05.01 - Raadsvoorstel Hitland

Zaaknr:2438171

Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel

Portefeuillehouder college/ burgemeester griffier / initiatiefnemer raad

2440904 D.B. van Woudenberg Raadsvergadering

Programma / product / collegewerkplan

13 juli 2026 ONDERWERP Jaarrekening 2025, bijgestelde begroting 2026, financiële begroting 2027 en Meerjarenraming 20282030 Recreatieschap Hitland

GEVRAAGDE BESLISSING 1. kennis te nemen van de Jaarrekening 2025 Recreatieschap Hitland; 2. een zienswijze kenbaar te maken op de bijgestelde begroting 2026, financiële begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030; 3. de brief aan het bestuur van Recreatieschap Hitland vast te stellen.

WETTELIJKE BASIS / AANLEIDING RAADSVOORSTEL Uw Raad kan ingevolge het bepaalde in artikel 39, lid 5 van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Hitland een zienswijze indienen.

BEOOGD DOEL / EFFECT Het aanbieden van de jaarstukken en begroting heeft als doel u te informeren over de activiteiten van het Recreatieschap Hitland en over de eventuele financiële gevolgen voor onze gemeente. Tevens bestaat de mogelijkheid een zienswijze in te dienen.

ONDERBOUWING VAN DE GEVRAAGDE BESLISSING 1. Inleiding Op 30 april 2026 heeft het Algemeen Bestuur Recreatieschap Hitland de Jaarrekening 2025 vastgesteld. De bijgestelde begroting 2026, de financiële begroting 2027 en Meerjarenraming 20282030 Recreatieschap Hitland zijn (voorlopig) vastgesteld, omdat wijzigingen worden voorzien. 2. Procedure Uw Raad kan ingevolge het bepaalde in artikel 39, lid 5 van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Hitland een zienswijze indienen over de financiële begroting 2027 van het Recreatieschap. 3. Jaarrekening 2025 Wij hebben in 2025 aan het Recreatieschap Hitland een bijdrage verstrekt van € 380.107,-. In totaal is er in 2025 voor het openbare gebied € 163.337, - aan btw betaald. De betaalde btw is voor wat betreft de compensatie naar rato van het inwonertal per 1 januari 2025 van de gemeenten te verdelen, zoals ook in de jaarrekening is aangegeven. 1

Zaaknr:2438171

De compensabele btw voor 2025 bedraagt voor Capelle aan den IJssel circa € 94.239, -. Het exploitatieresultaat van de programmarekening 2025 na resultaatbestemming is te onderscheiden in een negatief resultaat golfbaan van € 41.300,- en een positief resultaat openbaar gebied van € 48.350,-. Er is voorgesteld om het saldo van het resultaat toe te voegen aan de algemene bestemmingsreserve. Op de jaarrekening is een goedkeurende controleverklaring zonder beperkingen afgegeven door de accountant en deze is aan de jaarrekening 2025 toegevoegd. 4. Bijgestelde begroting 2026, financiële begroting 2027 en Meerjarenbegroting 2028-2030 Bijgestelde begroting 2026. In de vergadering van het Algemeen Bestuur Recreatieschap Hitland van 30 april 2026 is een voorlopige begrotingswijziging vastgesteld. Naar aanleiding van de uitkomsten van 2025 in de exploitatie is het verwachte resultaat naar beneden bijgesteld. Financiële begroting 2027 Het recreatieschap heeft op basis van de gemeenschappelijke regeling één taak en dat is het beheer en de exploitatie en duurzame instandhouding van het openbaar toegankelijk gebied. In onze meerjarenbegroting is in 2027 en verder rekening gehouden met een bijdrage van € 393.578, - aan het Recreatieschap Hitland.

