06.03 - Najaarsnota 2021 Gedrukt boekwerk - versie commissie
Tekst van het document
1
Inhoudsopgave Aanbiedingsbrief ...................................................................................................................................... 3 Inleiding en leeswijzer ........................................................................................................................... 10 Programma 0 Bestuur en ondersteuning .............................................................................................. 12 Programma 1 Integrale veiligheid en openbare orde ............................................................................ 28 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ...................................................................................... 42 Programma 3 Economie ........................................................................................................................ 51 Programma 4 Onderwijs ........................................................................................................................ 55 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie .............................................................................................. 60 Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur) ................................................................ 61 Deelprogramma 5B Openbaar groen en (openlucht) recreatie .........................................................
66 Programma 6 Sociaal domein ............................................................................................................... 72 Deelprogramma 6A Sociale infrastructuur ........................................................................................ 73 Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet) ................................................................... 78 Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) ................................................... 92 Deelprogramma 6D Jeugdhulp.......................................................................................................... 95 Programma 7 Volksgezondheid en milieu ........................................................................................... 102 Programma 8 Stadsontwikkeling ......................................................................................................... 113 Financieel overzicht programma's ....................................................................................................... 125 Financieel perspectief te voeren beleid ............................................................................................... 128 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .........................................................................................
131 Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit .............................................................................. 132 Algemene risico's ............................................................................................................................. 134 Risico's sociaal domein ................................................................................................................... 142 Overige risico's ................................................................................................................................ 148 Bijlagen ................................................................................................................................................ 156 Post onvoorzien ............................................................................................................................... 157 Omvang reserves en voorzieningen ................................................................................................ 158 Algemene reserve ........................................................................................................................... 161 Bestemmingsreserve eenmalige uitgaven ......................................................................................
162 Inkomende subsidies ....................................................................................................................... 167 Kredietenoverzicht ........................................................................................................................... 170 Voortgang gebiedsvisie Centraal Capelle ....................................................................................... 174 Actualisatie grondexploitatie Najaarsnota 2021 .............................................................................. 177 Onderzoeksopdrachten ................................................................................................................... 178 Niet gewijzigde prestaties doelenboom t.o.v. Voorjaarsnota 2021 ................................................. 179 Raadsbesluit ........................................................................................................................................ 183
2
Aanbiedingsbrief
Aan: De leden van de raad van de gemeente CAPELLE AAN DEN IJSSEL Datum: 9 november 2021 Betreft: Aanbiedingsbrief Najaarsnota 2021 Geachte dames en heren, Hierbij bieden wij u ter vaststelling de Najaarsnota 2021 aan. In Capelle zijn de gevolgen van corona nog steeds voelbaar. Er zijn in 2022 verdere maatregelen nodig om deze te bestrijden. We maken de stap voorwaarts met maatregelen uit het ‘Actieplan corona: samen sterker’. We doen dit voor en met de Capellenaar, onze sociaal-maatschappelijke partners en Capelse ondernemers. In deze Najaarsnota 2021 geven we een totaalbeeld over de beleidskeuzes en de hiervoor mogelijk noodzakelijke financiële bijstellingen. Landelijke ontwikkelingen hebben ook hun weerslag op de Capelse ontwikkelingen. Zo treft de grote krapte op de (gemeentelijke) arbeidsmarkt ook onze gemeente. Het is steeds lastiger om de juiste mensen te vinden. Daarom moeten we meer investeren in onze arbeidsmarktcommunicatie en recruitment. In de buitenruimte werken we hard aan de uitvoering van de laatste projecten uit IBOR 2016-2020. Hierbij betrekken we steeds meer de Capellenaar. Ook mondiale ambities en afspraken ter bevordering van een inclusieve samenleving, zoals beschreven in het VN-verdrag voor mensen met een handicap, willen we in Capelle borgen. In 2022 stellen wij een Lokale Inclusieve Agenda op.
Hierin nemen wij op welke maatregelen wij nemen zodat personen met een handicap zo zelfstandig en onafhankelijk mogelijk kunnen leven. We realiseren ons dat we niet alle doelstellingen, zoals opgenomen bij de Begroting 2021, hebben gerealiseerd of gaan realiseren in 2021. Wanneer wij naar de doelstellingen op de programma's kijken, dan staan 23 doelen op "groen" (gerealiseerd), 20 op "oranje" (wordt niet in 2021 gerealiseerd), 1 op "rood" (wordt niet gerealiseerd) en 49 op "grijs" (loopt volgens planning of is doorlopend). Voor het nu niet realiseren van deze doelen zijn verschillende oorzaken, waarbij corona zeker een rol speelt. Voor de ambtelijke organisatie is het ook een uitdagend jaar geweest waarbij soms ook een andere manier van werken nodig was. 1. Beleidsinhoudelijke verantwoording 2021 Wmo Door een toename in de Wmo-meldingen is in het algemeen de werkvoorraad bij het Wmo-loket de afgelopen periode fors toegenomen. Dit heeft tot vertraging in de afhandeling van de Wmo-meldingen gezorgd van 2 tot 4 weken later dan de wettelijke termijn van maximaal 8 weken. Ook dit is landelijk te zien. Het Wmo-loket heeft diverse maatregelen toegepast om de werkvoorraad terug te dringen. Daarnaast leveren we maatwerk waar nodig.
Jeugd, Onderwijs en Sport In het kader van het Nationaal Programma Onderwijs stellen we met scholen, schoolbesturen en jeugdpartners een uitvoeringsplan op voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023. De focus ligt op sociaal-emotionele ontwikkeling, de mentale en fysieke gezondheid van jongeren en extra inzet op cultuur en sport. Via het uitvoeringsprogramma ‘'Elk kind verdient dezelfde basis en meer-onderwijskansenbeleid’ is dit schooljaar gestart met diverse interventies gericht op taalstimulering, huiswerkbegeleiding en talentontwikkeling op de basisscholen en in de KinderLabs. 3
In navolging van 2020 hebben wij in 2021 de intentieverklaring Lokaal Sportakkoord ondertekend met Sportief Capelle, Stichting Welzijn Capelle en het IJsselcollege. Het Lokaal Sportakkoord draagt bij aan het met plezier sporten en bewegen in een veilige, gezonde omgeving voor iedereen. Vanuit het uitvoeringsplan ‘(Digi)taal begint lokaal’ is gestart met het Digi-taalhuis in de bibliotheek. Ook zijn er Digi-taalpunten in het Huis van de Wijk in Middelwatering en Schenkel geopend. De coördinator van het Digi-taalhuis is op 1 oktober 2021 gestart. Zij coördineert activiteiten en initiatieven die gericht zijn op het verbeteren van taalvaardigheden, digitale vaardigheden en rekenvaardigheden. We willen jeugdhulp zoveel als mogelijk lokaal realiseren. Met een overheveling van onderdelen van Daghulp en Ambulante Jeugdhulp van de GRJR naar het CJG én de drangtaken, die het CJG verder ontwikkelt naar Intensieve Hulp, is een doorontwikkeling op die wens gemaakt. Gezien de toenemende kosten van jeugdhulp wordt samen met het ministerie van VWS, zorgaanbieders, cliënten en professionals een hervormingsagenda jeugd opgesteld. Deze hervormingsagenda wordt regionaal uitgewerkt en doorvertaald naar Capelle om ook lokaal de jeugdhulp te verbeteren en het jeugdstelsel beter beheersbaar te maken. Dit doen we met belangrijke partners als het CJG en de GRJR.
Daar waar wij kennis kunnen bundelen doen wij dat, bijvoorbeeld samen met de uitvoeringsorganisatie van de GRJR en de overige 14 gemeenten in ons regionaal verband. Begin 2022 wordt de landelijke hervormingsagenda definitief vastgesteld. De GRJR is afgelopen jaar gevraagd om de lobby richting politiek Den Haag te blijven voeren zodat de gemeenten in de regio Rijnmond voldoende financiële armslag krijgen om de Jeugdwet goed en kwalitatief te blijven uitvoeren. BUIG Bij de Najaarsnota 2020 was de inschatting dat er in 2021 een gemiddeld cliëntenaantal over 2021 van 1.932 zou zijn. Nu, een jaar verder, is deze inschatting gedaald naar 1.828. Het aantal cliënten is de eerste negen maanden van dit jaar met 3,6% gedaald. Of de schatting uitkomt eind 2021 blijft natuurlijk onzeker. We verwachten deze daling door het afschaffen van de coronamaatregelen en de aantrekkende economie. Tegelijkertijd weten we niet hoe de economie zich verder gaat ontwikkelen en wat de impact van corona gaat zijn, nu het aantal besmettingen weer oploopt. Op basis van de huidige inzichten is een voorstel opgenomen binnen programma 6B om enerzijds de baten uit het rijksbudget te verlagen en anderzijds de prognose voor de uitgaven. Dit levert in de komende jaren per saldo voordelen op binnen de begroting.
