05J.02 - BBV Jaarrekening 2020, Financiële begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025 Recreatieschap Hitland - 477688

Collegevoorstel Openbaar Behandelaar: R. Vermeulen Afdeling / Unit: SL - Samenleving Portefeuillehouder: H.D. Westerdijk

Vergaderdatum: 29 april 2021 Behandelwijze: Bespreekstuk Documentnummer: 480215

ONDERWERP Jaarrekening 2020, Financiële begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025 Recreatieschap Hitland

SAMENVATTING Op 14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur (AB) Recreatieschap Hitland de Jaarrekening 2020, de Financiële begroting 2022 en de Meerjarenraming 2023-2025 Recreatieschap Hitland vastgesteld. De accountantscontrole op de jaarrekening 2020 heeft tot een oordeel met beperking geleid. De reden hiervan is, dat op de balans voor de voorziening Groot Onderhoud Recreatiegebied en de voorziening Groot Onderhoud Golfbaan een hoger bedrag is opgenomen dan conform de beheerplannen strikt noodzakelijk is. Naar aanleiding van de door het Recreatieschap Hitland ingediende stukken, de analyse hiervan en het verzoek aan Hitland om de onderhoudsvoorziening aan te passen, heeft het college besloten de gemeenteraad voor te stellen: a. kennis te nemen van de Jaarrekening 2020 Recreatieschap Hitland; b. ten aanzien van de Financiële begroting 2022 en de Meerjarenbegroting 2023-2025 Recreatieschap Hitland een zienswijze over het aanpassen van de onderhoudsvoorziening kenbaar te maken bij het AB van het Recreatieschap Hitland; c. naar aanleiding van een analyse van de afgelopen jaren over het structurele btw voordeel in het kader van de afwegingen bij de Voorjaarsnota 2021 de lasten voor Hitland vanaf 2021 te verlagen met € 50.000,--. ADVIES OM TE BESLISSEN: 1. De gemeenteraad voor te stellen: a.

kennis te nemen van de Jaarrekening 2020 Recreatieschap Hitland, inclusief de accountantsverklaring met beperking; b. ten aanzien het aanpassen van de onderhoudsvoorziening van de Financiële begroting 2022 en de Meerjarenbegroting 2023-2025 Recreatieschap Hitland een zienswijze kenbaar te maken bij het Dagelijks Bestuur het Recreatieschap Hitland; c. In het kader van de afwegingen bij de VJN 2021 voor te stellen om de lasten voor Hitland vanaf 2021 te verlagen met € 50.000,--. 2. Het conceptraadvoorstel en -besluit inzake de Jaarrekening 2020, de Financiële begroting 2022 en de Meerjarenbegroting 2023-2025 Recreatieschap Hitland vast te stellen; 3. Het conceptraadvoorstel en -besluit inzake de Jaarrekening 2020, de Financiële begroting 2022 en de Meerjarenbegroting 2023-2025 Recreatieschap Hitland ter besluitvorming voor te leggen aan de gemeenteraad; 4. Vooruitlopend op de besluitvorming door de gemeenteraad op 31 mei 2021 de conceptbrief aan het bestuur van het Recreatieschap Hitland vast te stellen.

BESLUIT: 29 april 2021

Het college besluit conform het voorstel.

1

INHOUD/STREKKING: 1. Inleiding Op 14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur (AB) Recreatieschap Hitland de Jaarrekening 2020, de Financiële begroting 2022 en de Meerjarenraming 2023-2025 Recreatieschap Hitland vastgesteld. De accountantscontrole op de jaarrekening 2020 heeft tot een oordeel met beperking geleid. De reden hiervan is, dat op de balans voor de voorziening Groot Onderhoud Recreatiegebied en de voorziening Groot Onderhoud Golfbaan een hoger bedrag is opgenomen dan conform de beheerplannen strikt noodzakelijk is. Met de huidige regelgeving (Besluit Begroting Verantwoording) is dit niet toegestaan en dient de hoogte van een voorziening onderbouwd te worden door een onderliggend beheerplan. In 2021 zal de hoogte van de voorziening moeten worden aangesloten op de hoogte zoals aangegeven in het beheerplan. Naar aanleiding van de door het Recreatieschap Hitland ingediende stukken, de analyse hiervan en het verzoek aan Hitland om de onderhoudsvoorziening aan te passen, wordt uw college geadviseerd om de gemeenteraad voor te stellen om kennis te nemen van de Jaarrekening 2020 Recreatieschap Hitland.

