06.05 - Voorlopige Jaarstukken 2021 GRJR AB

31

Hoofdstuk 4 JAARREKENING 2021

32

4. Jaarrekening 4.1 Overzicht van baten en lasten In bovenstaand overzicht is de voorlopige extra bijdrage van gemeenten van € 12,7 mln. aan de baten toegevoegd waardoor het resultaat € 0 is.

33

4.2 Toelichting op baten en lasten Baten Bijdrage deelnemende gemeenten De bijdrage gemeenten zijn conform de door het bestuur vastgestelde begroting 2021 en begrotingswijzigingen 2021. Voorlopige extra bijdrage deelnemende gemeenten Het tekort van 2021 wordt gedekt door middel van een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten. Op basis van de voorlopige jaarrekening is dat een tekort van bijna €12,7 mln. en zou naar rato van de GRJR-begroting per gemeente op onderstaande wijze worden verdeeld. De exacte hoogte en de verdeling zal bij de definitieve jaarrekening bekend worden. Er hoeft dus nu ook nog geen bijdrage overgemaakt te worden op basis van deze voorlopige gegevens. Voorlopig resultaat lasten Deelnemers GR

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal extra Baten Resultaat GR na extra inleg

€ 12.680.000 Voorlopige extra inleg per gemeente - € 141.000 - € 341.000 - € 83.000 - € 639.000 - € 344.000 - € 329.000 - € 305.000 - € 449.000 - € 284.000 - € 961.000 - € 355.000 - € 824.000 - € 802.000 - € 101.000 - € 6.723.000 - € 12.680.000 €0

Bijdrage uit specifieke uitkering (SPUK) Hiervoor was in de aangepaste begroting GRJR een bedrag opgenomen voor €4 mln. zowel aan de baten als de lastenkant (als onderdeel binnen opdracht E Pakket Thuis). Echter bleek de uitvoering en verantwoording van deze middelen bij de gemeente Rotterdam te liggen.

34

Zowel aan de baten als de lastenkant is dit binnen GRJR €0 en hiermee saldoneutraal in het totale resultaat. Transformatiefonds Bij de voorlopige jaarrekening zijn we ervan uitgegaan dat alle eerder betaalde voorschotten ook allemaal tot definitieve eindafrekeningen gaan leiden medio april 2022. Mocht dat niet zo zijn, dan zal de definitieve jaarrekening hierop worden aangepast. Dit is saldo neutraal aan de baten en de lastenkant. Lasten Programma Jeugdhulp onderdelen van Pleeghulp tot en met Acute Dienst GGZ Voor de ontwikkelingen binnen deze opdrachten in 2021 wordt verwezen naar de toelichtingen in hoofdstuk 2. Risico’s Jeugdhulp Het budget Risico’s Jeugdhulp kan worden is ingezet voor de corona gerelateerde kosten. In hoofdstuk 3.5 is dit toegelicht. Er is voor bijna €1,9 mln. aan corona meerkosten 2021 hier opgenomen. Nagekomen meerkosten corona over 2020 worden verantwoord als onderdeel binnen het overlopend resultaat. Bij deze voorlopige jaarrekening is er ook nog een bedrag van €1,4 mln. opgenomen voor uitgevoerde zorg conform voorlopige opgave van zorgaanbieders, waarbij de toedeling aan de opdrachten ontbreekt. Deze post zal hier wegvallen bij de definitieve jaarrekening.

Overzicht Overhead Tot de overhead worden die kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/-bescherming of het advies-en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. Onderstaand is een uitsplitsing van de kosten opgenomen die tot de overhead gerekend worden. De verwachte realisatie 2021 is ongeveer conform begroting. Overhead