In de conceptbegroting 2027 van Hitland stijgt de gemeentelijke bijdrage van € 380.107, - (2026) naar € 392.318, - (2027), exclusief btw-voordeel (verrekening via het btwcompensatiefonds). De te verwachten btw-verrekening zal voor ons, leiden tot een btw-voordeel. De verwachte lasten voor ons in 2027 passen binnen het beschikbare budget. Meerjarenraming 2028 - 2030 De meerjarenraming voor 2028 tot en met 2030 laat een oplopende gemeentelijke bijdrage zien: € 399.583,- in 2028, € 406.451,- in 2029 en € 413.359, - in 2030. De oplopende gemeentelijke bijdragen worden vooralsnog mede veroorzaakt doordat in de meerjarenraming wordt uitgegaan van lopende prijzen, waarbij rekening wordt gehouden met een indexatie van maximaal 3,5%. Wij stellen onze begroting op in constante prijzen. Deze bijdragen zijn exclusief het voor de gemeente verwachte btw-voordeel, dat via het btw-compensatiefonds aan het einde van ieder jaar zal worden verrekend (de afgelopen jaren door forse investeringen € 88.296,- (2024) en € 94.239, - (2025). Uitgaande van een te verwachten btw-voordeel, is het beschikbare budget van € 393.578 (exclusief nader te bepalen jaarlijkse indexatie) voor de jaren 2028 tot en met 2030 voldoende. Er zijn dan ook geen financiële consequenties die verwerkt hoeven te worden in de Kadernota 2027. 5.

Aandachtspunten voor zienswijze Bijdrage Provincie Zuid-Holland In de bijgestelde begroting 2026, de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 is nog geen rekening gehouden met een bijdrage van de provincie Zuid-Holland. Inmiddels is duidelijk dat de provincie Zuid-Holland voor de periode 2026-2029 een tijdelijk meerjarige subsidie beschikbaar stelt voor toezicht, handhaving en beheer van het openbaar gebied. Op basis van de huidige begroting komt naar verwachting 40% van de begrote uitgaven voor beheer, onderhoud, toezicht en handhaving van het openbaar gebied in aanmerking voor subsidie. De overige 60% blijft ten laste van de deelnemende gemeenten. De provinciale bijdrage wordt op basis hiervan geraamd op circa € 800.000, - over vier jaar. Het college stelt voor om in de zienswijze op te nemen dat de begroting vooralsnog wordt gehandhaafd en dat de financiële ruimte die binnen de bestaande begroting ontstaat, zoveel mogelijk wordt benut om de schuldpositie (€ 5.150.000, -) van Recreatieschap Hitland af te bouwen. Daarmee wordt de financiële positie van het recreatieschap versterkt en worden toekomstige rentelasten beperkt.

2

Zaaknr:2438171

Liquiditeitstekort In 2025 is veel (achterstallig) groot onderhoud uitgevoerd, een deel van plannen van Toekomstvisie uitgevoerd en heeft de golfbaan verlies geleden. Dit leidde tot een dreigend liquiditeitstekort eind 2025. De gemeenten hebben een voorschot gegeven op de bijdrage voor 2026 om dit te voorkomen. Negatief resultaat golfbaan De afgelopen jaren heeft de golfbaan positief bijgedragen aan het onderhoud en beheer van het openbaar gebied. In 2024 is hier verandering in gekomen en leidde de golfbaan verlies. In een antwoordbrief hebben we het recreatieschap verzocht om maatregelen te nemen om een nieuw tekort te voorkomen. Desondanks heeft de golfbaan in 2025 voor het tweede jaar op rij verlies geleden. Realisatie Toekomstvisie In 2024 is de Toekomstvisie en bijbehorend meerjarig uitvoeringsplan vastgesteld. De Toekomstvisie heeft als doel om de recreatieve waarde van het openbaar gebied versterken, zodat het gebied aantrekkelijk blijft voor inwoners uit de betrokken gemeenten. Naar aanleiding van bovenstaande punten heeft het dagelijks bestuur besloten om in gezamenlijkheid met de strategische adviseurs van de gemeenten de volgende zaken nader uit te werken: 1. De herijking van de beheerplannen van het openbaar gebied en de golfbaan; 2. Het opstellen van een meerjareninvesteringsprogramma; 3. Het verbeterplan voor de golfbaan; 4.

