05.05 - HIT AB 7.1 Jaarverslag 2025 2442246

AB 09 April 2026 HIT/ 2026-AB 09042026- 7.1

RECREATIESCHAP HITLAND

JAARVERSLAG 2025

2

Inhoudsopgave Deel 1 Programmaverantwoording 1.

Inleiding

4

2.

Uitgangspunten

4

3.

Programma’s

4

3.1.

Bestuur

5

3.1.1. Algemeen 3.1.2. Bestuur en organisatie 3.1.3. Vergaderingen en overleg 3.2.

Recreatie en natuur

7

3.2.1. Bestuur en werkapparaat 3.3.

Exploitatie golfbaan

8

4.

Algemene dekkingsmiddelen

9

Deel 2 Paragrafen 5.

Introductie

11

6.

Weerstandsvermogen

12

7.

Onderhoud kapitaalgoederen

14

8.

Bedrijfsvoering

15

9.

Financiering

16

3

DEEL 1 PROGRAMMAVERANTWOORDING

4

1. Inleiding Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing op gemeenschappelijke regelingen. Als gevolg hiervan dienen de jaarstukken te bestaan uit de volgende onderdelen: • het jaarverslag, tenminste bestaande uit o de programmaverantwoording en o de verplichte paragrafen •

de jaarrekening, bestaande uit o de programmarekening en de toelichting o de balans en de toelichting.

In dit deel wordt het jaarverslag beschreven.

2. Uitgangspunten Het BBV schrijft voor, dat de programmaverantwoording ten minste bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en een overzicht van algemene dekkingsmiddelen. De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in: - de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd - de wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken en - de gerealiseerde baten en lasten. In de begroting voor het jaar 2025 zijn 3 programma’s onderscheiden: - bestuur - recreatie en natuur voor wat betreft het openbare gebied - exploitatie golfbaan. Voor de financiële overzichten en cijfers wordt verwezen naar de Jaarrekening 2025.

3. Programma’s In dit hoofdstuk zal de verantwoording over de realisatie van de (3) programma’s beschreven worden, waarbij ook zal worden ingegaan op de kosten. De gemeenteraden van beide gemeenten hebben als uitgangspunt meegegeven, dat de bijdrage mag toenemen met maximaal de inflatiecorrectie. Vanuit de bezuinigingstaakstelling is de bijdrage voor 2025 niet ge-indexeerd.

5

3.1. Bestuur 3.1.1. Algemeen Het BBV heeft een nadrukkelijke relatie met de Wet Dualisering Gemeentebestuur. Het effect op de Wet gemeenschappelijke regelingen blijft echter beperkt tot de Gemeentewet en met name daarvan de artikelen, die betrekking hebben op de onderdelen van de financiële functie (begroting, jaarstukken en verordeningen). Er is voor gemeenschappelijke regelingen geen andere taakafbakening tussen algemeen bestuur en dagelijks bestuur dan wat is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling recreatieschap Hitland. 3.1.2. Bestuur en organisatie Op 1 juli 2022 is een nieuwe wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen in werking getreden, met als doel de democratische legitimatie van de regelingen en de kaderstellende en controlerende rol van o.a. gemeenteraden te versterken. In het voorjaar van 2024 is de gewijzigde regeling door de gemeenteraden en het Algemeen Bestuur vastgesteld. Het Algemeen bestuur bestaat uit 4 wethouders of gemeenteraadsleden van Capelle aan den IJssel en 4 van Zuidplas, plus een tweetal plaatsvervangende leden. Uit het Algemeen bestuur worden van elke gemeente 2 leden voor het Dagelijks bestuur gekozen. Leden van het Algemeen bestuur en het Dagelijks bestuur worden voor een periode van 4 jaar aangewezen respectievelijk benoemd.