Begroting 2021

Voorlopige verwachte realisatie 2021

Verschil begroting vs realisatie 2021

Organisatiekosten GR Werk en onderzoek Specifieke ICT-kosten

€ 3.521.000 € 300.000 € 100.000

€ 3.521.000 € 318.000 € 13.000

€0 - € 18.000 € 87.000

Accountantskosten Bankkosten

€ 75.000 €0 € 3.996.000

€ 73.000 € 6.000 € 3.931.000

€ 2.000 - € 6.000 € 65.000

Totaal

35

Overlopend resultaat Het voorlopig overlopend resultaat 2021 is € 7,4 mln. Dit saldo is te verklaren door: 1) Een negatief resultaat van € 4,7 mln. m.b.t. afwikkeling balansposities 2020 RTAaanbieders. Dit heeft met name te maken met een te lage inschatting van de nog te betalen kosten o.b.v. de verzilveringsgraadmethode. In de jaarrekening 2021 wordt deze methode niet meer toegepast en wordt er uitgegaan van de voorlopige opgegeven geleverde zorg volgens de zorgaanbieders. 2) Een belangrijke deel in het totale saldo is ook € 1,2 mln. is het gevolg van een apart DBbesluit in 2021 om op advies van de Jeugdautoriteit omzetderving corona 2020 alsnog te vergoeden aan aanbieders van gesloten jeugdhulp (JH+). 3) De afwikkeling van een geschil over de eindafrekeningen 2018 en 2019 met een van de RTA-aanbieders heeft geleid tot een negatief resultaat van € 0,7 mln. 4) Nakomende LTA-kosten m.b.t. voorgaande boekjaren voor een bedrag van € 0,3 mln. 5) Saldo afwikkeling diverse kleinere balansposities voor bedrag van € 0,5 mln. Structureel/Incidenteel Het totale voorlopige resultaat van €12,7 mln. tekort bestaat uit €4,0 mln. minder baten (SPUK) en €8,6 mln. meer lasten. Deze €8,6 mln. extra lasten zijn onder te verdelen in €1,2 mln. tegenvallende lasten exploitatie 2021 en €7,4 nakomende kosten uit voorgaande jaren.

Hieronder een verdeling van de zorglasten in structurele en incidentele effecten. Lasten

Structureel Incidenteel Totaal

Begroting 2021

Voorlopige verwachte realisatie 2021

Verschil begroting vs realisatie 2021

€ 256.224.000 € 12.860.000 € 269.084.000

€ 259.171.000 € 18.478.000 € 277.649.000

- € 2.947.000 - € 5.618.000 - € 8.565.000

De overschrijdingen bij het structurele tekort zitten met name bij opdracht C “Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf)” en bij opdracht D “Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)” en bij de LTA-aanbieders. Het incidenteel tekort is momenteel € 5,6 mln. Er zal bij de definitieve jaarrekening nog wel een verschuiving van ongeveer € 1,4 mln. plaatsvinden van incidenteel naar structureel in de realisatie. Dit heeft te maken met de niet toegewezen verleende jeugdhulp naar een perceel conform opgave zorgaanbieders. Dat is nu verwerkt onder risico’s Jeugdhulp (incidenteel).

36

Daarnaast zit er In de incidentele lastenbegroting ook een taakstelling van € 2,7 mln. als negatieve last. De realisatie is echter € 0.Ook het overlopend resultaat van (RTA en LTA) ad € 7,4 mln. geldt als incidentele lasten. Overzicht van baten en lasten in euro’s opgesplitst naar taakveld Taakveld begroot

Baten

Lasten

Saldo

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+

€ 201.739.000 € 57.230.000 € 10.116.000

€ 201.739.000 € 57.230.000 € 10.116.000

€0 €0 €0

Totaal begroot 2021

€ 269.084.000

€ 269.084.000

€0

Baten

Lasten

Saldo

€ 208.457.000 € 58.608.000 € 10.583.000 € 277.649.000

€ 208.457.000 € 58.608.000 € 10.583.000 € 277.649.000

€0 €0 €0 €0

Taakveld realisatie

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+ Totaal realisatie 2021

Conform de eisen van de BBV zijn de overzichten van taakvelden in de jaarrekening 2021 opgenomen. Op dit moment is het uitgangspunt dat alle uitvoeringskosten van de GRJR direct of indirect bijdragen aan de taakvelden en daardoor toe te rekenen zijn aan de taakvelden. Zie overzicht bij 4.2.

37

4.3 Balans

N.B. de tabel eindbalans 2020 in de vastgestelde versie vanuit 2020, wijkt af van deze eindbalans 2020. In de administratie zijn op het laatste moment bij de accountantsverklaring in 2020 in opdracht van de accountant nog correcties doorgevoerd. Het betreft technische correctie van per saldo van €0,5 mln. in de activa en passiva (verschuivingen en budgetneutraal). Die aanpassing is destijds niet meer in de balanstabel aangepast.

Conform het BBV zijn de te betalen bedragen aan zorginstellingen bij de overlopende passiva opgenomen. Ze vallen onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”. 38

4.4 Toelichting op de balans

Vorderingen op openbare lichamen Dit saldo van € 17,6 mln. bestaat uit twee delen, 1) Het betreft de voorlopige bijdrage o.b.v. het voorlopige resultaat van € 12,7 mln., zie Voorlopige extra bijdrage deelnemende gemeenten. 2) Op de balans staat ultimo 2021 het nog te betalen bedrag per gemeente. Ultimo 2021 staat er bijna € 4,9 mln. Hieronder een specificatie van de vorderingen op openbare lichamen per ultimo 2021, exclusief saldo van 12,7 mln. m.b.t. voorlopig jaarrekening resultaat.

