05F.02 - BBV Jaarrekening 2020, conceptbegroting 2022-2025 en 1e begrotingswijziging GR IJsselgemeenten

Collegevoorstel Openbaar Behandelaar: M.E. Tobé Afdeling / Unit: FD - Facilitaire dienstverlening Portefeuillehouder: N.C. van Veen

Vergaderdatum: 29 april 2021 Behandelwijze: Bespreekstuk Documentnummer: 477028

ONDERWERP Jaarrekening 2020, conceptbegroting 2022-2025 en 1e begrotingswijziging GR IJsselgemeenten SAMENVATTING Het bestuur van de GR IJsselgemeenten heeft de jaarrekening 2020, de conceptbegroting 2022-2025 en de 1e begrotingswijziging van de GR IJsselgemeenten verstrekt. Deze documenten worden door het dagelijks bestuur van de GR IJsselgemeente vastgesteld. Alvorens deze stukken vast te stellen wordt de jaarrekening 2020 ter kennisname, de conceptbegroting 2022-2025 en de 1e begrotingswijziging 2021 voor de zienswijzeprocedure aan de gemeenteraad toegestuurd. Het college heeft besloten de gemeenteraad voor te stellen kennis te nemen van de Jaarrekening 2020 en geen zienswijze bij het bestuur van de GR IJsselgemeenten kenbaar te maken ten aanzien van de conceptbegroting 2022-2025 en de 1e begrotingswijziging 2021. ADVIES OM TE BESLISSEN 1. De gemeenteraad voor te stellen: a. kennis te nemen van de jaarrekening 2020 van de GR IJsselgemeenten; b. geen zienswijze bij het bestuur van de GR IJsselgemeenten kenbaar te maken ten aanzien van de conceptbegroting 2022-2025 en de 1e begrotingswijziging 2021; c. De conceptbrief aan het bestuur van de GR IJsselgemeenten vast te stellen; 2. Het conceptraadsvoorstel en – besluit inzake de Jaarrekening 2020, de conceptbegroting 20222025 en de 1e begrotingswijziging 2021 van de GR IJsselgemeenten vast te stellen 3.

Het conceptraadsvoorstel en – besluit inzake de Jaarrekening 2020, de conceptbegroting 20222025 en de 1e begrotingswijziging 2021 van de GR IJsselgemeenten ter besluitvorming voor te leggen aan de gemeenteraad; 4. De financiële consequenties van de conceptbegroting 2022-2025 GR IJsselgemeenten te betrekken bij de afwegingen in het kader van de actualisatie 2022-2025 en de 1e begrotingswijziging 2021 van de GR IJsselgemeenten te betrekken bij de afwegingen in het kader van de voorjaarsnota 2021 BESLUIT: 29 april 2021 Het college besluit conform het voorstel.

1

INHOUD/STREKKING Het bestuur van de GR IJsselgemeenten (GR) verstrekt u de jaarrekening 2020 inclusief een conceptcontroleverklaring van de accountant met daarin een goedkeurend oordeel. Tevens hebben wij de conceptbegroting 2022-2025 en de 1e begrotingswijziging 2021 ontvangen. 1. Jaarrekening In 2020 heeft de GR de deelnemersbijdrage voor de kosten op basis van nacalculatie bepaald, en is het begrote saldo van baten en lasten in principe gelijk aan het gerealiseerde resultaat. Deze systematiek is in overeenstemming met de vastgestelde begroting. Het gevolg van deze werkwijze is dat eventuele extra kosten opgevangen moeten worden door de deelnemende gemeenten. In 2020 heeft er echter een onttrekking aan de reserve ESF ten behoeve van de bedrijfsvoering plaatsgevonden die achteraf overbodig was. Wij stellen u daarom voor om middels een resultaatbestemming 150K te doteren aan de reserve ESF. Het risico op ESF blijft altijd groot en wij weten pas bij de definitieve afrekening wat wij daadwerkelijk aan ESF geld gaan ontvangen. Hierdoor ontstaat er een resultaatbestemming, deze resultaatbestemming is gelijk aan de verwerkte onttrekking van 150K in 2020. Per 31 december 2020 bedraagt de weerstandscapaciteit 454. Sociale zaken Door de coronacrisis is het doel om 450 mensen met een bijstandsuitkering aan het werk te helpen niet behaald.