Het Algemeen en Dagelijks bestuur van het recreatieschap Hitland waren in 2025 als volgt samengesteld: namens Capelle aan den IJssel: dhr. D.B. van Woudenberg (voorzitter) dhr. M.E. Wilson mw. C.W.J. Weemhoff / dhr. J. Hooijkaas (vervanging per 1 juli 2025) dhr. P. Eilander namens Zuidplas: dhr. D.A. de Haas (vice-voorzitter tevens penningmeester) dhr. J.W. Schuurman dhr. W. Zijlstra dhr. F. Klovert Het Dagelijks bestuur bestond uit dhr. D.B. van Woudenberg (voorzitter), dhr. D. de Haas (vicevoorzitter, tevens penningmeester), dhr. W. Zijlstra en dhr. M.E. Wilson. Het Algemeen en Dagelijks bestuur werden bijgestaan door een secretaris a.i., dhr. Aker.

6

Voor wat betreft bestuur en werkapparaat is de organisatorische opbouw als volgt: Algemeen Bestuur | Dagelijks Bestuur | directeur (1fp) | baanmanager (0,8fp) medew. communicatie / pr (0,67fp) medew. sales en evenementen (0,67fp) medew. Financiële administratie (0,8fp) caddiemaster / receptioniste (2,3fp) Eind 2025 waren de volgende personen in dienst bij het recreatieschap: • T. Aker (directeur) • R. Verburg (baanmanager) • A. Daalder (caddiemaster / receptioniste) • P. Vriens (medew. Marketing, communicatie en pr) • A. Thakoersing (adm. medewerkster) • M. Klijn (adm. Medewerkster / caddiemaster) • L. Eizenga (caddiemaster / receptioniste) 3.1.3. Vergaderingen en overleg In 2025 is het Algemeen bestuur 3 keer bijeengekomen, het Dagelijks bestuur 4 keer. De vergaderingen worden ambtelijk voorbereid. De belangrijkste agendapunten in 2025 waren: - Jaarrekening 2024 en Jaarverslag 2024 - Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 - 2 voortgangsrapportages en 1 begrotingswijziging - ROETZ Festival - Meerjaren Uitvoeringsprogramma (MUP) Toekomstvisie - Overdracht grond en in gebruikname nieuwe gemaal HHSK. Er is verder geen ge-organiseerd bestuurlijk overleg met andere organisaties geweest. In 2025 is de Werkgroep Hitland 2 keer bijeen geweest en heeft door middel van verslaglegging daarvan adviezen inzake beheer en inrichting gegeven.

Er heeft dit jaar geen gezamenlijke schouw van de werkgroep met het dagelijks bestuur plaats gevonden.

7

3.2. Recreatie en natuur openbaar gebied Het recreatieschap Hitland heeft circa 254 hectare openbaar toegankelijk recreatiegebied en circa 12 hectare landbouwgebied in eigendom, beheer en onderhoud. Het recreatiegebied is ingericht voor openbare dagrecreatie. Een als een aparte exploitatie te beschouwen onderdeel is de 18 holes golfbaan en de 9 holes par 3 golfbaan, die in totaal circa 65 hectare beslaan. Met het beheer van het openbare gebied (exclusief golfbaan) is een bedrag gemoeid van circa € 785.000,-. De middelen hiervoor worden verstrekt door de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling Hitland en de Provincie Zuid Holland. De belangrijkste functie binnen het gebied is de recreatie. Het openbaar gebied omvat ruim 190 hectare. Circa 5 hectare wordt strikt als natuurgebied beheerd ( verlandingsgebieden, de oude veenputten en de wielen in Hitland-Noord). Er wordt circa 12 hectare ecologische infrastructuur als recreatie- en natuurgebied beheerd. Waar mogelijk wordt natuurontwikkeling een kans gegeven, omdat de recreatieve waarde van het gebied daarmee in hoge mate toeneemt. De overige 173 hectare worden als recreatiegebied beheerd.