Stadsontwikkeling, Economie en Werk & Inkomen De verwachting was dat het aantal bijstandsuitkeringen in 2021 sterk zou kunnen stijgen als gevolg van de coronacrisis. Tot het vierde kwartaal is de stijging uitgebleven. Wij verwachten dat we ook in 2021 binnen het beschikbare bijstandsbudget blijven. De regeling Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) verlengen wij tot het einde van dit jaar. Het samenwerkingsproject MKB werkoffensief is afgerond. De succesvolle opbrengsten van het project worden geborgd in de samenwerking binnen het regionaal Werkbedrijf in de arbeidsmarktregio. Wij hebben besloten deel te nemen aan de MKB-deal Digitaliseringsvoucher MKB. Met onze deelname willen we ondernemers stimuleren om aan de slag te gaan met digitalisering. Niet alleen om uit de coronacrisis te komen, maar ook voor kansen op lange termijn. De vouchers bieden ondernemers de mogelijkheid om een stap (verder) te zetten in hun digitaliseringsstrategie. Direct na de openstelling van de MKB-deal voor Capelse ondernemers zijn de eerste aanvragen al binnengekomen. Bij de Najaarsnota wordt de actuele stand van zaken van de "grondexploitaties" in een geheime bijlage voorgelegd aan de raad. Veiligheid In de zomer van 2021 is een einde gekomen aan een langdurige lockdown-periode vanwege de coronapandemie.
Het neveneffect van de lockdown voor veiligheid is dat sprake is geweest van een verlaging van het aantal incidenten, met uitzondering van cybercrime en woonoverlast. De terugkeer naar het oude “normaal” betekent voor veiligheid (opnieuw) het inzetten op voorkomen van criminaliteit in de fysieke samenleving en doorgaan met het ontwikkelen van een weerbaarheidsaanpak tegen digitale fraude (cybercrime), welke in de coronaperiode is toegenomen. Zowel nationaal als regionaal is sprake van toename van geweld onder de jeugd; dit vraagt ook voor Capelle om een aanpak. De processen van woonoverlast en Persoonsgerichte Aanpak gaan we verder optimaliseren. In 2022 staat ook de actualisatie van het integraal veiligheidsbeleid op de agenda, alsmede de uitkomsten / voorstellen uit de Ontwikkelagenda van de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond.
4
2. Financieel perspectief 2021-2029 De onderstaande tabel laat de financiële resultaten zien: het saldo van baten en lasten. Begroting en meerjarenbegroting 2022
2023
2024
2025
Doorkijk
Financiële eindstand (bedragen in € 1.000)
2021
2027
2028
2029
Eindstand Begroting 2022/ VJN 2021
N766 V4.167 V5.031 V2.375 V2.115 V2.623 V1.069
2026
V486
V66
Besluitvorming Begroting 2022: - Amendement Kapitaallastenreserve
N1.250 N1.250 N1.250 N1.250 N1.250 N1.250
- Amendement Capelle werkt (ook in de toekomst) actief mee aan duurzaamheid Beginstand Najaarsnota 2021
N766 V4.167 V5.031
N155
N155
N155
N155
N155
V970
V710 V1.218
N336
N919 N1.339
V960
V640 V2.286 V1.448
Totaal wijzigingsvoorstellen in de Najaarsnota
V9.150 V8.787 N1.449 V2.848
Eindstand Najaarsnota 2021
V8.384 V12.954 V3.582 V3.818 V1.670 V1.940
Taakstelling
V722
V304 V1.367
N155
V109 N1.000
Uit de tabel blijkt dat er in alle jaren sprake is van een sluitende begroting. Waar er eerst in 2021 nog sprake was van een tekort, is er nu sprake van een overschot. Daarnaast stellen we in deze najaarsnota voor om enkele incidentele begrotingsposten structureel te verwerken in de begroting. We laten hiermee een solide begroting achter voor het volgende college. Alleen in 2029 is nog sprake van een taakstelling van 1.000. Wijzigingsvoorstellen De grootste financiële wijzigingen, zowel in de exploitatie als in mutaties op reserves en voorzieningen en de kredieten, in 2021 (groter dan 500) in deze najaarsnota lichten wij hieronder toe, in volgorde van de programma indeling: • Algemene uitkering mei + september circulaire (baten V 5.023); • Vaccinatie locatie COVID-19 (lasten N 1.195 en baten V 1.195); • Voorziening onderhoud (lasten N/V 667); • Overhevelen Corona-middelen (lasten V 973); • Denk en Doe Mee fonds (lasten V 1.500); • Kredieten gemeentelijk vastgoed (krediet V 1.664); • Doorschuiven budgetten Mobiliteit (lasten V 663); • Investeringen IBOR Programma 2 (krediet V 9.640); • Budget VERH, CTW, OV en VRI (lasten V 711); • Toerekening kosten investeringen (lasten V 1.790); • Doorschuiven kredieten programma 2 (krediet V 1.896); • Doorschuiven kredieten Hoofdweg vak A (krediet V 895); • Overheveling Rijksmiddelen Onderwijsachterstandenbeleid (lasten V 2.400); •
Investeringen IBOR Programma 5 (krediet V 4.604); • Inkomensdeel Participatiewet (BUIG) (lasten V 1.689 en baten N 617); • Stijging lasten maatwerk-voorzieningen (Wmo) (Krediet N 606); • GRJR (lasten N 1.345); • Stichting Centrum voor Jeugd en Gezin (lasten N 1.339); • Investeringen IBOR Programma 7 (krediet V 4.409); • Leges en voorziening omgevingsvergunningen (lasten V 2.776 en baten N 3.655); • Vergunningverlening en handhaving (lasten V 1.115); • Centrumring (lasten N/V 1.728 en krediet V 1.689); • Grondexploitaties (lasten V 1.460 en baten N 1.638); • De Hoven fase 2 (lasten V 1.863 en baten V 243); • Het nieuwe Rivium (lasten V 680 en baten N 680). Met name in de kredieten is er sprake van een verschuiving van 2021 naar latere jaren. Daarnaast zijn er ook overhevelingen van 2021 naar 2022 voor (eenmalige) budgetten. Dit heeft voor 2021 een positief effect op het EMU-saldo. 5
Actualisatie kadernota kerntaken Wij zijn met uw raad een proces gestart om te komen tot een vliegende start voor een kadernota kerntaken met de nieuwe gemeenteraad. Wij hebben hierover geregeld overleg met de raadswerkgroep SIR. Achter de schermen wordt hier ambtelijk hard aan gewerkt. Doorkijk 2026-2029 De meerjarenbegroting bestaat wettelijk uit vier jaar, maar er zijn ook diverse budgetten die een ontwikkeling laten zien die relevant is voor de periode erna. Daarom hebben wij een doorkijk gemaakt naar 2026 t/m 2029. Voor de meeste wijzigingsvoorstellen die structureel zijn, betekent dit dat de bedragen structureel zijn doorgetrokken naar 2026 en verder. Waar de bedragen voor de doorkijk afwijken van 2025 is dit in het wijzigingsvoorstel aangegeven. Dit is bijvoorbeeld het geval voor de rente. Daarnaast zijn er ook voorziene investeringen die buiten de doorkijk vallen, zoals de investeringen in de MIRT. Tot slot houden we rekening met een investering voor de 2e fase van het Comenius College, die wel binnen de doorkijk valt. Risico’s Wij zien dat er sprake is van een vrij constante omvang van de geïnventariseerde risico's. Desalniettemin blijft alertheid voor de komend de jaren noodzakelijk. De risico’s worden verder toegelicht in het hoofdstuk Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
In de komende periode willen we ook meer focus gaan leggen op de kansen die we als gemeente lopen en dit ook onderdeel laten zijn van de risicoparagraaf. Zo is dit bijvoorbeeld het geval bij het risico Jeugd. 3. EMU-saldo en financiële ratio’s Het exploitatieresultaat dat hierboven is toegelicht, is niet het enige middel om de financiële gezondheid van gemeenten te beoordelen. Er zijn bijvoorbeeld ook posten die niet meegenomen worden in dit saldo, maar wel tot feitelijke kosten leiden, zoals uitgaven in voorzieningen of investeringskredieten. Sinds een aantal jaar is het daarom voor gemeenten verplicht om financiële kengetallen te berekenen. Ook berekenen wij het EMU-saldo, dat een inschatting geeft van alle verwachte kasstromen: alle feitelijke inkomsten en uitgaven. In alle jaren is er een financieringsbehoefte is, waardoor er nieuwe leningen aangetrokken moeten worden. Netto schuldquote De Netto schuldquote, gecorrigeerd voor doorverstrekte leningen, laat de volgende ontwikkeling zien. Netto schuldquote (gecorr.)