De ingezette daling van de afgelopen jaren is daardoor ook niet doorgezet. In 2020 vonden 307 mensen werk vanuit de bijstand. Omgerekend naar fulltime banen zijn er 260 uitkeringen beëindigd. 22 mensen zagen af van de uitkering, nadat ze deel moesten gaan nemen aan een traject naar werk. 29 jongeren gingen terug naar school. Hierdoor zijn nog eens 51 uitkeringen beëindigd. Vanuit de deelnemende gemeenten is er een behoorlijk beroep gedaan op de verschillende Tozoregelingen. Ook in 2020 is op het gebied van handhaving, onderzoek en daadwerkelijk sanctioneren onverminderd en op een hoog niveau ingezet. Door de coronamaatregelen vonden er minder fysieke handhavingsgesprekken en huisbezoeken plaats. Een zgn. zelfinspectie app zal daar verandering in brengen. Er is voldaan aan de doelstellingen op het gebied van Handhaving zoals vastgelegd in de programmabegrotingen van de gemeenten ICT en Automatisering 2020 was het jaar waarin de coronacrisis extra eisen stelde aan de infrastructuur als gevolg van het massaal thuiswerken. Het aantal gelijktijdige gebruikerssessies nam toe van gemiddeld 500 naar 800. En dat is zonder merkbare problemen verlopen. Hierdoor zijn diverse investering gedaan voor een groei van de eigen infrastructuur. Dit biedt voor de komende jaren weer ruimte.

Naast de groei van de eigen infrastructuur verhuizen er aan de andere kant ook steeds meer applicaties naar de cloud, dit past in de Cloud first strategie. De aanbesteding voor laptops is in 2020 afgerond en de uitrol ervan vindt plaats in 2021. In het kader van de nieuwe manier van werken is de afdeling ICT GR begonnen met het opdoen van ervaring met een deel van Microsoft 365 suite.

2

Informatiebeveiliging blijft onverminderd belangrijk. In het kader van het zo veilig mogelijk houden is in 2020 een groot aantal activiteiten ondernomen om de beveiliging van onze infrastructuur en applicaties naar een nog hoger plan te brengen. Een van de belangrijkste projecten daarin is de implementatie van tweefactor authenticatie (2FA) voor webmail, diverse webapplicaties en de desktop zelf. 2FA zorgt voor een extra barrière bij het inloggen. RIsico's en weerstandsvermogen De kosten van onderhoud ICT zullen conform de markt licht stijgen en geïndexeerd moeten worden. In principe zal de GR bij vervanging, en dus harmonisering, kiezen voor een oplossing in de cloud, tenzij het financieel veel aantrekkelijker is om het wel aan te schaffen (on Premise). De echte gevolgen voor de budgetten op het gebied van investeren of exploitatie zullen de komende jaren pas echt duidelijk worden. De afgelopen 2 jaar is, via begrotingswijzigingen, het budget voor uitvoeringskosten ICT bijgeraamd. Deze trend zet zich ook in de komende jaren voort. In de komende begrotingstukken komen we hierop terug. De bijdrage per inwoner van de deelnemende gemeenten ligt lager dan het landelijk gemiddelde. Dit betreft een verschil van +/- € 8,00 per inwoner. De weerstandscapaciteit per 31 december 2020 bedraagt 454, te weten de reservering voor ESF t/m 2020.

De GR loopt het risico dat bij de vorming van reserves de Belastingdienst een aanslag vennootschapsbelasting oplegt. De Belastingdienst stelt namelijk in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Om dit te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten de gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen. Controleverklaring met goedkeurend oordeel voor rechtmatigheid accountant Op basis van de controlewerkzaamheden heeft de accountant geen significante tekortkomingen (DE CONTROLE IS ECHTER NOG NIET HELEMAAL AFGEROND, DE CONTROLEVERKLARING VAN DE TOZO LOOPT NOG) geïdentificeerd in de interne beheersingsmaatregelen voor de financiële verslaggeving. Wij adviseren u de gemeenteraad voor te stellen kennis te nemen van de Jaarrekening 2020 met de daarbij behorende controleverklaring van de accountant. 2. Conceptbegroting 2022-2025 Sociale Zaken Jaarlijks bespreekt Sociale zaken IJsselgemeenten met de drie deelnemende gemeenten het nieuwe Jaarplan. De gemeenten worden in de gelegenheid gesteld input en waar nodig kaders aan te geven voor dit jaarplan.