De verdeling van de 190 hectare is als volgt: • Hitland-Noord 94,0 hectare • Middengebied 12,5 hectare • Hitland-Zuid 83,5 hectare Voor het onderhoud van het gebied is een kwaliteitsniveau en volume aangehouden, welk is vastgelegd in het Beheerplan Hitland. In de begroting zijn de lasten van het onderhoud gebaseerd op het beheerplan en het op basis daarvan aangegane onderhoudscontract. De reserveringen voor meerjaarlijks onderhoud zijn eveneens gebaseerd op het beheerplan Hitland. Naast de kosten voor bestuur en werkapparaat en onderhoud en beheer waren in de begroting nog posten voor belastingen en verzekeringen, contributies en lidmaatschappen, publiciteit en voorlichting, energiekosten, adviezen van derden, accountantskosten en een bijdrage aan het voetveer over de Hollandse IJssel ad € 25.000,-. Het Algemeen bestuur heeft in 2012 het besluit heeft genomen om eventuele opbrengsten aan de bestemmingsreserve investeringen openbaar gebied toe te voegen. Voor de exploitatie openbaar gebied wordt met een neutraal resultaat geraamd. Provincie Zuid Holland heeft 2022 een projectsubsidie opengesteld voor het beheer en onderhoud van openbare recreatiegebieden. De subsidie van de provincie is toebedeeld aan de hiervoor geoormerkte posten (toezicht, onderhoud en beheer en groot onderhoud). De subsidie is beschikbaar gesteld voor 3 jaar (2023, 2024 en 2025), is gelimiteerd (max.

40% van de onderhoudsposten) en afhankelijk van het beschikbare totale subsidiebudget van de Provincie. Afgelopen jaar is gewerkt aan het opknappen van parkeerplaatsen, paden en bermen, oevers en watergangen en bosbeheer. Er is veel achterstallig onderhoud gedaan, waarbij het doel is om het achterstallig onderhoud binnen twee jaar te hebben weggewerkt.

8 Grote uitgevoerde werken waren o.a.: -

het aanleggen van extra wandelpaden (halfverhard, Klaas Klinkertkade) vervangen van duikers en opnieuw asfalteren Molenweteringpad in Hitland Noord herstraten deel Ouderkerkselaan vervangen landhoofden bruggen Haakpad vervangen brugdekken Moerpad en Bredepad aanleggen van nieuwe verbinding met de wijk Kortenoord middels een pad, een brug en een trap op de Groenendijk.

De kosten hiervoor zijn grotendeels als investering geactiveerd of uit de voorzieningen en reserves betaald.

3.3. Exploitatie golfbaan De doelstellingen van het recreatieschap (openbaar, toegankelijk, maatschappelijk relevant) hebben ook betrekking op de exploitatie van de golfbaan. Het uitgangspunt is het exploiteren van een openbare golfbaan, waarbij zowel in financieel opzicht als qua toelatingsbeleid een zo laag mogelijke drempel wordt gehanteerd. In financieel opzicht moet de golfbaan bedrijfsmatig en minimaal budgettair neutraal worden geëxploiteerd. Voor wat betreft het toelatingsbeleid geldt, dat iedereen welkom is voor zover er in verband met veiligheid en doorstroming in de baan over een bepaalde golfvaardigheid wordt beschikt. Uit de jaarlijkse benchmark met andere golfbanen in de regio (straal van 25 km) blijkt dat golfbaan Hitland zo’n 5 tot 7,5% lagere tarieven kent voor de diverse rondenkaarten en greenfee’s. De exploitatie golfbaan bestaat uit een driving range, een 18 holes golfbaan en een 9 holes par 3 golfbaan. De driving range en de oefengreens zijn vrij toegankelijk (tijdens de openingsuren van de golfbaan) en gratis. Voor het gebruik van ballen voor het afslaan moet worden betaald. De golfaccommodatie beslaat in totaal circa 65 hectare. Binnen de exploitatie van de golfbaan zijn geen specifieke beleidsthema’s te onderscheiden.