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
VJN 2021
38,0%
57,0%
69,0%
80,0%
88,0%
94,0%
94,0%
95,0%
96,0%
51,2%
58,8%
70,6%
80,1%
88,7%
92,5%
96,2%
97,4%
41,4%
52,3%
61,0%
76,0%
83,1%
87,2%
89,7%
91,4%
Begroting 2022 NJN 2021
24,9%
6
Solvabiliteit De solvabiliteit, oftewel de verhouding “eigen vermogen / totaal vermogen”, ontwikkelt zich als volgt. Solvabiliteit
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
VJN 2021
54,0%
49,0%
46,0%
44,0%
42,0%
41,0%
41,0%
41,0%
41,0%
51,3%
49,9%
47,6%
45,4%
43,5%
42,6%
41,7%
41,2%
56,3%
53,9%
52,4%
49,2%
47,6%
46,7%
46,2%
46,0%
Begroting 2022 NJN 2021
63,2%
De netto schuldquote en solvabiliteit zijn in gunstige zin aangepast in de Najaarsnota 2021 ten opzichte van de Begroting 2022. Dit is vooral ingegeven doordat er een aantal omvangrijke positieve voorstellen zijn verwerkt in deze Najaarsnota, zoals de Septembercirculaire 2021. De netto schuldquote blijft tot en met 2028 in de "groene" zone. De solvabiliteit bevindt zich in de eerste jaren in “groen”, maar verschuift vanaf 2025 naar "geel" en blijft dat ook in de jaren erna. EMU-saldo Het EMU-saldo ontwikkelt zich als volgt. EMU-saldo
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
VJN 2021
-54.724
-36.091
-26.877
-16.710
-17.090
-11.605
-2.536
-1.740
-1.852
-25.256
-16.015
-18.701
-19.411
-18.564
-8.771
-8.417
-2.601
-41.276
-20.246
-16.889
-27.873
-15.903
-8.525
-7.342
-2.208
Begroting 2022 NJN 2021
-22.871
Het EMU-saldo geeft een indicatie van de feitelijke geldstromen van de gemeente. Volgens de Septembercirculaire 2021 zou deze niet nadeliger moeten zijn dan N 8.411, oftewel ons Capelse aandeel in het totale begrotingstekort van Nederland. Dit is echter geen harde norm, maar een indicatie. Uit de tabel en grafiek blijkt dat wij hier niet aan voldoen, behalve in de laatste jaren 2028 en 2029. Een EMU-saldo van 0 is overigens de theoretisch beste situatie, als uitgaven en inkomsten aan elkaar gelijk zijn. Debt Service Coverage Ratio De Debt Service Coverage Ratio ontwikkelt zich als volgt. Debt Service Coverage Ratio
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
VJN 2021
-0,1
1,0
1,2
1,3
1,3
1,3
1,4
1,4
1,4
1,7
1,7
1,4
1,4
1,4
1,4
1,3
1,3
2,0
1,6
1,9
1,5
1,5
1,5
1,6
1,5
Begroting 2022 NJN 2021
0,9
7
De Debt Service Coverage Ratio (DSCR) geeft een beeld van de plek die rente en aflossingen innemen in de begroting. Bij voorkeur is deze ratio boven de 1. De DSCR wordt als volgt berekend: (resultaat + afschrijving en rente) / (rente + aflossingen). Wanneer rente of aflossingen een relatief groot deel van de kasstromen uit maken, daalt deze waarde onder 1. De DSCR laat een vrij constant beeld zien van boven de 1 na 2022 en net iets lager dan 1 in 2021. Advies raadwerkgroep Structurele Investeringsruimte (SIR) In april 2019 en mei 2020 heeft de raadswerkgroep SIR ten behoeve van de voorjaarsnota een advies uitgebracht. Voor de Voorjaarsnota 2021 is dit niet gedaan. We reflecteren hieronder op het laatst gegeven advies vanuit de raadswerkgroep SIR. Nummer Advies werkgroep
Stand van zaken Najaarsnota 2021
1
Blijf de meerjarige doorrekening van de verschillende ratio’s, indicatoren en kengetallen presenteren in P&C-documenten.
Hier is aan voldaan.
2
Blijf in de meerjarige doorrekening binnen de neutrale categorie Hier is aan voldaan. Voor de netto schuldquote en voor van onze toezichthouder voor wat betreft de netto schuldquote (< de solvabiliteit zitten we in "categorie B neutraal". 130%) en de solvabiliteit (> 20%).
3
Blijf voldoen aan de wettelijke regelgeving vanuit de wet HOF Hier is nog niet aan voldaan. Gemiddelde 2024-2027 is -/indien hier wijzigingen op ontstaan en kom/blijf voor de periode 17.298. Referentiewaarde is -/- 8.411. EMU-saldo is in 2024 tot en met 2027 gemiddeld binnen de referentiewaarde voor 2027 -/- 8.525, in 2028 -/- 7.342 en in 2029 -/- 2.208. Wij het EMU-saldo en streef naar een waarde van minimaal € 0 EMU- verwachten dat de opbrengsten uit de saldo vanaf 2027. onderzoeksopdrachten een positief effect zullen hebben op het EMU-saldo.
4
Minimaliseer het aantal bestemmingsreserves, aangezien bestemmingsreserves weliswaar een dekkingsmiddel zijn, maar nadrukkelijk geen financieringsmiddel.
5
Blijf behoudend begroten; Zet daarbij financiële voordelen eerst Rente: uitgevoerd in Najaarsnota 2019 en opnieuw in en vooral in voor versterking van de balans en het terugdringen Voorjaarsnota 2020. In de Begroting 2021 zijn de van de verwachte schuldenlast; Laat zichtbaar de afweging percentages verlaagd meer in lijn met regiogemeenten. terugkomen over het mogelijk heroverwegen en/of temporiseren Bij de Begroting 2022 is een voorstel opgenomen om, in van eerder gemaakte keuzes in de P&C-cyclus; Zoek voor het lijn met de collegebrief 2021/076, de rente structureel op rentepercentage voor de nieuwe langlopende leningen aansluiting 1,0% te zetten. bij de bovenkant van wat omliggende gemeenten als lange termijn Algemene uitkering: In lijn met de Voorjaarsnota 2021 rente hanteren; Handhaaf de soort “behoedzaamheidsreserve” ramen wij de Algemene Uitkering reëel. voor de te ontvangen accressen in de Algemene uitkering; Belastingen: geïndexeerd in de Begroting 2022. Verhoog de lasten voor de Capellenaar niet met meer dan de inflatie, zolang daar geen directe noodzaak voor is.
6
Formuleer een procesvoorstel voor de actualisatie van de Kadernota Kerntakendiscussie 2010, zodat actualisatie nog dit jaar plaats kan vinden.
7
Bepaal vanaf 2020 de norm voor de Debt Service Coverage Ratio Voor de jaren 2022 e.v. is hier (ruim) aan voldaan. In (DSCR) op minimaal 1,0. 2021 is deze net onder de 1,0.
Uitgevoerd in Voorjaarsnota 2019. Bij de Jaarstukken 2020 heeft de raad ingestemd met het vormen van een bestemmingsreserve Eneco.