De nadere analyse van de financieringsbehoefte voor 2026 en verder; 5. De uit bovenstaande vier punten voortvloeiende (on)mogelijkheden om verdere uitvoering te geven aan de ambities van de Toekomstvisie. 6. Advies zienswijze Naar aanleiding van de door Recreatieschap Hitland ingediende stukken en de analyse hiervan wordt u geadviseerd om kennis te nemen van de Jaarrekening 2025 Recreatieschap Hitland. Daarnaast wordt u geadviseerd om ten aanzien van de bijgestelde begroting 2026, de financiële begroting 2027 en Meerjarenbegroting 2028-2030 Recreatieschap Hitland een zienswijze kenbaar te maken bij het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Hitland. 7. Vaststellen brief Wij adviseren u de volgende brief aan het Recreatieschap Hitland vast te stellen: “Op 30 april 2026 heeft u ons de financiële begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 toegezonden. U heeft ons in de gelegenheid gesteld een schriftelijke zienswijze kenbaar te maken. De bijgestelde begroting 2026, financiële begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 hebben wij in de raadsvergadering van 13 juli 2026 behandeld. Wij hebben besloten de volgende zienswijze kenbaar te maken: Wij waarderen de inzet van Recreatieschap Hitland voor het beheer, de exploitatie en de duurzame instandhouding van het openbaar toegankelijke gebied. Hitland is een belangrijk recreatiegebied voor onze inwoners en voor de regio.

Tegelijkertijd zien wij in de voorliggende begrotingsstukken enkele aandachtspunten voor de financiële positie en de verdere uitvoering van de ambities van Recreatieschap Hitland. Allereerst is in de begrotingsstukken nog geen rekening gehouden met de bijdrage van de provincie Zuid-Holland. Inmiddels is duidelijk dat de provincie voor de jaren 2026 tot en met 2029 een bijdrage beschikbaar stelt. Wij verzoeken u de huidige begroting vooralsnog te handhaven en inzichtelijk te maken hoe de provinciale subsidie binnen de geldende voorwaarden kan worden verwerkt. Daarbij vinden wij het van belang dat de financiële ruimte die binnen de bestaande begroting ontstaat, zoveel mogelijk wordt benut om de schuldpositie van Recreatieschap Hitland af te bouwen. Daarmee wordt de financiële positie van het recreatieschap versterkt en worden toekomstige rentelasten beperkt. 3

Zaaknr:2438171

Daarnaast vragen wij aandacht voor het dreigende liquiditeitstekort dat eind 2025 is ontstaan. De inzet van een voorschot op de bijdrage voor 2026 was nodig om dit tekort te voorkomen. Wij vinden het belangrijk dat de oorzaken hiervan nader worden uitgewerkt en dat duidelijk wordt hoe vergelijkbare situaties in de toekomst kunnen worden voorkomen. Ook vragen wij nadrukkelijk aandacht voor het negatieve resultaat van de golfbaan. Nadat de golfbaan jarenlang positief heeft bijgedragen aan het onderhoud en beheer van het openbaar gebied, is in 2024 en 2025 sprake geweest van een verlies. Wij vinden het belangrijk dat maatregelen worden genomen om nieuwe tekorten te voorkomen. Tot slot vragen wij aandacht voor de uitvoering van de Toekomstvisie. Wij onderschrijven het belang van de Toekomstvisie, maar vinden het belangrijk dat verdere uitvoering plaatsvindt op basis van actuele beheerplannen, een realistisch investeringsprogramma en een helder beeld van de financiële mogelijkheden. Wij ondersteunen daarom dat het Dagelijks Bestuur, samen met de strategische adviseurs van de gemeenten, de volgende zaken nader laat uitwerken: 1. de herijking van de beheerplannen van het openbaar gebied en de golfbaan; 2. het opstellen van een meerjareninvesteringsprogramma; 3. het verbeterplan voor de golfbaan; 4. de nadere analyse van de financieringsbehoefte voor 2026 en verder; 5.

de mogelijkheden en beperkingen om, op basis van voorgaande punten, verdere uitvoering te geven aan de ambities van de Toekomstvisie. Wij verzoeken u om de uitkomsten van deze uitwerking tijdig met de deelnemende gemeenten te delen, zodat de financiële en beleidsmatige gevolgen kunnen worden betrokken bij de gemeentelijke besluitvorming. Wij verzoeken u deze zienswijze te betrekken bij de verdere uitwerking en besluitvorming.”