Golfpark Hitland Er is een samenwerking tussen alle partijen, die betrokken zijn bij de exploitatie van de golfbaan (golfbaan, Golfshop, restaurant, golfschool en golfclub) onder de naam Golfpark Hitland. Er zijn gezamenlijke afspraken gemaakt voor de marketing van de golfbaan en de community Mijn Golfpark Hitland (MGH) is opgezet. Mijn Golfpark Hitland kan met name de beginnende golfer meer aan golfbaan Hitland binden, middels een eenvoudig lidmaatschap van de NGF en een handicapregistratie. MGH wordt beheerd door de golfbaan en had eind 20245 ca. 1.300 leden. Voor de golfbaan zijn de opbrengsten min of meer gerealiseerd. De golfweek staat altijd begroot op budgettair neutraal en heeft geen effect op het resultaat. Er is in 2025 een totaalbedrag van € 30.000,= afgedragen aan diverse goede doelen.

9 Het totale resultaat van Recreatieschap Hitland over 2025 sluit met een positief saldo van ca. € 7.000,=, verdeeld over een positief resultaat voor de begroting van het openbaar gebied ad € 48.350,= en een negatief resultaat voor de begroting van de golfbaan van ca. € 41.300,=. Voor het openbaar gebied waren er eenmalige hogere inkomsten door de overdracht van een stuk grond ten behoeve van een nieuw gemaal van Hoogheemraadschap van Schieland en Krimpenerwaard. De golfbaan heeft de opbrengsten uit de exploitatie min of meer geraliseerd, maar waren er hogere kosten. De cijfers worden in de Jaarrekening 2025 verklaard. Het resultaat wordt bij- of afgeboekt van de reserves en heeft geen consequenties voor de bijdragen van de gemeenten.

4. Algemene dekkingsmiddelen Het recreatieschap Hitland heeft geen lokale heffingen, uitkeringen, dividenden of eigen middelen, waarmee (een deel van) het exploitatietekort wordt gedekt. Het saldo van de exploitatie van openbaar gebied en golfbaan (resultaat voor bestemming) wordt conform de gemeenschappelijke regeling gedragen door of komt ten goede aan de gemeenten Capelle aan den IJssel en Zuidplas. Het streven is om de exploitatie van de golfaccommodatie minimaal budgettair neutraal te laten zijn. Afgelopen 30 jaar is het resultaat vrijwel altijd positief geweest. In 2024 en 2025 is echter een verlies gedraaid en er wordt gekeken hoe dit is om te buigen naar een structureel positief resultaat in de komende jaren.

10

DEEL 2 PARAGRAFEN

11

5. Introductie De paragrafen geven een “dwarsdoorsnede” van de begroting (en dus ook voor de verantwoording) vanuit een bepaald perspectief. Een groot deel van de paragrafen geeft een aanvulling op de informatie over de (meerjarige) financiële positie. Op basis van het BBV moeten de volgende verplichte paragrafen opgenomen worden: • lokale heffingen in deze paragraaf moet inzicht gegeven worden over inkomsten, beleid en aard van de lokale heffingen, alsmede enige andere zaken, zoals lokale lastendruk en kwijtscheldingsbeleid • weerstandsvermogen dit is een verder ontwikkelde risicoparagraaf, waarin ook de weerstandscapaciteit moet worden opgenomen en gerelateerd aan de risico’s (het weerstandsvermogen) • verbonden partijen participaties in deze paragraaf moet inzicht worden gegeven in de zogenoemde verbonden partijen: participaties in derde rechtspersonen, waarin bestuurlijke invloed wordt uitgeoefend en waarmee financiële belangen gemoeid zijn • onderhoud kapitaalgoederen in deze paragraaf moet inzicht worden gegeven in de (meerjarige) onderhoudstoestand en kosten van wegen, gebouwen, kunstwerken en dergelijke • grondbeleid in deze paragraaf komen de hoofdlijnen van het grondbeleid aan de orde • bedrijfsvoering in deze paragraaf komen de besturing en beheersing van, het toezicht op en de verantwoording over de bedrijfsprocessen op basis van een bedrijfsvoeringfilosofie aan de

orde • financiering deze paragraaf is bedoeld om de uitvoering van de treasuryfunctie te volgen. Voor het recreatieschap Hitland zijn de paragrafen lokale heffingen, verbonden partijen en grondbeleid niet van toepassing. Het recreatieschap int geen heffingen, neemt niet deel in andere rechtspersonen en voert ook geen actief grondbeleid. Op de andere paragrafen wordt hierna ingegaan.