In samenspraak met uw raad is een proces gevormd om de voorbereidingen van de kadernota kerntaken voor de gemeenteraadsverkiezingen van 2022 vorm te geven. Hierover is in september 2021 met uw raad gesproken om te komen tot een proces voor de komende maanden tot de nieuwe raad is geïnstalleerd. In november 2021 vindt er een vervolggesprek plaats.
8
Nummer Advies werkgroep
Stand van zaken Najaarsnota 2021
8
Begroot behoedzaam en behoudt vooralsnog de volledige Eneco opbrengst ter versterking van de balans en bepaal op een later moment of een gedeelte van deze opbrengsten incidenteel kan worden ingezet voor het realiseren van bestaande en/of nieuwe beleidswensen. Het bedrag dat minimaal behouden dient te blijven om het wegvallende dividend van structureel € 890.000 te kunnen opvangen bedraagt (tegen 2%) € 44,5 miljoen.
In de raadsvergadering van 31 mei 2021 heeft u de kaders voor besteding van de Eneco-gelden vastgesteld. Bij de jaarstukken 2020 heeft u akkoord gegeven op het vormen van een bestemmingsreserve "Bestedingen Eneco-gelden".
9
Geef bij elk P&C-document een expliciete toelichting op die De verschillende ratio's voldoen aan de gestelde kaders, resultaten (begrotingsresultaat en EMU-saldo) en ratio’s (netto met uitzondering van het EMU-saldo. schuldquote, solvabiliteit en DSCR) waar in enig jaar en/of structureel niet wordt voldaan aan de gestelde kaders. Geef daarbij aan op welke wijze er wel (weer) voldaan gaat worden aan deze kaders.
4. Vervolgprocedure U behandelt de Najaarsnota 2021 op 29 en 30 november 2021 in de raadscommissies en op 13 en 14 december 2021 in de raad. Wij sturen daarna de Najaarsnota 2021 ter kennisname naar de Provincie. 5. Informatie en vragen U kunt beleidsinhoudelijke en financieel-technische vragen stellen bij de afdeling Financiën via p&c@capelleaandenijssel.nl. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.
Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Capelle aan den IJssel, De secretaris
De burgemeester
w.g.
w.g.
A.L. Duijmaer van Twist
mr. P. Oskam
9
Inleiding en leeswijzer Inleiding Hierbij bieden wij u de Najaarsnota 2021 aan. In de Najaarsnota 2021 zijn zowel de financiële en beleidsontwikkelingen verwerkt met betrekking tot 2021 als meerjarig. Het startpunt hierbij is de stand bij de Voorjaarsnota 2021 en de Programmabegroting 2022. De rapportage op de doelenboom en stand van zaken van de indicatoren is opgenomen per programma. Hier staan ook de financiële wijzigingsvoorstellen. Na aanvaarding van onze voorstellen ontstaat onderstaand financieel totaaloverzicht. Begroting en meerjarenbegroting 2022
2023
2024
2025
Doorkijk
Financiële eindstand (bedragen in € 1.000)
2021
2026
2027
2028
2029
Eindstand Begroting 2022/ VJN 2021
N766 V4.167 V5.031 V2.375 V2.115 V2.623 V1.069
V486
V66
Besluitvorming Begroting 2022: - Amendement Kapitaallastenreserve
N1.250 N1.250 N1.250 N1.250 N1.250 N1.250
- Amendement Capelle werkt (ook in de toekomst) actief mee aan duurzaamheid Beginstand Najaarsnota 2021
N766 V4.167 V5.031
N155
N155
N155
N155
N155
V970
V710 V1.218
N336
N919 N1.339
V960
V640 V2.286 V1.448
Totaal wijzigingsvoorstellen in de Najaarsnota
V9.150 V8.787 N1.449 V2.848
Eindstand Najaarsnota 2021
V8.384 V12.954 V3.582 V3.818 V1.670 V1.940
Taakstelling
V722
N155
V304 V1.367
V109 N1.000
Leeswijzer De Voorjaarsnota is evenals de programmabegroting samengesteld uit de volgende 9 programma's: • Programma 0 Bestuur en Ondersteuning • Programma 1 Integrale Veiligheid en Openbare Orde • Programma 2 Verkeer, Vervoer en Waterstaat • Programma 3 Economie • Programma 4 Onderwijs • Programma 5 Sport, Cultuur en Recreatie o Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en Cultuur) o Deelprogramma 5B Openbaar Groen en (openlucht) recreatie • Programma 6 Sociaal Domein o Deelprogramma 6A Sociale Infrastructuur o Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet) o Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke Ondersteuning o Deelprogramma 6D Jeugdhulp • Programma 7 Volksgezondheid en milieu • Programma 8 Stadsontwikkeling Het autorisatieniveau van de gemeenteraad voor de budgetten bevindt zich op de niveaus van de programma’s, behalve binnen programma’s 5 en 6. Hier bevindt het niveau zich op de deelprogramma’s. Er zijn met andere woorden 13 autorisatieniveaus. Elk programma en de deelprogramma's bestaan uit: • Onder Wat willen we bereiken (doelstellingen) en Wat gaan we daarvoor doen (prestaties/activiteiten) melden we de voortgang van de prestaties tot en met het 3e kwartaal 2021. Met voortgangsindicatoren in de kleuren grijs, groen, oranje en rood geven we weer wat de status is van de verschillende prestaties die horen bij de beoogde doelstellingen.
Grijs / geen kleur = loopt volgens planning of is doorlopend Groen = gerealiseerd Oranje = wordt niet in 2021 gerealiseerd Rood = wordt niet gerealiseerd
10
•
•
• •
•
De landelijke indicatoren zijn vanuit het BBV voorgeschreven indicatoren over de verschillende beleidsterreinen. Alle landelijke indicatoren, behalve die in programma 0, zijn afkomstig uit landelijke databases via waarstaatjegemeente. Wij zijn afhankelijk van de actualiteit van deze cijfers en hebben hier geen invloed op. De gegevens van eind oktober 2021 zijn opgenomen. Op de site www.waarstaatjegemeente.nl is een vergelijking met andere gemeenten mogelijk. We geven de cijfers in een grafiek weer. Wij geven ook de vergelijking met een andere gemeente of regio weer als hier meerwaarde voor is; De Capelse beleidsindicatoren geven, net als de landelijke indicatoren, een beeld van de reeds gerealiseerde en na te streven prestaties en effecten op de beleidsvelden. Dit zijn echter ‘Capelse’ indicatoren, omdat ze niet landelijk voorgeschreven zijn. De indicatoren geven de stand van zaken van eind 3e kwartaal 2021 weer. De indicatoren met als bron 'bewonersenquête' geven wij niet weer, omdat de resultaten van 2021 nog niet bekend zijn; In de ontwikkelingen wordt een korte beschrijving gegeven van de context, de achtergronden en de actuele ontwikkelingen die binnen het programma spelen; Per programma treft u de wijzigingsvoorstellen aan. Hierbij maken we onderscheid in onvermijdelijke voorstellen, technische voorstellen en beleidskeuzes.
Als een wijzigingsvoorstel meerdere programma's raakt, is het wijzigingsvoorstel opgenomen in het eerste programma en zijn de wijzigingen cijfermatig wel verwerkt in de betreffende programma’s, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug; Wat mag het kosten? Per (deel)programma geven wij de prognose voor het gehele jaar 2021, zowel voor wat betreft het resultaat voor bestemming, de mutaties reserves als het resultaat na bestemming. Wij hanteren daarvoor dezelfde vorm als in de programmabegroting. Indien de prognoses leiden tot afwijkingen, dan leveren we daar een wijzigingsvoorstel voor aan.
Financieel overzicht programma's. In dit overzicht staan per programma en deelprogramma de lasten, baten en saldi voor wijziging, van wijziging en na wijziging. Financieel perspectief te voeren beleid. In dit hoofdstuk is de eindstand inclusief doorkijk naar 2029, Debt Service Coverage Ratio (DSCR), EMU-saldo, schuldquote, solvabiliteit en een reflectie op het advies van de raadswerkgroep SIR opgenomen. Weerstandsvermogen en risicobeheersing. In dit hoofdstuk geven wij de laatste stand van zaken over de risico's die wij lopen en bereken wij de weerstandsratio. Deze Najaarsnota bevat de volgende bijlagen: • Post onvoorzien; • Omvang reserves en voorzieningen; • Algemene reserves; • Bestemmingsreserve eenmalige uitgaven; • Inkomende subsidies; • Kredietenoverzicht; • Voortgang gebiedsvisie Centraal Capelle; • Actualisatie grondexploitatie Najaarsnota 2021 (geheim en is separaat aan de raadsleden verstrekt); • Onderzoeksopdrachten; • Niet gewijzigde prestaties doelenboom t.o.v. Voorjaarsnota 2021. Raadsbesluit. Het (concept) raadsbesluit is opgenomen.
