es

-355

138

Resultaat Promen

Overhead

Incidentele baten en lasten

Personele planning Voor de personeelsplanning 2023 wordt uitgegaan van een aantal van een aantal van 738,1 SE. Een aantal van circa 10 SE (ca. 15 medewerkers) zal in 2023 nemen aan de in de WSW cao opgenomen RVU regeling (Regeling Vervroegd Uittreden). Voor de meerjarenbegroting wordt uitgegaan van een jaarlijkse afname van ca. 6,8% per jaar (vanwege pensioneringen en overig natuurlijk verloop). Wsw-medewerkers per bedrijfsonderdeel (SE)

Real.

Begr.

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Begeleid W erken

81,3

78,8

77,6

76,8

71,5

66,7

Indiv iduele detachering

92,4

87,4

86,3

83,0

77,4

72,1

67,2

Groepsdetachering

217,7

203,7

197,6

195,3

182,0

169,7

158,1

Groen

123,3

115,3

112,9

103,7

96,6

90,1

83,9

Schoon

75,3

70,3

68,6

66,7

62,2

58,0

54,0

Productie Binnen

230,4

213,1

204,0

166,9

155,6

145,0

135,1

Staf

39,5

38,5

37,2

35,6

33,1

30,9

28,8

RVU

10,0

9,3

8,7

8,1

859,9

807,1

784,2

738,1

687,9

641,1

597,5

Totaal Promen

62,1

In onderstaande tabel zijn de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen.

Aantal arbeidsplaatsen Wsw per gemeente (SE) Promen

Real.

Prim. Begr.

Begr.

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Alphen aan den Rijn

28,0

25,8

25,2

23,5

21,9

20,4

Capelle aan den IJssel

199,8

186,2

179,0

167,5

156,1

145,5

135,6

Gouda

315,9

298,9

293,5

274,6

255,9

238,5

222,3

Krimpen aan den IJssel

74,6

68,0

65,1

59,6

55,5

51,7

48,2

Krimpenerwaard

105,9

99,3

97,2

91,3

85,0

79,3

73,9

W addinxv een

69,4

67,9

66,2

63,2

58,9

54,9

51,1

Zuidplas

66,2

61,2

57,9

56,8

52,9

49,3

46,0

Totaal

859,9

807,1

784,2

738,1

687,9

641,1

597,5

De aantallen medewerkers per gemeente kunnen in de loop der tijd wijzigen door de verhuizing van WSW-medewerkers of doordat medewerkers eerder uitstromen dan gemiddeld te verwachten was, bijvoorbeeld wegens langdurige ziekte.

Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

25.762

24.560

24.760

23.745

Bijdragen deelnemende gemeenten Bijdragen W sw-budget Bijdrage Bodegrav en-Reeuwijk

Omzet ov erige W sw

24.654

24.852

23.820

Bijdragen W sw arbeidsplaatsen

25.866

In onderstaande tabel is het meerjarig verloop van de kostprijs per WSW-arbeidsplaats weergegeven. De kostprijs per arbeidsplaats is berekend op basis van de bijdragen van de WSW-arbeidsplaatsen en het totaal aantal arbeidsplaatsen binnen Promen. Kostprijs per Wsw arbeidsplaats Realisatie 2021

29.960

Ondernemingsplan 2022

30.430

Primitiev e begroting 2023

31.570

Ondernemingsplan 2023

32.170

De kostprijs per arbeidsplaats in het ondernemingsplan 2023 is 2% hoger dan in de primitieve begroting 2023. In de primitieve begroting was rekening gehouden met een stijging van de kostprijs met 3,7%. Door de verhoging van het wettelijk minimumloon per 1 januari 2023 met ca. 10% zullen de loonkosten van de WSW-medewerkers stijgen met ca. 5,7%. De kostprijs per WSW-arbeidsplaats stijgt jaarlijks, met name door de stijging van de loonkosten WSW en de loonkosten van het niet-doelgroep personeel. Vanuit de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt een bijdrage verwacht voor de loonkosten van de medewerkers vanuit deze gemeente. Gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2012 geen onderdeel meer van de Gemeenschappelijke Regeling Promen. Sinds 2017 geldt de afspraak dat zij het verschil tussen de loonkosten en de bijdrage per arbeidsplaats (conform macrobudget) vergoeden.