12

6. Weerstandsvermogen / risicobeheersing Het weerstandsvermogen is te definiëren als het vermogen om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover het recreatieschap beschikt / kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het recreatieschap voor het verslagjaar, maar ook voor de meerjarenraming. Weerstandscapaciteit. In 2012 is een uitgangspunt voor de Algemene Reserve bepaald, zijnde circa 10 % van de totale lasten van de exploitatie met een maximum van € 200.000,-. Per 31 december 2025 bedraagt de Algemene Reserve € 121.890,-. De jaarrekening 2025 sluit met een totale lastenpost van € 2.493.304,-. Voor wat betreft de exploitatie en het beheer en onderhoud van het gebied is een tweetal voorzieningen ingesteld om meerjarig onderhoud en in het geval van de exploitatie golfbaan meerjarig onderhoud en renovatie te kunnen bekostigen (zie ook de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen).

Jaarlijks worden op basis van beheerplannen bedragen voor meerjaarlijks onderhoud voor het openbaar gebied en voor meerjaarlijks onderhoud en renovatie werkzaamheden van de golfbaan gereserveerd. Er is voorts een bestemmingsreserve investeringen openbaar gebied. Er is per 31 december 2025 een saldo uit Algemene Reserve, voorzieningen en bestemmingsreserves te berekenen om de weerstandscapaciteit te kunnen bepalen. De Algemene Reserve en de bestemmingsreserve zijn feitelijk qua besteding niet vastgelegd en daardoor eventueel beschikbaar als kapitaal om risico’s op te vangen. De saldi van de reserves per 31 december 2025 zijn als volgt: Algemene Reserve Bestemmingsreserve investeringen openbaar gebied Totaal

€ 121.890,€ 783.792,€ 905.682,-

Er is dus in principe € 905.682,- aan reserves beschikbaar om eventuele risico’s op te vangen. Daarnaast kunnen ook de activa als (stille) reserve worden gezien. Uit de toelichting op de vaste activa kan worden vastgesteld, dat grond (incl 12 ha landbouwgrond), golfbaan, gebouwen en duurzame terreininrichting per 31 december 2025 een boekwaarde hebben van € 5.918.680,-. De werkelijke waarde (marktwaarde) van de grond van de golfbaan is overigens aanzienlijk meer dan in de staat van activa is opgenomen. Daarnaast is er voor de grond van het openbare gebied (ca 190 hectare) geen boekwaarde in de balans opgenomen. Voor de boekwaarde van de activa wordt verwezen naar bijlage 1 van de jaarrekening (staat van geactiveerde kapitaaluitgaven). De totale weerstandscapaciteit is hiermee te bepalen op € 6.824.362,-. Als laatste kan er nog op gewezen worden, dat het als gevolg van de gemeenschappelijk regeling de deelnemende gemeenten borg staan voor eventuele tekorten.

13 Nadere kwantificering risico’s. De meest risicovolle posten uit de begroting 2025 betroffen de reguliere kosten van technisch onderhoud ad in totaal ca. € 925.000,- en de inkomsten uit kaartverkoop ea., die voor de golfbaan gegenereerd moesten worden ad € 1 557.500,-. De kosten van technisch onderhoud zijn geraamd op basis van het vastgestelde beheerplannen voor het openbaar gebied en de golfbaan. Begin 2023 is voor zowel het openbare gebied als voor de golfbaan een onderhoudscontract afgesloten voor een periode van 5 jaar met een vaste aanneemsom. Hierbij vormen slechts de indexering van loon- en prijsstijgingen een risico. Voor wat betreft het openbaar gebied is de begroting min of meer gerealiseerd. Specifiek moet worden vermeld dat er extra dekking is verkregen vanwege overdracht van grond aan het Hoogheemraadschap van Schieland en Krimpenerwaard en een subsidieverlening van de Provincie Zuid Holland ter grootte van maximaal € 134.645,-. De subsidie is geoormerkt te besteden aan onderhoud en beheer, groot onderhoud en toezicht voor het jaar 2025. Eind 2022 heeft het Dagelijks Bestuur besloten om bij een eventueel te verkrijgen subsidie (de subsidie was op dat moment nog niet verkregen noch toegezegd) de vrijkomende gelden van de gemeentelijke bijdragen te besteden aan een kwaliteitsimpuls voor het openbare gebied conform de aanbevelingen van de Toekomstvisie.