Tot slot • Alle bedragen zijn x € 1.000, tenzij anders aangegeven; • Waar in de tekst geschreven staat ‘u’ of ‘uw‘ mag u ervan uitgaan dat de gemeenteraad wordt bedoeld; • In de tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan; • Voor Capellenaren en overige belangstellenden is de Najaarsnota 2021 te vinden op de site capelleaandenijssel.begrotingsapp.nl.
11
Programma 0 Bestuur en ondersteuning Wat willen we bereiken? TV0.1 Versterking lokale democratie Wat gaan we daarvoor doen? Leertraject Lokale democratie Als uitwerking van de Verbeteragenda Lokale democratie vindt in de periode september 2020 – maart 2022 een leertraject plaats, met als doel het vaststellen van een (beleids)visie op burgerparticipatie. In het leertraject is aandacht voor: • Beleid en participatie (van oriëntatie tot evaluatie) • Participatie en Omgevingswet • Overheidsparticipatie (Opgavegericht werken; WOP’s) • Maatschappelijk initiatief (Denk&DoeMeeFonds; MaakCapelle; Right to Challenge) • Digitale participatie (Burgerpanel; aanvullende vormen en instrumenten) • Betrekken specifieke ‘non-usual’ doelgroepen • Toolkit participatie Portefeuillehouder: Burgemeester Stand van Zaken Het leertraject is afgerond. In november heeft uw raad de Visie Burgerparticipatie en Verordening participatie gemeente Capelle aan den IJssel 2021 vastgesteld. Uitvoeren van Bewonersenquête 2021 Portefeuillehouder: Burgemeester Stand van Zaken De bewonersenquête heeft plaatsgevonden. Resultaten worden begin 2022 bekend gemaakt en gepubliceerd in de buurtmonitor. Inzetten/toepassen/promoten van instrumenten uit de Toolkit Burgerparticipatie Portefeuillehouder: Burgemeester Stand van Zaken Er was voor het najaar van 2021 een participatietraject voorzien voor het Programma Buitenruimte.
Dit vindt nu in 2022 plaats. Inzet van instrumenten uit de toolkit loopt vanaf 2022 via uitvoering van de Visie Burgerparticipatie. Wat willen we bereiken? TV0.4 Vormgeven van Datagedreven werken Wat gaan we daarvoor doen? Big data In 2021 willen we het beleid op Big Data vormgeven zodat we bij alle processen altijd en overal beschikken over de benodigde data. We willen de data van onze eigen organisatie delen met anderen, zowel intern als extern waarbij we zorgen voor een informatievoorziening die steeds meer in verband staat of zelfs vervlochten raakt met die van onze externe partners. Goede data zijn op diverse plekken en momenten van waarde: ze leveren inzicht en het (her)gebruik van data bespaart kosten. We bekwamen ons in het benutten van technologische ontwikkelingen en boven alles ontginnen we de waarde die het beschikken over de juiste data op het juiste moment zal opleveren. Portefeuillehouder: Struijvenberg Stand van Zaken Momenteel sluiten meer thema’s aan bij het DataLab: In de organisatie wordt gewerkt aan het opbouwen en delen van data bij het onderwerp ondermijning. Samen met de GR IJsselgemeenten zijn we bezig de data van het HandelsRegister (HR) van de Kamer van Koophandel vollediger te maken en beter te ontsluiten binnen de hele organisatie. In het kader van de energietransitie is in beeld gebracht
12
hoeveel zonnepanelen er inmiddels zijn en hoeveel energie deze de afgelopen hebben opgewekt, afgezet tegen het elektriciteitsgebruik van woningen en bedrijven in de stad. Dit alles in overleg met de Functionaris Gegevensbescherming (FG) die daarvoor ook actief deelneemt aan het DataLab. Zo zijn diverse disciplines betrokken bij de werkzaamheden van het Datalab die daardoor een brede kijk geven op de onderwerpen. De resultaten dragen dan maximaal bij aan onze opgaven zonder dat ze een doel op zichzelf zijn. De vraagstelling en de opgaven voor onze bewoners en bedrijven zijn en blijven het uitgangspunt. Landelijke indicatoren De landelijke indicatoren van programma 0 zijn niet afkomstig uit een landelijke database, maar moeten zelf berekend worden. Dit in tegenstelling tot landelijke indicatoren op andere programma’s. De landelijke indicatoren van programma 0 worden alleen bij de begroting en de jaarrekening berekend. Voorheen toonden wij ook de waarde uit de begroting in de voor- en najaarsnota. Omdat er geen nieuwe informatie wordt getoond, nemen wij deze indicatoren nu in deze Najaarsnota niet op. Het betreft de volgende indicatoren: • Formatie inclusief ondersteuning GR IJsselgemeenten; • Bezetting; • Aparaatkosten; • Externe inhuur; • Overhead. Capelse indicatoren Hieronder treft u de Capelse indicatoren voor dit programma aan.
De resultaten van de bewonersenquête 2021 zijn nog niet bekend. Ook het "resultaat jaarrekening" is pas met de jaarstukken bekend. De volgende indicatoren worden daarom niet getoond: • Resultaat jaarrekening; • Gemiddeld rapportcijfer voor de tevredenheid over het gemeentebestuur; • Houdt het gemeentebestuur voldoende rekening met de wensen van de bevolking?; • Zijn Capellenaren geïnteresseerd in onderwerpen die te maken hebben met de plaatselijke politiek?; • Gemiddeld rapportcijfer voor de tevredenheid over de dienstverlening. Omschrijving
Bron
Jaarrekening 2019
Jaarrekening 2020
Begroting 2021
Najaarsnota 2021
Sluitende begroting
Interne registratie
Ja
Ja
Ja
Ja
Goedkeurende controleverklaring getrouw beeld
Externe accountant
Ja
Ja
Ja
Ja
Goedkeurende controleverklaring rechtmatigheid
Interne registratie
Ja
Ja
Ja
Ja
Kwaliteit uitvoering Wet Woz
Oordeel waarderingskamer
Goed
Goed
Goed
Goed
NJN21 - Bezwaarschriften belastingen Het aantal bezwaarschriften stijgt. Dit komt door een toename van de WOZ-waarden en door een toename van het aantal bezwaarschriften dat ingediend wordt door No Cure No Paybureaus. Eenheid: aantal bezwaarschriften belastingen.
13
Bron: interne registratie NJN21 - Toegewezen bezwaarschriften belastingen Het aantal toegewezen bezwaarschriften stijgt, net als het totale volume bezwaarschriften. Dit komt door een toename van de WOZ-waarden en door een toename van het aantal bezwaarschriften dat ingediend wordt door No Cure No Pay-bureaus. Eenheid: aantal toegewezen bezwaarschriften belastingen.
Bron: interne registratie NJN21 - Beroepschriften belastingen Eenheid: aantal beroepschriften belastingen.
Bron: interne registratie
14
NJN21 - Aantal toegewezen beroepschriften belastingen De uitkomsten van beroepszaken komen veelal in de jaren na het lopende belastingjaar tot uiting. Eenheid: aantal toegewezen beroepschriften belastingen.
Bron: interne registratie NJN21 - Indexering belastingtarieven Eenheid: %.