Op basis van de verwachte aantallen medewerkers per gemeente, zijn in onderstaande tabel de verwachte bijdragen per gemeente opgenomen. De bijdragen zijn berekend conform de in 2018 door het bestuur vastgestelde nieuwe verdeling van buitengemeentelijke WSWmedewerkers. Bij de jaarrekening 2023 zal afrekening plaatsvinden op basis van de werkelijke aantallen medewerkers. Wsw bijdragen deelnemende gemeenten

Real.

Prim. Begr.

Begr.

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Alphen aan den Rijn

841

785

797

811

778

739

703

Capelle aan den IJssel

5.967

5.666

5.651

5.387

5.164

4.912

4.673

Gouda

9.475

9.093

9.267

8.835

8.471

8.056

7.663

Krimpen aan den IJssel

2.237

2.069

2.056

1.917

1.838

1.748

1.663

Krimpenerwaard

3.174

3.022

3.070

2.936

2.815

2.677

2.547

W addinxv een

2.082

2.065

2.091

2.032

1.948

1.853

1.762

Zuidplas

1.987

1.860

1.829

1.827

1.752

1.666

1.585

Totaal

25.762

24.560

24.760

23.745

22.766

21.650

20.596

Omzet door Wsw personeel

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Omzet Indiv iduele detachering

1.814

1.595

1.632

1.723

Omzet Groepsdetachering

3.174

3.157

3.184

3.427

Omzet Groen

2.513

2.646

2.689

2.434

Omzet Schoon

1.360

1.149

1.166

1.287

853

803

797

748

9.714

9.350

9.468

9.619

Omzet Productie Binnen Omzet door W sw personeel

Ondanks de daling van het aantal medewerkers, stijgt de totale omzet door WSW-personeel. De stijgingen houden voor belangrijk deel verband met de verhoging van de prijzen (ten gevolge van de ontwikkelingen op het gebied van loon- en overige kosten). Daarnaast is voor 2023 rekening gehouden met de positieve effecten op de omzet van de doorstroom van medewerkers.

Overige opbrengsten Wsw

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Opbrengst v erhuur panden

Omzet externe trainingen

Opbrengst transportkosten / magazijn

Ov erige

150

217

214

166

Ov erige opbrengsten W sw

Voor 2023 wordt rekening gehouden met een aantal overige opbrengsten zoals verhuur, trainingen en de opbrengsten m.b.t. transport en magazijn. Voor de omzet trainingen is rekening gehouden met een verlaging van de opbrengsten vanwege de pensionering van de trainer die deze trainingen verzorgd.

Kosten Wsw personeel

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Loonkosten W sw

21.958

24.470

23.560

23.704

Loonkosten RVU-medewerkers

247

Lage-inkomensv oordeel W sw

-318

-324

-326

-265

24.153

23.236

23.378

21.940

Subtotaal Overige personeelskosten Kosten v erv oer medewerkers W sw

Reis- en v erv oerskosten

210

225

226

194

Bedrijfsgeneeskundige zorg

254

277

284

330

Studiekosten W sw

Ov erige kosten W sw personeel

239

196

189

209

Subtotaal

731

751

753

780

24.884

23.986

24.131

22.720

Kosten W sw personeel

Door de uitstroom van WSW-medewerkers dalen de kosten WSW personeel jaarlijks. Voor het jaar 2023 wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten WSW per medewerker van ca. 5,7% per FTE ten opzichte van het jaar 2022 vanwege:    

de stijging van het wettelijk minimumloon met 10% per 1 januari 2023 de stijging van de WSW lonen met 1,93% per 1 januari 2023 conform de in de cao vastgelegde LPO-systematiek door de ruime verhoging van het wettelijk minimumloon zullen de eerste loonschalen van de WSW cao met méér dan 1,93% stijgen per 1 januari 2023 de stijging van de lonen met ca. 2% per 1 juli 2023

Voor 2023 wordt uitgegaan van ca. 10 SE (ca. 15 medewerkers) die deel zullen nemen aan de in de WSW-cao opgenomen RVU regeling (Regeling Vervroegd Uittreden). Medewerkers die deelnemen aan de RVU zijn nog wel in dienst, maar ontvangen geen regulier salaris meer. De precieze hoogte van de uitkering voor 2023 is nog niet bekend. Voor het jaar 2023 is rekening gehouden met een bedrag van € 265k met betrekking tot de Wet Tegemoetkomingen Loondomein: het Lage Inkomensvoordeel (LIV). Deze regeling geldt voor medewerkers die tot 120% van het Wettelijk Minimum Loon verdienen.