Het is in het afgelopen jaar vooral besteed ten behoeve van renovatie en groot (en achterstallig) onderhoud aan paden en bruggen in het openbaar gebied. Voor wat betreft de kosten van technisch onderhoud van de golfbaan zijn de uitgaven in lijn met de begroting geweest. Behoudens onverwachte noodzakelijke uitgaven wegens calamiteiten, wordt er vanuit het jaarlijkse budget gestuurd. Het totale resultaat van de golfbaan is € 80.000,= achtergebleven op de begroting, hoofdzakelijk veroorzaakt door (deesl incidentele) overige kosten. Als de kwantificering van de risico’s gezamenlijk berekend wordt als zijnde 5% van het technisch onderhoud en 10% van de kaartverkoop voor de golfbaan, komen het gezamenlijke risico uit op ca. € 135.000,=. De exploitatie van de golfbaan gaat meerjarig uit van een structureel positief saldo van ca. 3,5 – 5% van de jaar-omzet. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing heeft als doel om inzicht te geven in het vermogen van de organisatie om de risico’s die zij loopt af te kunnen dekken. Hiervoor is zowel de teller (beschikbare weerstandscapaciteit) als de noemer (kwantificering van de risico’s) van belang. Exclusief de stille reserves bedraagt het weerstandsvermogen € 905.682,- / € 135.000,- = 6,7. Inclusief de stille reserves bedraagt het weerstandsvermogen € 6.824.362,- / € 135.000,- = 50,6.

14

7. Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen van het recreatieschap zijn te onderscheiden in openbaar groen, de golfbanen en de gebouwen. Openbaar gebied. In het beheerplan (2021 – 2030) is het onderhoud voor een periode van 10 jaar beschreven. In het beheerplan is tevens een raming van de hieraan verbonden kosten opgenomen en een raming van de jaarlijks nodige reserveringen voor voorzieningen meer-jaarlijks onderhoud. Met die voorzieningen wordt bereikt, dat er een redelijk constant lasten-niveau is voor het onderhoud. Het openbaar groen is in de jaren 1983 tot 1994 aangelegd met subsidie van Rijk en provincie. Het resterende deel van de aanlegkosten is toen uit reserves betaald door het recreatieschap. Dat is ook gebeurd met een aantal renovatiewerkzaamheden en investeringen in nieuwe voorzieningen in de jaren 2016 en 2017 en de reconstructie van de Hitlandselaan in 2020. Het afgelopen jaar zijn er ca. € 7.000,= kapitaallasten ontstaan voor het openbaar gebied vanwege investeringen in 2024 en het afsluiten van een lening per december 2024. Vanwege de verzakkingsgevoeligheid van het gebied is er de afgelopen jaren achterstallig onderhoud ontstaan. De laatste jaren, in 2025 en in de komende twee jaar is dit naar verwachting ingelopen. Er is een voorziening voor gevormd. De golfbanen.