Rekening courant met het rijk & Schatkistbankieren 39

Ultimo 2021 heeft de GRJR als saldo van haar rekeningcourantverhouding met het rijk ca. € 8,5 mln. te vorderen op de rijksoverheid. Dit komt doordat ket kabinet in het verleden het schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent voor decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen als die van Jeugdhulp Rijnmond, dat zij hun overtollige liquide middelen moeten aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Praktisch betekent dit voor GRJR dat alle overtollige liquide middelen boven de drempel van € 5.382.681 (op basis van de gewijzigde begroting 2021) worden gestald bij de schatkist zolang deze niet benodigd zijn. In 2021 zijn geen overschrijdingen geweest. Onderstaand een overzicht van de aangehouden middelen ten opzichte van het drempelbedrag per kwartaal.

Te vorderen bedragen zorginstellingen GRJR maakt gebruik van diverse jeugdzorginstellingen om dienstverlening op het gebied van jeugdhulp te verlenen aan inwoners van de regio Rijnmond. Na de verrekening van voorschotten en tussentijdse afrekeningen heeft GRJR een bedrag van € 11,9 mln. te vorderen op verschillende zorginstellingen. Dit bedrag bestaat uit: Specificatie vorderingen op zorginstellingen

Vorderingen 2021 Vorderingen 2017 - 2020 Totaal

Bedrag

€ 6.202.000 € 5.765.000 € 11.967.000

Vorderingen 2021 40

Deze bedragen € 6,2 mln. en betreft het nog terug te vorderen bedrag voor zorgprestaties en subsidies door zorginstellingen in 2021. Dit is op basis van de voorlopige productieopgaven van de zorgaanbieders. Hierin zit een risico dat zorgaanbieders een te lage voorlopige productie hebben opgegeven. Vorderingen 2017 – 2020

In 2021 heeft de GRJR meerdere opschoningsacties gedaan om de vorderingen uit de jaren 2017 tot en met 2020 in beeld te brengen, uit te zoeken, te verrekenen of te incasseren. Dit heeft ertoe geleid dat € 5,8 mln. op de eindbalans 2021 is komen te staan. Overige vorderingen Ultimo 2021 staat er voor € 26,2 mln. open aan overige vorderingen. Deze bestaan met name uit verstrekte liquiditeitsborgen aan zorgaanbieders die volgens een afgesproken betaalschema worden terugbetaald. Liquide middelen De liquide middelen bestaan voor de GRJR uit het eindsaldo van de bankrekening. Deze wordt namens de GRJR beheert door de Gemeente Rotterdam. Het saldo van € 1,1 mln. blijft over na het afromen in kader van de wet Fido / schatkistbankieren.

41

Toelichting op de balans passiva per 31 december

Eigen vermogen en continuïteit Aan de GRJR nemen op dit moment 15 gemeenten deel. Zij delen gezamenlijk in de lasten voor het uitvoeren van deze gemeenschappelijke regeling. Drie gemeenten hebben besloten om hun vanaf 2023 een deel van de jeugdhulp zelf in te kopen, maar wel te blijven participeren in de GRJR. Algemene Reserve De GRJR heeft ultimo 2021 geen algemene reserve. Dit komt omdat GRJR Jeugdhulp namens 15 gemeenten in de regio Rijnmond uitvoert en de lasten verdeelt over de 15 gemeenten. GRJR beoogt geen positief resultaat te hebben. Eventuele tekorten of positieve resultaten worden over de 15 gemeenten verdeeld. Nog te bestemmen resultaat boekjaar In 2021 heeft GRJR een voorlopig negatief resultaat behaald van € 12,7 mln. Zoals gebruikelijk wordt dit negatieve resultaat verrekend met de deelnemende gemeenten. Het nog te bestemmen resultaat boekjaar is hierdoor nul. Overige schulden Ultimo 2021 staat er voor € 2,8 mln. open aan overige schulden. Dit betreft crediteurensaldo 31-12-2021. Te betalen bedragen aan zorginstellingen Hieronder een specificatie van te betalen bedragen aan zorginstellingen ad € 61,4 mln. 42