Deze zijn voor het huidige en komende jaar min of meer gelijk en zijn als volgt in grote lijnen onderverdeeld:  Beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie).  Prioriteit op uitstroom naar werk:  Activering moeilijk bemiddelbare cliënten  Hoogwaardig handhaven Werk boven uitkering De uitvoering van Sociale Zaken IJsselgemeenten heeft als doel zoveel mogelijk mensen aan het werk en uit de uitkering krijgen.  Alles wat we doen is erop gericht de zelfstandigheid van de inwoners van IJsselgemeenten te vergroten, met betaald werk als einddoel;  Iedereen die een uitkering ontvangt doet iets terug voor de uitkering. Van klanten die (nog) niet kunnen uitstromen naar werk, wordt een bijdrage aan de maatschappij gevraagd. Dit kan in de vorm van re-integratie, activering, vrijwilligerswerk of mantelzorg.  Ondersteuning vanuit IJsselgemeenten bij financiële problematiek en schulden en voorkomen dat onze inwoners de aansluiting met de maatschappij verliezen.

3



Maximale inzet op het voorkomen van (onterecht) gebruik van de uitkering. Alleen wanneer personen recht hebben op een uitkering en er een noodzaak is voor het ontvangen hiervan, wordt de uitkering verstrekt. Ons streven hierbij is: streng aan de poort en ruimhartig in de voorzieningen.

Streven is het volume van het uitkeringsbestand te beheersen. Om dat te bereiken concentreren we ons op:  Actieve inzet op uitstroom naar werk met telkens innovatieve maatwerktrajecten;  Strenge en doortastende invulling van de poortwachtersfunctie. Blijvend investeren in kwaliteit en effectiviteit poortwachtersfunctie;  Preventie op instroom vanuit de WW;  Preventie en aanpak van het niet naleven van de verplichtingen bij de bijstand. Het motto dat hierbij wordt gehanteerd is: 'duidelijk en rechtvaardig'. IJsselgemeenten streeft ernaar uit te komen met het beschikbare budget zoals opgenomen in de begroting van de drie gemeenten. Gegeven de onzekerheid en risico's van de structurele ESF baat is deze vanaf 2023 niet meer in de begroting opgenomen. Deze is vooralsnog door middel van een taakstelling in de begroting opgevangen. ICT en automatisering Inwoners en ondernemers verwachten van hun gemeenten hetzelfde niveau van digitale volwassenheid als die de markt hen biedt. De digitale dienstverlening van de gemeenten moet, net als bij webwinkels, 24/7 beschikbaar en van hoge kwaliteit zijn. In combinatie met de dreigingen die vanuit de buitenwereld op digitale dienstverleners in het algemeen, en gemeenten in het bijzonder, afkomen zorgen deze verwachtingen voor de nodige uitdagingen.

Op vele fronten is inmiddels geïnvesteerd om de beschikbaarheid van de ICT-omgeving te verhogen c.q. de kans op uitval te verkleinen en informatie veilig te houden. De komende jaren blijft de GR echter hard werken aan het behalen van een nog hoger beveiligingsniveau. Daarvoor worden er maatregelen genomen die de gebruikers raken als technische oplossingen op de werkplek en in het netwerk. Om verdere invulling te geven aan de “slimme” werkplek en de gebruikers optimaal te ondersteunen in een flexibele manier van werken zullen er meer en meer applicaties naar de cloud verhuizen. Ook zal de gehele Microsoft lijn uitgerold worden waarbij samenwerkingsoplossingen zijn samengebracht in Office 365 en Teams. 3. 1e begrotingswijziging 2021 De eerste begrotingswijziging 2021 bevat voor onze gemeente financiële voorstellen voor zowel Sociale Zaken en ICT. Sociale zaken De GR vraagt in haar eerste begrotingswijziging om het aanstellen van 3 fte's voor 2 jaar. Het gaat om 2 fte inzet Frequent Intensief Persoonlijk en 1 fte vrijwilligerscoördinator. De FIP-methode is in 2019 geëvalueerd. De methode blijkt effectief gezien de positieve en significante effecten van klantcontacten en de goede reacties van uitkeringsgerechtigden ten aanzien van de klantcontacten. De aanpak heeft een toegevoegde waarde bij het bevorderen van activering en participatie en vormt een eerste stap naar re-integratie.

