07.02 - Begrotingsbrief PZH 2026 DEF

Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Capelle aan den IJssel T.a.v. de raadsgriffier Postbus 70 2900 AB CAPELLE AAN DEN IJSSEL

Ons kenmerk PZH-2025-884709201 DOS-2025-0000044 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2026 Geachte raad,

Wij danken u voor het indienen van uw begroting. U bent als gemeenteraad verantwoordelijk voor het financieel gezond houden van uw gemeente. Ook wij hebben daarin een rol. Wij toetsen uw begroting aan de bestaande wet- en regelgeving. Deze is onder meer vastgelegd in de Gemeentewet en in het Besluit begroting en verantwoording (BBV). In deze brief laten wij u weten of uw gemeente in 2026 onder verscherpt (preventief) of regulier (repressief) toezicht komt te vallen. Ook geven wij, mits van toepassing, risicofactoren en aandachtspunten mee voor de komende begrotingsjaren. Zo zorgen wij samen ervoor dat uw gemeente ook in de toekomst gezond blijft. Besluit Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor regulier toezicht. Dit betekent dat u de in uw begroting opgenomen beleidsvoornemens komend jaar kan uitvoeren. Hoe komen wij tot dit besluit? We kijken ieder jaar naar het structurele en reële begrotingsresultaat, omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime uw gemeente valt. • Het structurele begrotingsresultaat is het saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Structureel evenwicht houdt in dat de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking. • Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Als de ramingen niet reëel of niet concreet onderbouwd zijn, dan kunnen wij het begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime.

Verzonden op 18-12-2025

PZH-2025-884709201 dd. 18-12-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-884709201

Onze beoordeling leidt tot het volgende beeld:

Conclusie Omdat het structureel en reëel resultaat van uw begroting positief is valt uw gemeente in 2026 onder regulier (repressief) toezicht. Uw meerjarenraming vertoont echter tekorten. Risicomodel Vorig jaar hebben wij u geïnformeerd over ons nieuwe risicomodel dat wij in samenwerking met de andere provincies ontwikkelen. We vermelden daarom in deze brief niet de ‘oude’ kleurindicatie. De achterliggende risicofactoren voor uw gemeente brengen we wel onder uw aandacht. De risicofactoren van uw gemeente zijn de realisering van de opgenomen bezuinigingen en de tekorten in de meerjarenraming vanaf 2028. Specifieke aandachtspunten voor uw gemeente Op basis van uw begroting geven wij u voor komend jaar de volgende aandachtspunten mee. Structureel resultaat en meerjarenraming Uw begroting 2026 is structureel en reëel sluitend. Gezien de financiële uitdagingen waarvoor uw gemeente staat, waarderen wij dat u met deze begroting een belangrijke stap zet richting een duurzaam financieel evenwicht. Dit is mede mogelijk gemaakt door het vaststellen van een omvangrijk pakket bezuinigingsmaatregelen. Bij de totstandkoming van de begroting is intensief ambtelijk overleg gevoerd met het financieel toezicht van de provincie. Wij waarderen deze constructieve samenwerking.

Tegelijkertijd toont de meerjarenraming vanaf 2028 nog steeds structurele tekorten, hoewel deze mede door de structurele doorwerking van de genomen maatregelen, aanzienlijk zijn afgenomen. De omvang van deze tekorten vraagt blijvende aandacht. Het is daarom essentieel dat de ontwikkeling van het meerjarig financieel beeld en de voortgang van de getroffen maatregelen ook in de komende jaren zorgvuldig worden gevolgd. Wij adviseren u daarnaast te onderzoeken welke aanvullende besluiten nog nodig zijn om deze structurele tekorten op langere termijn te dichten en zo de financiële houdbaarheid van de gemeente te waarborgen. 2/4

PZH-2025-884709201 dd. 18-12-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-884709201

Omvangrijke investeringen en financiële positie Uw gemeente staat in de komende jaren voor een omvangrijke investeringsopgave. Deze investeringen leiden tot oplopende rente- en afschrijvingslasten. De netto schuldquote neemt toe en de solvabiliteit neemt af. Deze ontwikkelingen beperken de flexibiliteit van de begroting en zetten de financiële positie van de gemeente onder druk. Door de instelling van de kapitaallastenreserve en de toename van risico’s in de jaren na 2026 zal de weerstandsratio fors afnemen. Desondanks blijft deze naar verwachting ruim voldoende om de risico’s af te dekken. Het is van belang dat de ontwikkelingen in schuldquote en solvabiliteit zorgvuldig worden meegewogen bij toekomstige besluiten, om de financiële positie ook op langere termijn robuust te houden. Ramingen Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond U bent voor de uitvoering van de taken met betrekking tot de jeugdzorg aangesloten bij de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond (GRJR). De afgelopen jaren zijn de lasten van deze jeugdzorg, los van inflatie, aanzienlijk gestegen. Dit betreft een zogenaamde "volumestijging”. De GRJR heeft, net als afgelopen jaar, deze volumestijging verwerkt in de begroting 2026 en meerjarenraming op basis van de trend van de afgelopen jaren. Wij achten deze volumestijging en het daarbij behorende lastenniveau reëel.

Hierdoor ontstaat een reëel beeld van de structurele ruimte in uw meerjarenraming wat noodzakelijk is voor de raad om te kunnen sturen op een financieel gezonde gemeente. Uw gemeente verwerkt een volumestijging in de begroting die lager is dan het regionale advies van de GRJR. Deze afwijking is onderbouwd met eigen realisaties en de implementatie van lokale en regionale kostenbeheersingsmaatregelen, die de groei van de jeugdhulpkosten remmen. Wij achten deze onderbouwing voldoende om de raming aan te passen. Wel wijzen wij erop dat het beperken van de volumestijging een aandachtspunt en risico blijft in uw meerjarenraming. Wij verzoeken u de effecten van de maatregelen nauwgezet te monitoren en de ramingen bij te stellen indien nodig. Tot slot Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Dit bieden wij alle gemeenten standaard aan. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar.

In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting, vindt u op het Dashboard financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

3/4

PZH-2025-884709201 dd. 18-12-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-884709201

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Capelle aan den IJssel

4/4

PZH-2025-884709201 dd. 18-12-2025