In 2021 is het beheerplan voor de golfaccommodatie geactualiseerd voor de periode 2021-2030 en opnieuw vastgesteld. Het onderhoud van een golfbaan heeft een dusdanig hoog niveau, dat er eigenlijk maar in beperkte mate sprake is van meer-jaarlijks onderhoud. Alleen voor het water (baggeren), gebouw-onderhoud (schilderwerk en dak-onderhoud) en de asfaltverhardingen moet voor meerjarig onderhoud worden gereserveerd. Wel moet ook worden gereserveerd voor jaarlijkse renovatie- of vervangingswerkzaamheden op de golfbaan om het hoge voorzieningenniveau op peil te houden en vooral de golfbanen droog te houden. In het beheerplan is tevens een raming van de hieraan verbonden kosten opgenomen en een raming van de jaarlijks nodige reserveringen voor meer-jaarlijks onderhoud en renovatie. Op grond en basisinrichting van het terrein wordt - gezien ook het hoge voorzieningenniveau - niet afgeschreven. Er wordt wél afgeschreven op de gebouwen en op de voorzieningen, die te zijner tijd vervangen moeten worden, zoals bijvoorbeeld de bruggen, beregeningsinstallatie, verlichting, bebording, netten en dergelijke, de zgn. vervangingsinvesteringen. Hiervoor wordt als minimum investeringsbedrag van € 5.000,- gehanteerd met een afschrijvingstermijn van minimaal 5 jaar. De gebouwen. De gebouwen van het recreatieschap hebben primair een functie voor de exploitatie van de golfbanen.

In het hoofdgebouw is de kantoorruimte voor het recreatieschap ondergebracht. Voor de gebouwen zijn contracten voor periodieke onderhoudskeuringen aangegaan. Er is geen beheerplan voor de gebouwen. Op basis van onderhoudsschema’s worden voorts onderhoudswerkzaamheden aanbesteed en uitgevoerd. De budgettaire consequenties van het onderhoud in 2025 zijn weergegeven in de jaarrekening.

15

8. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoeringsparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken van de bedrijfsvoering. Daarbij is het gebruikelijk om een onderscheid te maken naar personeel, organisatie, informatisering, communicatie, financieel beheer (waaronder de administratieve organisatie en de interne controle), automatisering en facilitaire dienstverlening (waaronder huisvesting). Er is zijn enkele wijzigingen in de personele bezetting geweest. Voor alle functies zijn nieuwe medewerkers in dienst getreden. De rechtspositie van de organisatie en het personeel is in een cao (provincie ambtenaren) vastgelegd. Er zijn verder geen wijzigingen in de organisatie en de huisvesting geweest. Voor wat betreft informatisering, (interne) communicatie en automatisering is zijn het updaten van de bestaande pakketten de grootste wijziging geweest. Het werkapparaat is klein ( 6,2 fte), is gehuisvest op hetzelfde kantoor en de communicatielijnen, werkstructuren en –overleggen zijn derhalve kort en direct. Het bestuur is door middel van informeel en formeel overleg en voortgangsrapportages geïnformeerd. Op het gebied van de uitvoering van de financiële functie zijn verordeningen over de administratieve organisatie en interne controle (ao/ic) vastgesteld. Hierin zijn met name de financiën- uitvoerende taken en mandaten voor het werkapparaat vastgelegd, alsmede de controle daarvan.

16

9. Financiering Financieringsbeleid. Algemeen. De financieringsactiviteiten van het recreatieschap Hitland beperken zich tot lopende middelen (bankrekeningen en kas) en leningen. Voor wat betreft de exploitatierekening is vastgelegd, dat het exploitatietekort van de gemeenschappelijke regeling naar rato van het inwonertal van de gemeenten Capelle aan den IJssel en Zuidplas wordt verdeeld. In de financiële begroting wordt specifieker ingegaan op financiering, risico- en kasbeheer. Financiering. Er is bij BNG voor € 5,15 mln voor langlopende (10 jaar) rentedragende leningen afgesloten (rentevast). Hierop wordt niet afgelost, de jaarlijkse rentelast wordt op de rentevervaldatum betaald. Er was in 2025 geen renterisico verbonden aan de (uitstaande) leningen. Voor een overzicht van de leningportefeuille wordt verwezen naar de bijlagen bij de jaarrekening. Voor wat betreft het renterisico van de korte schulden kan worden opgemerkt, dat de risico’s te overzien en voorspelbaar zijn. Kasbeheer. Tijdelijke overtollige kas- of banktegoeden zijn overgemaakt naar een depositorekening.