Het werkt goed en er is behoefte aan. De gemeenten hebben aangegeven hier nadrukkelijker op in te willen zetten. De intentie is de klant vaker te spreken en de inzet richten op een activiteit: re-integratie, participatie, vrijwilligerswerk, mantelzorg, werken aan schulden of GZ problemen en dergelijke

4

De vrijwilligerscoördinator bleek in 2020 effectief als eerste stap en levert een bijdrage aan de arbeidsintegratie. Deze wordt door deze aanstelling voortgezet. Naast het aanstellen van de 3fte is er een toename van de accountantskosten. ICT en Automatisering Onderdeel van de totale hogere kosten in 2021 voor de uitvoeringskosten ICT betreffen meerkosten door corona. Deze meerkosten worden voornamelijk veroorzaakt door de extra kosten voor financials. Het testen en het afstemmen heeft enorm veel vertraging opgelopen omdat mensen niet gezamenlijk op locatie konden zijn. De doorlooptijd van de implementatie is hierdoor vertraagd en vraagt om ondersteuning van de leverancier van de applicatie. Verder heeft er een aansluiting plaatsgevonden van de kapitaallasten 2021. De hogere bedrijfsvoeringskosten ICT in 2021 betreft personele herwaardering. In 2020 zijn er diverse functies geherwaardeerd nadat bleek dat de waardering van de ICT-functies niet meer gelijk liep met de functies bij andere gemeentelijke organisaties. Verder is er vanwege de grote werkdruk door corona en enkele langdurig zieken, voor één jaar een tijdelijke formatie uitbreiding van 2 functioneel beheerders nodig. Daarnaast is er een toename van de accountantskosten in 2021.

FINANCIEN Financiële consequenties conceptbegroting 2022-2025 Conceptbegroting 2022-2025 Sociale Zaken - gemeentelijke bijdrage Sociale Zaken participatiebudget ICT - aanpassing bedrijfsvoerigsbudget ICT - aanpassing utvoeringsbudget

2022

2023

2024

2025

N239

N188

N188

N188

N104

N0

N0

N0

N85

N85

N85

N85

N0

V12

N21

N13

N428

N261

N294

N286

De verhoging van de gemeentelijke bijdrage in 2022 en verder wordt voornamelijk veroorzaakt door de toename van de salariskosten, toepassen van de prijsindex en de algemene kosten van Sociale Zaken zijn nu gebaseerd op de feitelijke reële uitgaven. Wij adviseren u ten aanzien van de Ontwerpbegroting 2022 geen zienswijze kenbaar te maken bij het bestuur van de GR. Financiële consequenties 1e begrotingswijziging 2021 1e Begrotingswijziging 2021 Sociale Zaken - gemeentelijke bijdrage Sociale Zaken participatiebudget ICT - aanpassing bedrijfsvoerigsbudget ICT - aanpassing utvoeringsbudget

2021 N68 N104 N125 N17 N314

Bovenstaande financiële consequenties uit de 1e begrotingswijziging 2021 worden betrokken bij de afweging in het kader van de Voorjaarsnota 2021.

5

JURIDISCH ADVIES n.v.t. ONDERNEMINGSRAAD n.v.t. COMMMUNICATIE n.v.t. BIJLAGEN      

Jaarrekening 2020 Aanbiedingsbrief 1e begrotingswijziging GR IJsselgemeenten 1e begrotingswijziging GR IJsselgemeenten Aanbiedingsbrief conceptbegroting 2022-2025 Conceptbegroting 2022-2025 Conceptbrief aan bestuur GR IJsselgemeenten

6