Daarnaast wordt u geadviseerd de gemeenteraad voor te stellen om ten aanzien van de Financiële begroting 2022 en de Meerjarenbegroting 2023-2025 Recreatieschap Hitland een zienswijze over het aanpassen van de onderhoudsvoorziening kenbaar te maken bij het AB van het Recreatieschap Hitland. Tenslotte adviseren wij u om naar aanleiding van een analyse van de afgelopen jaren over het structurele btw voordeel uw raad in het kader van de afwegingen bij de VJN 2021 voor te stellen om de lasten voor Hitland vanaf 2021 te verlagen met € 50.000,--. 2. Procedure De gemeenteraad kan ingevolge het bepaalde in artikel 39, lid 5 van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Hitland een zienswijze indienen. 3. Jaarrekening 2020 Wij hebben in 2020 aan het Recreatieschap Hitland als voorschot een bijdrage verstrekt van € 365.301,--. In de jaarrekening van Hitland is de bijdrage vastgesteld op € 365.301,--. De vastgestelde bijdrage dient nog gecorrigeerd te worden met -/- € 3.249,-- De bijdrage voor het recreatieschap in 2020 is dan € 365.301,--. -/- € 3.249,-- = € 362.052,--. Dit houdt in dat onze bijdrage voor het recreatieschap met € 3.249,-- (voordeel) wordt gecorrigeerd. Daarnaast kunnen wij een bedrag van € 25.025 ,-- verrekenen met het btw-compensatiefonds. Het voordelig saldo van € 25.025 ,-- is in de jaarrekening 2020 verantwoord. 4.

Financiële begroting 2022 en Meerjarenbegroting 2023-2025 Het recreatieschap heeft op basis van de gemeenschappelijke regeling één taak en dat is het beheer en de exploitatie en duurzame instandhouding van het openbaar toegankelijk gebied. In onze meerjarenbegroting is in 2022 en verder rekening gehouden met een bijdrage van € 384.475,-- aan het Recreatieschap Hitland. In de concept begroting 2022 van Hitland daalt onze bijdrage van € 370.981,-- (2021) naar € 366.035,-- (2022), Dit past binnen het beschikbare budget. Meerjarenraming 2023-2025 Uit de meerjarenbegroting 2023-2025 van Recreatieschap Hitland blijkt dat de bijdrage van onze gemeente zal stijgen. Dit komt mede doordat het recreatieschap begroot op lopende prijzen, waar onze begroting is gebaseerd op constante prijzen. Vanwege het ontbreken van een prognose voor btw compensatie hebben wij de begroting hier vooralsnog niet op aangepast. Na een analyse over de afgelopen vijf jaar blijkt dat wij structureel gemiddeld € 50.000,-- terugvragen aan btw compensatie. Wij begroten onze bijdrage aan Hitland namelijk ieder jaar bruto en na afloop van het boekjaar ontvangen wij een opgave van de btw die Hitland heeft betaald (btw op de exploitatielasten en de investeringen). Wij kunnen deze betaalde btw terugvragen bij het btw-compensatiefonds. Hierdoor kan de begrote bijdrage aan Hitland verlaagd worden.

2

Wij adviseren uw college om in het kader van de afwegingen bij de VJN 2021 de gemeenteraad voor te stellen de lasten in de begroting voor Hitland vanaf 2021 te verlagen met € 50.000,--. Daarnaast worden vanzelfsprekend ook de ontwikkelingen naar aanleiding van de maatregelen tegen het coronavirus nauwgezet gevolgd. De stijging van de gemeentelijke bijdrage zal verder conform de door ons jaarlijks vastgestelde maximale indexering plaatsvinden. 5. Advies Naar aanleiding van de door Recreatieschap Hitland ingediende stukken, de analyse hiervan en het verzoek aan Hitland om de onderhoudsvoorziening aan te passen, wordt u geadviseerd om de gemeenteraad voor te stellen om kennis te nemen van de Jaarrekening 2020 Recreatieschap Hitland. Daarnaast wordt u geadviseerd de gemeenteraad voor te stellen om ten aanzien van de Financiële begroting 2022 en de Meerjarenbegroting 2023-2025 Recreatieschap Hitland een zienswijze over het aanpassen van de onderhoudsvoorziening kenbaar te maken bij het dagelijks bestuur van het Recreatieschap Hitland. Tenslotte adviseren wij u om naar aanleiding van een analyse van de afgelopen jaren over het structurele btw voordeel de gemeenteraad in het kader van de afwegingen bij de VJN 2021 voor te stellen om de lasten voor Hitland vanaf 2021 te verlagen met € 50.000,--.

JURIDISCHE ZAKEN N.v.t.

ONDERNEMINGSRAAD N.v.t.

COMMUNICATIE N.v.t.

BIJLAGEN − − − −

Jaarrekening 2020, inclusief de accountantsverklaring met beperking; Financiële begroting 2022; Meerjarenraming 2023-2025; Conceptbrief aan het Recratieschap Hitland.

3