Specificatie vorderingen op zorginstellingen

Verplichtingen 2021 Verplichtingen 2017 - 2020 Totaal

Bedrag

€ 46.947.000 € 14.415.000 € 61.362.000

Verplichtingen 2021 Dit bedrag van € 46,9 mln. betreft het nog te betalen bedrag aan zorgprestaties en subsidies aan zorginstellingen in 2021 op basis van de voorlopige cijfers ad € 43,6 mln. Daarnaast is er nog een saldo voor coronameerkosten ad € 1,8 mln. en een saldo van € 1,4 mln. aan niet aan percelen toegewezen opgegeven jeugdhulp. Verplichtingen 2017 - 2020 In 2020 en 2021 heeft de GRJR meerdere opschoningsacties gedaan om de verplichtingen uit de jaren 2017 tot en met 2020 in beeld te brengen, uit te zoeken, te verrekenen of te betalen. Voor het resterende deel is de verwachting dat dit bedrag in 2022 betaald zal worden. Transformatiefonds Het transformatiefonds bestaat in het kader van het overdragen van taken van Ministeries aan gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Daarom heeft GRJR subsidies ontvangen. Dit fonds is helemaal als voorschot verstrek, maar nog niet geheel afgerekend. De definitieve afrekeningen komen 1 april 2022 binnen met betrekking tot 2021. De uitkomst zal worden verwerkt in de definitieve jaarrekening 2021. De huidige voorlopige verwachting is dat alles besteed en verantwoord wordt. Een toelichting van dit fonds is opgenomen in hoofdstuk 2. Meer samen doen in crisis In 2021 is deze pilot afgerond. Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders Hiervoor zijn in 2021 geen uitgaven gedaan.

Zonder besteding zou dit bedrag moeten worden terugbetaald. Doorbraak en versterken zorgbemiddeling Subsidiebedrag € 0,2 mln. is ontvangen in 2021. In 2022 wordt hier uitvoering aan gegeven.

Proeftuin kind en gezinsbescherming 43

Subsidiebedrag € 0,8 mln. is ontvangen in 2021. In 2022 wordt hier uitvoering aan gegeven. Conform de BBV-voorschriften zijn deze bedragen opgenomen onder de overlopende passiva. Het valt onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”. Niet uit balans blijkende verplichtingen Onder Niet uit balans blijkende verplichtingen worden die verplichtingen verstaan die in 2021 zijn aangegaan ten behoeve van zorg in 2022. In dit kader zijn de meerjarige gunningen voor de inkoop Jeugdzorg 2022 voor de opdrachten A t/m F bij de 15 reguliere aanbieders en voor het verlengingsjaar 2022 als niet uit balans blijkende verplichting beschouwd. In 2022 zal een nieuwe aanbesteding plaatsvinden voor de zorgkosten in 2023. De uitkomst daarvan is op dit moment nog onbekend en daarom niet meegenomen voor 2023. NUBBV-Verplichtingen

2022

Zorg inkoopregister 2022 Totaal

€174 495.000 € 174.495.000

4.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen GRJR is een uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten. Vanuit de regiovisie van de deelnemende gemeenten geeft de GRJR vorm aan een “op de lokale infrastructuren aansluitende regionale infrastructuur” en aan het “samen leren wat werkt”. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar het jaarverslag. Wettelijke voorschriften GRJR is een openbaar lichaam op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin vijftien gemeenten op vrijwillige basis samenwerken. Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004 het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

44

Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Uitzettingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepalingen In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van de GRJR. De lasten en baten worden zoveel mogelijk toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd. BTW De betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeente via de doorschuifregeling gecompenseerd.

4.6 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Met ingang van 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hieruit volgt de verplichting om in de jaarrekening 2021 melding te maken van: 1. Alle (gewezen) topfunctionarissen en hun bezoldiging 2. Overige medewerkers in dienst van de gemeente welke de norm overschrijden 3. Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle topfunctionarissen en van alle andere medewerkers indien deze uitkering de norm overschrijdt. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris zonder dienstverband vanaf het tweede jaar niet meer bedragen dan € 209.000 per kalenderjaar (2021) op fulltime basis. In dit bedrag is inbegrepen de beloning, belastbare kostenvergoedingen, voorzieningen voor beloning op termijn (m.n. pensioenpremie). Toetsing aan de norm vindt plaats naar rato van omvang fte en duur dienstverband in het jaar. Voor het toezichthoudend orgaan gelden de volgende maxima: 15% van het maximale bezoldigingsbedrag (= € 31.350) voor de voorzitter en 10% van het maximale bezoldigingsbedrag (= € 20.900) voor de leden. Voor de GRJR is de functie lid van het algemeen bestuur als topfunctionaris aangemerkt binnen de WNT. De leden van het algemeen bestuur zijn genoemd in onderstaande tabel en hebben vanuit de GRJR geen bezoldiging ontvangen.

Ook waren er geen uitkeringen wegens einde dienstverband. In 2021 is Ankie van Tatenhove weggegaan. Daarvoor in de plaats is Titia Cnossen gekomen.

45

46

Hoofdstuk 5 VASTSTELLINGSBESLUIT

47

5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 1 juli 2022,

J. Bokhove Voorzitter

Mr. S. Hammer Secretaris

48