FINANCIELE CONSEQUENTIES/ WIJZE VAN DEKKING Jaarrekening 2025 Het exploitatieresultaat van de programmarekening 2025 na resultaatbestemming is te onderscheiden in een negatief resultaat golfbaan van € 41.300,-- en een positief resultaat openbaar gebied van € 48.350, -Bijgestelde begroting 2026 In de aangepaste begroting 2026 van Hitland bedraagt de gemeentelijke bijdrage€ 380.607, --. Dit is exclusief het voor de gemeente verwachte btw-voordeel, dat via het btw-compensatiefonds eind 2026 zal worden verrekend. Deze bijdrage valt binnen het beschikbare budget van€ 393.578, -- in de gemeentelijke begroting. Er zijn dus geen financiële consequenties die verwerkt hoeven te worden in de 1e Bestuursrapportage 2026 Financiële begroting 2027 Het recreatieschap heeft op basis van de gemeenschappelijke regeling één taak en dat is het beheer en de exploitatie en duurzame instandhouding van het openbaar toegankelijk gebied. In onze meerjarenbegroting is in 2027 en verder rekening gehouden met een bijdrage van € 393.578, -- aan het Recreatieschap Hitland. In de conceptbegroting 2027 van Hitland stijgt de gemeentelijke bijdrage van € 380.107,-- (2026) naar € 392.318, -- (2027), exclusief btw-voordeel (verrekening via het btwcompensatiefonds). De te verwachten btw-verrekening zal voor ons, leiden tot een btw-voordeel. De verwachte lasten voor ons in 2027 passen binnen het beschikbare budget.

4

Zaaknr:2438171

Meerjarenraming 2028 - 2030 De meerjarenraming voor 2028 tot en met 2030 laat een oplopende gemeentelijke bijdrage zien: € 399.583,- in 2028, € 406.452,-- in 2029 en € 413.359, -- in 2030. De oplopende gemeentelijke bijdragen worden vooralsnog mede veroorzaakt doordat in de meerjarenraming wordt uitgegaan van lopende prijzen, waarbij rekening wordt gehouden met een indexatie van maximaal 3,5%. Wij stellen onze begroting op in constante prijzen. Deze bijdragen zijn exclusief het voor de gemeente verwachte btwvoordeel, dat via het btw-compensatiefonds aan het einde van ieder jaar zal worden verrekend (de afgelopen jaren € 88.296,-- (2024) en € 94.239, -- (2025)). Uitgaande van een te verwachten btwvoordeel, is het beschikbare budget van € 393.578 (exclusief nader te bepalen jaarlijkse indexatie) voor de jaren 2027 tot en met 2030 voldoende. Er zijn dan ook geen financiële consequenties die verwerkt hoeven te worden in de Kadernota 2027.

REACTIES VAN DERDE / FORMELE INSPRAAK EN ZIENSWIJZEN / COMMUNICATIE Niet van toepassing.

VOORTRAJECT Niet van toepassing.

VERVOLGTRAJECT Niet van toepassing.

RAADSCOMMISSIE Commissie Samenleving en Economie 22 juni 2026

BIJLAGE(N) WELKE TER KENNIS VAN DE RAAD WORDEN GEBRACHT          

Antwoordbrief Jaarrekening 2025; Jaarverslag 2025; Eerste begrotingswijziging 2026; Beleidsbegroting 2027 Recreatieschap Hitland; Financiële begroting 2027; Meerjarenraming 2028-2030 Aanbiedingsbrief Jaarrekening en Jaarverslag 2025 Vaststellingsbesluit Algemeen Bestuur Jaarstukken 2025 Voorlopig vaststellingsbesluit Algemeen bestuur begrotingstukken

NADERE INFORMATIE / TECHNISCHE VRAGEN BIJ Stefan Hagebeek, opgaveregisseur, s.hagebeek@capelleaandenijssel.nl, (06) 1496 3380

5

Zaaknr:2438171

Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris, de burgemeester,

R. Elling MA

drs. J.J. Manusama

6

Zaaknr:2438171

Raadsbesluit De raad van de gemeente Capelle aan den IJssel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 9 juni 2026; B E S L U I T: 1. kennis te nemen van de Jaarrekening 2025 Recreatieschap Hitland; 2. een zienswijze kenbaar te maken op de bijgestelde begroting 2026, financiële begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030; 3. de brief aan het bestuur van Recreatieschap Hitland vast te stellen.

Vastgesteld in de openbare vergadering van 13 juli 2026 De griffier, de voorzitter,

7