Bron: belastingverordening Ontwikkelingen Wijziging systematiek WOZ-objecten Met ingang van volgend jaar hanteren we niet langer de kubieke meter inhoud als berekeningsmethode maar de vierkante meter. Dit geheel in lijn met de instructies van de Waarderingskamer waardoor dit volgend jaar voor alle WOZ-objecten (woningen) van toepassing is. De verwachting is dat de wijziging van de systematiek kan leiden tot een toename van het aantal bezwaarschriften. Invorderingsbeleid Per 1 oktober 2021 heeft het Rijk de ondersteuningsmaatregelen voor ondernemers ten gevolge van Covid19 gestopt. Wij hebben ook een aantal maatregelen, zoals de huurcoulance regeling en het geven van uitstel van betaling, getroffen om gedupeerde te ondersteunen. De komende maanden zal het normale invorderingsbeleid weer worden opgepakt. Met gedupeerden zullen waar nodig passende afspraken gemaakt worden over de betaling van nog openstaande posten. In de voorziening oninbaar wordt rekening gehouden met mogelijk extra oninbare posten door Covid19. Verzekeringen De afgelopen tijd zien we een landelijke tendens dat burgers die de gemeente aansprakelijk hebben gesteld voor een schade na een afwijzing steeds vaker nog één of meer keer terugkomen op de zaak. Dit brengt extra werkzaamheden met zich mee en heeft invloed op de inzet van medewerkers.
Daarnaast is er een tendens dat er meer lichamelijke schades worden gemeld, deze dienen altijd bij de verzekeraar ingediend te worden. Hierdoor neemt de schadelast toe. Dit kan invloed hebben op de premie bij een volgende aanbesteding. Het is nog niet mogelijk om nu een inschatting te maken van de mogelijke premie verhoging. De volgende aanbesteding staat gepland voor 2022.
15
Archiefinspectie In Q2 en Q3 is er een archiefinspectie gehouden. Het inspectierapport wordt op dit moment gemaakt en hieraan wordt gelijk een plan van aanpak gekoppeld voor de verbeterpunten. Op dit moment wordt er nog grotendeels thuisgewerkt. De thuiswerkmiddelen worden teruggehaald en de kantoren worden heringericht om meer werkplekken gereed te maken binnen de kantoren. Principeakkoord cao Op 4 november 2021 is er een principeakkoord gesloten over de cao van de gemeenteambtenaren. De oude cao liep af op 1 januari 2021. Het principeakkoord richt zich op een cao van 2 jaar tot en met 2022. In totaal is er sprake van een loonsverhoging van 3,9% (in 2 tranches) en gaat het minimumloon omhoog naar € 14,00 per uur. Ook is er sprake van een eenmalige uitkering. Het akkoord wordt definitief na de ledenraadpleging en bekrachtiging door de verschillende vakbonden. Dat is op zijn vroegst in januari 2022. Wij zullen het financiële effect verwerken bij de Voorjaarsnota 2022. Wijzigingsvoorstellen De wijzigingsvoorstellen van programma 0 staan hieronder weergegeven.
0.1 Algemene uitkering mei + september circulaire Algemene Uitkering – Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 5.023 in 2021, V 4.149 in 2022, V 2.352 in 2023, V 1.877 in 2024, V 2.048 in 2025, V 2.417 in 2026 en V 2.424 vanaf 2027 Kasstroom: V 5.023 in 2021, V 4.149 in 2022, V 2.352 in 2023, V 1.877 in 2024, V 2.048 in 2025, V 2.417 in 2026 en V 2.424 vanaf 2027 In de Septembercirculaire 2021 hebben gemeenten informatie ontvangen over de te verwachten inkomsten uit het gemeentefonds. Deze circulaire verwerken wij in deze Najaarsnota. In deze circulaire is sprake van een fors hoger accres als gevolg van hogere loon- en prijsontwikkeling dan tot nu toe aangenomen. Ook in de jaren na 2022 is het accres opwaarts bijgesteld als gevolg van uitgaven klimaatmaatregelen, compenseren gedupeerden van de kinderopvangtoeslag, zorg en de EU-afdrachten. Enkele eerder in de begroting opgenomen stelposten moeten bij verwerking van deze circulaire worden teruggedraaid. Daarnaast verwerken wij in deze Najaarsnota de Meicirculaire 2021 voor de jaarschijf 2021. De jaren 2022 e.v. zijn reeds bij de Begroting 2022 verwerkt. Wij stellen u voor de begroting met de onderstaande bedragen aan te passen: 2021 Stand VJN 2021 / Begroting 2022 Mutaties Meicirculaire 2021 Mutaties Septembercirculaire 2021 Uitkomst Algemene Uitkering
2022
2023
2024
2025
2026
2027
V125.321 V127.148 V127.384 V127.585 V128.807 V129.996 V129.996 V3.130 V1.893
V4.149
V2.352
V1.877
V2.048
V2.417
V2.424
V130.344 V131.297 V129.736 V129.462 V130.855 V132.413 V132.420
Algemene mutaties Accres Voorschot BCF-plafond 2021
V2.347
V2.611
V2.666
V3.029
V3.426
V3.426
N216
N217
N291
N292
N292 N139
V868
Nominale ontwikkeling Opschalingskorting
V1.083
Overige ontwikkelingen uitkeringsfactor (oa afronding)
N45
V53
N14
N203
N44
N139
Hoeveelheidsverschillen
V447
V406
V335
V129
N131
N64
N64
N19
N167
N304
N319
N342
N342
N55
N50
N45
N45
N45
N45
Landelijke structuur interventieteams
V11
V11
V11
V12
V12
V12
Toezicht en handhaving gastouderschap
V28
V28
V28
V28
V28
V28
Voorschot BCF Taakmutaties Nacalculatie mobiliteitshulpmiddelen Wlz
N62
Uitvoering en implementatie Breed offensief
V70
Europese richtlijn energieprestatie gebouwen
V6
Bijdrage centrale voorziening Basisregistratie Personen
N12
Logisch ontwerp GBA Aanpak problematiek jeugdzorg: restant middelen wachttijden
V2 V231
16
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Rijksvaccinatieprogramma HPV mannen
2021
V10
V10
V10
V10
V10
V10
Uitvoeringskosten SVB PGB trekkingsrechten Jeugdhulp
N31
N26
N26
N26
N26
N26
N33
N45
N57
N67
N67
V3.396
V3.107
V2.759
V1.489
V1.308
N3.533
N3.234
N2.877
N1.573
N1.385
Uitvoeringskosten SVB PGB trekkingsrechten Wmo 2015
N77
Jeugdzorg
V5.689
Integratie en decentralisatie uitkeringen Suppletie-uitkering integratie sociaal domein
N26
Gezond in de stad (DU) Participatie (IU)
N26 V68
N22
N21
Corona steunpakket Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) (compensatie corona)
V710
Buurt- en dorpshuizen (compensatie corona)
V45
Lokale cultuur (compensatie corona)
V170
Aanvullend pakket re-integratie bijstandsgerechtigden (compensatie corona)
V69
Impuls re-integratie bijstandsgerechtigden (compensatie corona)
V203
Gemeentelijk schuldenbeleid (compensatie corona)
V107
Bijzondere bijstand (compensatie corona)
V54
Stelposten Stelpost BTW-compensatiefonds
N489
Uitvoeringskosten SVB trekkingsrechten Jeugd+Wmo
V107
Stelpost Jeugd Begroting 2022 Reeds verwerkte middelen Jeugd
N5.857
Overig Stelpost lonen en prijzen Totaal
V1.893
PM
PM
PM
PM
PM
PM
V4.149
V2.352
V1.877
V2.048
V2.417
V2.424
0.2 Uitbreiden kapitaalbelang Stedin N.V. met cumulatief preferente aandelen Uitbreiden kapitaalbelang Stedin N.V. met cumulatief preferente aandelen - Onvermijdelijk Lasten / Baten: N / V 0 in 2021 Kasstroom: N 3.450 in 2021 In de raadsvergadering van 31 mei 2021 heeft u besloten om maximaal in te tekenen op de uitgifte van de cumulatief preferente aandelen in Stedin N.V. Dit komt neer op € 7,62 miljoen. In de Voorjaarsnota 2021 hebben wij uit voorzichtigheid gerekend met een enkele inschrijving van € 3,81 miljoen en bijbehorend dividendrendement van V 114. Op de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 25 juni 2021 is bekend gemaakt dat de uitkomsten van de inschrijving en allocatie voor ons resulteert in € 7,266 miljoen dat neerkomt op 15.116 cumulatief preferente aandelen (3,63% aandelenbelang). Het effect op het dividend is reeds verwerkt bij de Begroting 2022. We stellen voor de storting van 3.450 te verwerken in de begroting in 2021. Dit is alleen een effect voor de kasstroom. 0.3 Dividend Stedin Dividend Stedin – Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 392 in 2021 Kasstroom: V 392 in 2021 In de Najaarsnota 2019 hebben wij op basis van de beschikbaar gestelde Jaarplan van Stedin voorgesorteerd op een mogelijke risico van een lager dividend. Wij hebben het dividend voor de jaren 2021 en 2022 van V 890 naar nul gebracht.