Ten aanzien van de overige bedrijfskosten wordt uitgegaan van een kostenstijging voor de bedrijfsgeneeskundige zorg. Het huidige contract loopt eind af en is inmiddels opnieuw aanbesteed. Naar verwachting zullen de kosten voor 2023 door prijsstijgingen hoger zijn dan in voorgaande jaren.

Kosten Begeleid Werken

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Kosten Begeleid W erken

1.039

1.010

1.031

1.020

Promen betaalt loonkostensubsidie aan werkgevers die Begeleid Werkers in dienst hebben. Voor 2023 wordt rekening gehouden met een bedrag van gemiddeld € 13.280 per SE.

Huisvestingskosten

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Toegerekende huisv estingskosten

829

874

896

921

Met ingang van boekjaar 2021 worden de huisvestingslasten (voor zover deze betrekking hebben op het primaire proces) toegerekend aan de programmarekening om te voldoen aan de notitie overhead van de Commissie BBV. De totale begrote huisvestingslasten voor 2023 bedragen € 1.046k. Van de huisvestingslasten komt 80% ten laste van het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en behoren tot de overheadkosten. De huisvestingslasten bestaan onder andere uit de kosten voor huur, afschrijving gebouwen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente. Deze posten worden nader toegelicht onder de overige bedrijfskosten.

Kosten niet-doelgroep personeel

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Loonkosten niet-doelgroep

7.611

8.467

8.840

9.376

Overige personeelskosten Reis- en v erv oerskosten niet-doelgroep

Inhuur personeel stafafdelingen

832

342

343

144

Studiekosten niet-doelgroep

120

123

120

Ov erige kosten niet-doelgroep personeel

Totaal

1.032

552

560

364

Toerekening kosten Prowork B.V.

-2.246

-2.606

-2.859

-2.877

Kosten niet-doelgroep personeel

6.398

6.413

6.541

6.863

De loonkosten niet-doelgroep bestaan uit de loonkosten voor ambtenaren, Sterwork en Promen Regulier personeel. De medewerkers van ‘Promen Regulier’ zijn vanaf 1 januari 2022 direct onder de GR Promen is ondergebracht. Voorheen was deze groep medewerkers onderdeel van ProWork BV en werden de loonkosten van deze medewerkers doorberekend aan GR Promen. Het begrote aantal ambtenaren en Sterwork medewerkers voor 2022 bedraagt 129,2 FTE. Voor Promen Regulier wordt uitgegaan van ca. 23 FTE. Voor het jaar 2023 wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten met 3,7% ten gevolge van de Cao gemeenten. De huidige cao is afgelopen op 1 januari 2023. De onderhandelingen m.b.t. de nieuwe cao zijn recent gestart waardoor nog niet duidelijk is of de begrote stijging voldoende zal zijn. Voor 2023 wordt rekening gehouden met minder inhuur van personeel dan voorgaande jaren: er is rekening gehouden met de kosten voor outsourcing van de salarisadministratie, medewerkers op het vlak van Kwaliteit Arbo en Milieu en rijvaardigheid. De toerekening van kosten aan ProWork BV heeft betrekking op de begeleiding van ProWork medewerkers (m.b.t. jobcoaches, leidinggevend personeel en overhead).

Overige bedrijfskosten

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Afschrijv ingskosten

596

708

726

756

Huurkosten / lease

535

499

511

531

Onderhoudskosten

695

726

744

787

Dotatie v oorziening groot onderhoud

100

103

100

Energiev erbruik

347

322

330

384

Belastingen en v erzekeringen

322

295

302

405

Accountants- en adv ieskosten

239

273

280

262

Indirecte productiekosten

135

Kantine

Ov erige

315

352

361

379

Subtotaal

3.352

3.375

3.459

3.707

Toerekening huisv estingskosten

-829

-874

-896

-921

Toerekening kosten Prowork B.V.