In de AvA van Stedin op 25 juni 2021 is vastgesteld het onverdeeld resultaat toch uit te keren als dividend, resulterend in een dividend van V 392 in 2021. Wij stellen u voor de baten in de begroting te verhogen met V 392 in 2021.
17
0.4 Dividend irado Dividend Irado – Onvermijdelijk Lasten / Baten: N 119 / V 119 in 2021 Kasstroom: V 119 in 2021 In de Najaarsnota 2020 is het dividend voor 2021 afgeraamd met 25% naar V 247 op basis de toenmalige halfjaarcijfers. Echter, in de AvA van Irado op 1 juli 2021 heeft de vaststelling van de winstbestemming van 2020 plaatsgevonden. Daarin is vastgesteld dat wij V 366 ontvangen in 2021. Dit resulteert in een positief resultaat van V 119. Dit wordt gedoteerd aan de voorziening afvalstoffenheffing middelen derden voor een bedrag van N 119 in programma 7. De wijziging is cijfermatig wel verwerkt in programma 7, maar komt daar niet meer als separaat voorstel terug. Wij stellen u voor om de baten in de begroting 2021 te verhogen met V 119 gevolgd door een evenredige dotatie aan de voorziening N 119. 0.5 Rente Rente – Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 75 in 2021, V58 in 2022, V 6 in 2023, V 36 in 2024 en N 1 in 2025 Kasstroom: V 75 in 2021, V58 in 2022, V 6 in 2023, V 36 in 2024 en N 1 in 2025 Periodiek actualiseren wij de liquiditeitsprognose, waarin alle in- en uitgaande kasstromen worden opgenomen. In de prognose is rekening gehouden met de kasstromen met betrekking tot uw voorgenomen besluiten in deze Najaarsnota.
In de liquiditeitsprognose is rekening gehouden met een rentepercentage van 0,5% in 2021 en 1,0% vanaf 2022, conform uw besluit bij de Begroting 2022 Daarnaast moet, conform de notitie rente 2017 van de commissie BBV, door middel van een omslagpercentage de rente worden omgeslagen naar de taakvelden waarop de activa drukt. Het afgeronde omslagpercentage voor 2021 is 0,2%. Dit is gelijk aan de Voorjaarsnota 2021. Ook in de jaren 2022 t/m 2029 is het afgeronde omslagpercentage gelijk gebleven. Omdat de afgeronde omslagpercentages gelijk zijn gebleven, is er ook geen aanpassing op de toerekening naar de taakvelden nodig. Wij stellen u voor de lasten in de begroting aan te passen met V 75 in 2021, V58 in 2022, V 6 in 2023, V 36 in 2024 en N 1 in 2025. Het effect op de meerjarige doorkijk is N 24 in 2026, N 35 in 2027, V 11 in 2028 en V 20 in 2029. 0.6 Middelen onderzoeksopdrachten Middelen onderzoeksopdrachten – Onvermijdelijk Lasten / Baten: N 340 in 2022 Kasstroom: N 340 in 2022 Bij de Begroting 2022 hebben wij u in de bijlage Onderzoeksopdrachten geïnformeerd over de tien onderzoeksopdrachten die in de komende periode uitgevoerd gaan worden. De doel van het uitvoeren van deze onderzoeksopdrachten is onder andere het realiseren van kostenbeheersing, efficiency, maar ook het invullen van de restant taakstelling.
Een aantal van deze onderzoeksopdrachten kan niet binnen de beschikbare capaciteit uitgevoerd worden. Het gaat hierbij om de volgende onderzoeksopdrachten: • Besparingsmogelijkheden onderwijshuisvesting – N25 • Besparingsmogelijkheden subsidies – N20 • Jeugdhulp – N125 • Extra opbrengsten Kabels & Leidingen – N20 • Stofkam – N25 • Wmo – N125 Wij stellen u voor de lasten in de begroting te verhogen met N 340 in 2022.
18
0.7 Baten OZB eigenaren woningen Baten OZB eigenaren woningen – Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 100 in 2021 Kasstroom: V 100 in 2021 Bij de prognose voor de baten OZB eigenaren woningen is er gerekend met een, naar huidig inzicht, te laag stijgingspercentage voor woningen. Dit resulteert in een meer opbrengst ten opzichte van de begroting 2021. Hierdoor verwachten we een voordeel van V 100 in 2021. Wij stellen u voor de baten in de begroting te verhogen met V 100 in 2021. 0.8 Baten OZB eigenaren niet-woningen Baten OZB eigenaren niet-woningen – Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 130 in 2021 Kasstroom: V 130 in 2021 De uiteindelijke waardeontwikkeling is hoger uitgevallen dan de oorspronkelijke berekening van het stijgingspercentage voor de niet-woningen. De waardering van een aantal grotere objecten is pas gedurende het jaar 2021 afgerond. Dit resulteert in een meeropbrengst t.o.v. de begroting 2021. De verwachting is dat na het afhandelen van de bezwaren en het verzenden van de aanslagen van een aantal grote objecten dit zal resulteren in een voordeel van V 130. Wij stellen u voor de baten in de begroting te verhogen met V 130 in 2021.
0.9 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering – Onvermijdelijk Lasten/baten: N 358 / V 131 in 2021 Kasstroom: N 358 in 2021 Bij de analyse van de ontwikkelingen binnen de bedrijfsvoering constateren we dat bij de Voorjaarsnota 2021 abusievelijk de gehele stelpost lonen 2021 is komen te vervallen. De stelpost lonen, bedoeld voor de loonstijging conform de (nog steeds niet overeengekomen) CAO vanaf 1 januari 2021 en de premiestijgingen, bedroeg N 803. De verhogingen van de premies zijn voor V 359 terecht verwerkt en tegelijkertijd een bedrag van V 444 niet. Wij stellen voor de stelpost lonen voor het bedrag van N 444 te herstellen, zodat we dat bedrag weer beschikbaar hebben voor de nog af te sluiten CAO vanaf 1 januari 2021. Hierdoor ontstaat wel, mede door hoge noodzakelijk inhuurkosten over 2021, een eenmalig tekort in de bedrijfsvoering. Voor het grootste deel kan dit tekort binnen de bedrijfsvoering worden opgevangen, vanuit genomen maatregelen (V 86) en het volledig inzetten van het saldo van de reserve bedrijfsvoering (V 131), tezamen V 217. Het nog benodigde bedrag bedraagt dan N 227. Wij stellen u voor om de lasten te verhogen met N 353 in 2021 en dit deels te dekken door een onttrekking aan de reserve Bedrijfsvoering van V 131 in 2021. De wijzigingen zijn cijfermatig verwerkt op de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug.
Dit voorstel raakt de volgende programma's: Programma
2021
0. Bestuur en ondersteuning
N423
4. Onderwijs
V65
6B. Werk en inkomen (Participatiewet)
N1
6C. Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)
N32
7. Volksgezondheid en Milieu
N5
Totaal lasten
N396
0. Bestuur en ondersteuning
V38
Totaal baten
V38
Totaal saldo lasten en baten
N358
Mutatie reserve bedrijfsvoering
V131
Totaal
N227
19
0.10 Informatievoorziening Omgevingswet Informatievoorziening Omgevingswet – Beleidskeuze Lasten/baten: N 134 vanaf 2022 structureel Kasstroom: N 134 vanaf 2022 structureel De geplande invoeringsdatum van de Omgevingswet is 1 juli 2022; op dat moment moet de Informatievoorziening Omgevingswet (een nieuwe complexe informatieketen) volledig operationeel zijn en geïmplementeerd in onze organisatie. Sinds begin 2019 wordt de nieuwe informatievoorziening Omgevingswet voorbereid. De voorbereiding gebeurt tot 1 januari 2022 door tijdelijke externe projectleiders in nauwe samenwerking met de GR IJsselgemeenten. In het vierde kwartaal van 2021 is (wordt) de nieuwe software geïnstalleerd en zijn (worden) we aangesloten op de landelijke voorziening. Deze nieuwe software moet functioneel beheerd worden en bij het verdere digitaliseringstraject is bovendien de kennis en expertise van een functioneel beheerder van groot belang om de uitrol van dit traject goed te begeleiden. Daar komt nog bij dat het nieuwe Omgevingsloket op 1 juli 2022 nog niet af is. Dan start de doorontwikkeling, en in die fase moet meer gebeuren dan aanvankelijk gedacht. De inzet van de Capelse organisatie is gericht op inhoud en gebruik. De inzet van de GR IJsselgemeenten blijft uiteraard belangrijk voor technische zaken.
De te werven functioneel beheer moet er samen met de key-users bij diverse afdelingen voor te zorgen dat onze gemeente straks een kwalitatief goede, stabiele informatievoorziening kan bieden. Voor de key-users geldt dat de werkzaamheden onderdeel uitmaken van het bestaande werkpakket. De functioneel beheerder betreft een nieuwe functie, waarvoor een medewerker moet worden aangetrokken. Wij stellen u voor de lasten in de begroting te verhogen met N 134 voor personele lasten vanaf 2022. 0.11 Bijdrage GR IJsselgemeenten Bijdrage GR IJsselgemeenten - Onvermijdelijk Lasten: N 233 eenmalig in 2021 Kasstroom: N 233 eenmalig in 2021 In de begroting van de GR IJsselgemeenten 2021 wordt ten aanzien van het Programma ICT gevraagd om een eenmalige verhoging van de uitvoeringskosten, verder is er een aanpassing van het bedrijfsvoeringbudget ICT en Sociale Zaken nodig. Uitvoeringskosten: Onderdeel van de totale hogere kosten betreft meerkosten door corona. Deze kosten van N 65 worden voornamelijk veroorzaakt door extra kosten voor inhuur financials en meerkosten online vergaderen. Verder is er sprake van een lagere investeringen in 2020, wat tot gevolg heeft dat de afschrijvingslasten in 2021 V48 zijn ten opzichte van de begroting. Het effect van deze cijfers is verwerkt in de meerjarenbegroting 2022-2025.
Deze aanpassingen resulteren in een verhoging van de lasten van N 17 eenmalig in 2021. Bedrijfsvoeringkosten: De bedrijfsvoeringkosten worden eenmalig in 2021 aangepast. Deze verhoging komt voort door personele herwaardering. Vanwege hoge werkdruk door corona en langdurige zieken is tijdelijke formatie uitbreiding geweest. De overige lasten betreft de toename van de accountantskosten vanaf 2021. Deze aanpassingen resulteren in een verhoging van de lasten van N 125. Het effect van deze cijfers voor de jaren 2022 e.v. is verwerkt in de meerjarenbegroting 20222025. Sociale Zaken: Verhoging van de accountantskosten met N 16 vanaf 2021. Het effect van deze cijfers voor de jaren 2022 e.v. is verwerkt in de meerjarenbegroting 2022-2025. Tweede begrotingswijziging 2020 en Begroting 2021: In de tweede begrotingswijziging 2020 van de GR IJsselgemeenten, welke als wijzigingsvoorstel is opgenomen in de Najaarsnota 2020, is abusievelijk ons aandeel in de meerkosten voor onderhoud en kapitaallasten niet juist opgenomen voor het jaar 2021. Hierdoor ontstaat een N65 ten opzichte van de in onze begroting opgenomen bijdrage. Daarnaast is bij het opstellen van de Begroting 2021 een bijdrage opgenomen van 12.556 in plaats van 12.566. Hierdoor ontstaat een N10 ten opzichte van de in onze begroting opgenomen bijdrage.
Wij stellen u voor de lasten in de begroting 2021 eenmalig te verhogen met N 233 in 2021. Het voorstel raakt meerdere programma's. De wijzigingen zijn cijfermatig wel verwerkt in de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Dit voorstel raakt de volgende programma's: 0 en 6B.
20
Bijdrage
Programma
2021
Uitvoeringskosten
0
N217
Bedrijfsvoering
6B
Totaal
N16 N233
0.12 Hogere legesinkomsten en afdrachten Hogere leges inkomsten en afdrachten - Onvermijdelijk Lasten / Baten: N 66 / V 100 eenmalig in 2021 Kasstroom: N 66 / V 100 eenmalig in 2021 Het versoepelen van de maatregelen rondom corona hebben een positief effect op de aanvraag van reisdocumenten, waardoor er meer legesinkomsten zijn voor 2021 (V 20). Daarnaast is er een stijging in het aantal burgers dat Nederlander wordt, dit wordt vooral veroorzaakt doordat het aanvraagproces door de coronapandemie langere tijd heeft stilgelegen waardoor er nu een inhaalslag plaatsvindt. Ook is het door wetgeving voor mensen met een bepaalde verblijfstatus, en voor mensen die onder het het RANOV beleid (Pardonregeling van 2007/2008/2009) vallen, mogelijk gemaakt om de Nederlandse nationaliteit aan te vragen. Zowel de inhaalslag als de wijziging in de wetgeving zorgt voor hogere legesinkomsten naturalisaties (V 80). Door de hogere aanvragen van de bovengenoemde documenten zullen de legesafdrachten ook toenemen (N 66).
Wij stellen u voor de lasten / baten in de begroting eenmalig te verhogen met N 66 / V 100 in 2021 0.13 Strategische huisvesting & vervanging beeldschermen (Krediet -125 in 2021 en krediet +275 in 2022) Strategische huisvesting & vervanging beeldschermen - Onvermijdelijk/Beleidskeuze Lasten / Baten: N 15 structureel vanaf 2023 Kasstroom: V 125 in 2021, N 275 in 2022 Vanuit het project Strategische huisvesting is het advies gegeven om geld beschikbaar te stellen om te experimenteren met werkplekinrichting in de werkomgeving en het voorzien in thuiswerkfaciliteiten. We verwachten dat de huidige werkomgeving niet altijd voldoet aan de wensen van de collega’s om het werk goed te kunnen uitvoeren. Om ervoor te zorgen dat we als organisatie een toekomstbestendige werkplekomgeving bieden willen we experimenteren met meubilair (zoals bureaus, hybride werkplekken, belplekken etc.) ter ondersteuning van het hybride werken en de bijbehorende technische faciliteiten. Dit om ervan te leren en te onderzoeken wat er in de toekomst noodzakelijk is. Voor de vervanging van de beeldschermen in het gemeentehuis is in de Najaarsnota 2020 een krediet beschikbaar gesteld van 125 eenmalig in 2021 en 125 eenmalig in 2022. De kapitaallasten hiervan zijn geheel begroot vanaf 2023.
Een sterk toegenomen vraag naar pc’s en gerelateerde goederen en het voor langere tijd stil liggen van allerlei productieprocessen in de coronapandemie, heeft geleid tot langere levertijden voor deze producten. Daarnaast zijn veel beeldschermen uitgeleend aan medewerkers om thuis te kunnen werken, waardoor deze niet op korte termijn kunnen worden vervangen. Wij stellen u voor in 2022 een krediet beschikbaar te stellen van N 150 voor de strategische huisvesting en in de begroting vanaf 2023 structureel een kapitaallast van N 15 aan te ramen. Daarnaast stellen wij u voor het krediet voor het vervangen van beeldschermen in het gemeentehuis in 2021 te verlagen met V125 en in 2022 te verhogen met N 125. 0.14 Aanpassen facilitaire budgetten Aanpassen facilitaire budgetten – Onvermijdelijk Lasten / Baten: N 66 eenmalig in 2021 Kasstroom: N 66 eenmalig in 2021 De afgelopen jaren is een aantal facilitaire budgetten niet of niet voldoende aangepast aan de (contractuele) indexaties en de hoeveelheid en soort producten en diensten die wij inkopen. Extra budget is nodig vanwege: meer m2 fysieke archiefopslag (wettelijke plicht), indexatie van de prijzen voor de diensten van Promen in het bedrijfsrestaurant, kosten voor huur rolcontainers voor afvoer afval en deelname aan benchmarks en kennisplatforms op het gebied van facilitair management en vastgoed.
Voor 2022 en verder is hiervoor budget aan geraamd in de Begroting 2022. Wij stellen u voor de lasten in de begroting eenmalig in 2021 te verhogen met N 66. 21
Het voorstel raakt meerdere programma's. De wijzigingen zijn cijfermatig wel verwerkt in de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Facilitair