-498

-605

-657

Ov erige bedrijfskosten

2.025

1.896

1.906

2.129

Afschrijvingskosten Voor 2023 wordt rekening gehouden met een afschrijvingslast van ca. € 756k. Dit bedrag is inclusief een inschatting van € 100k m.b.t. de afschrijvingen van de investeringen die nodig zijn in de luchtbehandelingssystemen van de panden. Deze afschrijvingslasten zullen worden gedekt middels een onttrekking van de in 2020 en 2021 gevormde bestemmingsreserve. Huurkosten / lease De huur- en leasekosten hebben met name betrekking op de huur van het pand in Capelle aan den IJssel en de lease van het wagenpark. De hogere kosten hebben betrekking op verwachte prijsstijgingen. Onderhoudskosten De onderhoudskosten hebben met name betrekking op het onderhoud/licenties ICT, wagenpark, gebouwen en schoonmaakkosten. Ten aanzien van de onderhoudskosten ICT is rekening gehouden met de licentiekosten voor online vergaderen, ten aanzien van de gebouwen/installaties is rekening gehouden met de onderhoudskosten voor de luchtbehandelingssystemen.

Dotatie voorziening groot onderhoud Op basis van het meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks € 100k toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud waarmee het onderhoud aan de panden kan worden uitgevoerd. Energieverbruik De kosten voor energieverbruik hebben met name betrekking op de kosten voor gas en elektra voor de panden en brandstof voor het wagenpark. Voor 2023 wordt uitgegaan van een stijging van de brandstofprijzen en een forse stijging van de gasprijzen. Voor elektriciteit heeft Promen nog een lopend contract waardoor deze prijsstijgingen naar verwachting beperkt zullen blijven. De effecten van de nieuwe luchtbehandelingssystemen zijn nog niet helemaal bekend. Naar verwachting zal het gasverbruik sterk dalen en het elektriciteitsverbruik licht stijgen. Belastingen en verzekeringen De belastingen en verzekeringen hebben met name betrekking op de belastingen en verzekeringen voor de panden en het wagenpark. Ten aanzien van de verzekeringen is rekening gehouden met een aantal prijsstijgingen. Accountants- en advieskosten Onder de accountants- en advieskosten is rekening gehouden met kosten voor juridisch advies voor de afdeling HR, een budget voor de Functionaris voor de Gegevensbescherming en overige advieskosten ten behoeve van het Management Team van Promen.

Indirecte productiekosten De indirecte productiekosten hebben betrekking op de kosten van wikkelfolie, gereedschappen en klein materiaal voor de diverse bedrijfsonderdelen van Promen. Kantine De kantinekosten hebben met name betrekking op de koffie/theevoorzieningen. Ten aanzien van de interne cateringlocaties (in Gouda en Capelle aan den IJssel) wordt uitgegaan dat zij kostenneutraal zullen zijn. Overige De overige kosten hebben o.a. betrekking op de kosten van telefoons, abonnementen, marketing & communicatie en afvoer afval. Ten aanzien van de marketing & communicatiekosten is rekening gehouden met een budgetverhoging.

Toerekening kosten aan ProWork B.V. Aan ProWork B.V. worden kosten toegerekend voor vervoer, huisvesting, gereedschappen en overhead op basis van het aantal medewerkers van ProWork. Toerekening huisvestingskosten Conform de notitie overhead van de commissie BBV worden de huisvestingslasten met ingang van 2021 toegerekend aan de programmarekening voor zover deze betrekking hebben op het primaire proces.

Incidentele baten en lasten

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Incidentele baten

Incidentele lasten

-123

-70

-50

Incidentele baten en lasten

-82

-57

-50

De incidentele lasten 2021 hebben voor een belangrijk deel betrekking op de bijzondere lasten ten gevolge van de coronacrisis. Voor 2023 wordt ervan uitgegaan dat deze kosten via de reguliere exploitatie kunnen worden gedekt ofwel uit de post onvoorzien ad. € 50k. Onder de incidentele baten is rekening gehouden met een éénmalige subsidie.

Financiele baten en lasten

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Financiële baten en lasten

121

122

117

110

De financiële baten en lasten hebben betrekking op de langlopende leningen bij de BNG.

Mutaties reserves

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

Mutaties reserv es

-355

138

In 2020 en 2021 zij toevoegingen gedaan aan de reserves ter dekking van de afschrijvingskosten van de luchtbehandelingssystemen. De onttrekkingen aan de reserves hebben betrekking op dekking van afschrijvingskosten van de verbouwing Groen en Schoon en van de investeringen (aanschaf meubilair e.d.) m.b.t. de verhuizing van locatie Capelle. Vanaf 2022 is rekening gehouden met € 100k vrijval uit de reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de luchtbehandelingssystemen.

Financiële positie In de programma’s is geen nieuw beleid opgenomen met gevolgen voor de financiële positie. Op basis van de werkelijke balansstanden per 31 december 2021 en de begrote baten en lasten 2022 tot en met 2026 worden onderstaande balansstanden geprognosticeerd. Balansprognose per ultimo jaar (x € 1.000)

Real.

Begr.

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Materiële v aste activ a

6.562

7.125

6.662

6.562

6.462

6.362

Financiële v aste activ a

Voorraden Uitzettigen met een looptijd < 1 jaar Liquide middelen Ov erlopende activ a

194

150

4.129

3.000

2.900

2.800

2.700

390

251

Totaal activa

11.544

10.363

9.900

9.700

9.500

9.300

Eigen v ermogen

3.766

3.214

3.442

3.491

3.353

3.215

Voorzieningen

624

Langlopende schulden

3.968

3.605

3.566

3.361

3.117

2.873

Vlottende passiv a

3.185

3.536

2.830

2.812

2.967

3.120

Totaal passiva

11.544

10.363

9.900

9.700

9.500

9.300

Onderstaand is het overzicht van het EMU-saldo weergegeven: het verschil tussen inkomsten en uitgaven. Een negatief saldo geeft aan dat er sprake is van meer uitgaven dan inkomsten. Het meerjarig beperkte negatieve saldo wordt veroorzaakt door de (geplande) investeringen en uitgaven vanuit de voorziening groot onderhoud. Voor het OP2022 is uitgegaan van een aantal grote uitgaven vanuit de voorziening groot onderhoud m.b.t. de luchtbehandelingssystemen. EMU saldo

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Berekend EMU saldo

-221

-490

-38

-10

-11

-9

Investeringen Voor 2023 wordt een totaalbedrag aan investeringen verwacht van € 678k. Deze investeringen passen binnen de in de begroting opgenomen afschrijvingslasten voor 2023. Promen zal voor zover nodig passende financiering afsluiten voor de geplande investeringen. Investeringen 2023

Begroting 2023

Gebouwen Bev eiling gebouw / aanpassing gebouwen

320

Dakaanpassing naar aanleiding v an v ergunningv erzoek

100

Transportmiddelen Bussen Groepsdetachering

Machines, apparaten en installaties Machines Groen en Schoon

Tillhulp

Exoskeletten

elextrische stapelaar/pompwagen

Inventaris Meubilair productie, groepsdetachering, ov erig

Gereedschap G&S

Gereedschappen Productie

ICT Update huidige infrastructuur

MDM

Verv angen Elearning hardware Capelle / Gouda

Verv angen hardware praktijkleren

Totaal investeringen

678

Reserves In onderstaand overzicht zijn de standen en de mutaties per reserve opgenomen. Reserves

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

Algemene reserv e

2.269

Huisv estingsreserv e

bedragen x €1.000

Reserv e resultaat 2015

Reserv e luchtbehandeling

1.218

1.118

1.018

918

Totaal

3.629

3.491

3.353

3.215

Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn de standen en de mutaties per voorziening opgenomen. Voorzieningen bedragen x €1.000

VPL premie Sterwork

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

Groot onderhoud

Totaal

Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten per taakveld opgenomen. Baten en lasten per taakveld bedragen x €1.000

0.1 Bestuur

Begr.

2023

2024

2025

2026

-50

0.4 Ov erhead

-8.922

-8.851

-8.608

-8.366

0.5 Treasury

-110

-105

-100

-95

0.10 Mutaties reserv es

138

Baten programma W sw

33.605

31.954

30.224

28.596

Lasten programma W sw

-24.661

-23.087

-21.604

-20.223

6.4 Begeleide participatie

Saldo

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12169616/1