04.06 -1e Begrotingswijziging 2026 IJsselgemeenten 2474870
Tekst van het document
1e Begrotingswijziging 2026 Hierbij stellen wij u de begrotingswijzigingen van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten 2026 voor. De voorstellen opgenomen in de 1e begrotingswijziging 2026 met een structureel effect zijn opgenomen in de Begroting 2027-2030. De gemeenten verzoeken IJsselgemeenten om, ten behoeve van een efficiënte bedrijfsvoering voor alle betrokkenen, boven op de dienstverleningsovereenkomst aanvullende taken uit te voeren. Als gevolg van de regelgeving voor de rechtmatigheid kan dit leiden tot begrotingsonrechtmatigheden. Deze worden sinds 2026 meegenomen in de begrotingswijzigingen om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. Onderstaand lichten wij de voorgestelde begrotingswijzigingen per onderwerp toe.
Programma Sociale Zaken Salarissen & Inhuur – V/N 707 (2026) In 2025 is de CAO voor gemeenteambtenaren 2025 – 2027 afgesloten na het opstellen van de Begroting 20262029. In de Begroting 2026-2029 is daarom een inschatting gemaakt op basis van de toen bekende gevolgen. Voor 2026 kunnen de salariskosten en kosten voor inhuur nu worden berekend conform de CAO. De stelpost CAO kan hierdoor vervallen voor 2026 (zie onderstaand). Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Salarissen & Inhuur
707
Totaal lasten (N)
707
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
495
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
106
Bijdrage gemeente Zuidplas
106
Totaal baten (V)
707
Stelpost CAO – V/N -/- -959 (2026)) In 2025 is de CAO voor gemeenteambtenaren 2025 – 2027 afgesloten na het opstellen van de Begroting 20262029. In de Begroting 2026-2029 is daarom een inschatting gemaakt op basis van de toen bekende gevolgen. De stelpost CAO o.b.v. het principeakkoord kan, na het vaststellen van de CAO, vervallen. De salarissen kunnen nu worden berekend op basis van de CAO. Wij stellen voor de stelpost CAO te laten vervallen.
1
Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Stelpost CAO
-/-958
Totaal lasten (N)
-/- 958
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
-/- 671
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
-/- 144
Bijdrage gemeente Zuidplas
-/-144
Totaal baten (V)
-/- 958
Middelen Participatiewet in Balans – V/N 60 (2026 + structureel effect in 2027 en 2028) Inzet middelen Participatiewet in Balans Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas ontvangen vanaf 2025 incidentele middelen voor de implementatie van de Participatiewet in Balans. Via de Septembercirculaire 2025 is voor de implementatie van de PW (in balans) het volgende opgenomen; 2025
2026
2027
Totaal
Capelle
156.997
65.447
13.506
235.950
Krimpen
53719
22.393
4.621
80.733
Zuidplas
50360
20.993
4.332
75.685
Totaal
261.076
108.833
22.459
392.368
IJsselgemeenten zal de wettelijk verplichte activiteiten van de Participatiewet uitvoeren voor de gemeenten. Voor de uitvoering van de Participatiewet in Balans zijn in 2025 voorbereidingskosten gemaakt. IJsselgemeenten wil de middelen voor de Participatiewet in Balans inzetten voor de inhuur van 1fte. De inhuur moet nog worden geworven. Er wordt een kennisniveau verwacht op schaal 12. Omdat de werving nog moet starten is de duur van de inhuur 2,5 jaar (van medio 2026 tot en met 2028) met een omvang van totale 300. Wij stellen voor deze middelen evenredig te verdelen over de jaren 2026 (voor een half jaar, 2027 en 2028. De uit te voeren activiteiten voor de Participatiewet in Balans worden: 1. Cultuuromslag en versterking van vakmanschap De Participatiewet in Balans vraagt om een fundamentele beweging: van een sterk regel gestuurde uitvoering naar een mensgerichtere benadering met meer ruimte voor professionele afwegingen, vertrouwen en maatwerk. Deze verandering raakt houding, gedrag en samenwerking binnen de gehele organisatie. Om deze cultuuromslag duurzaam te realiseren, starten wij in 2026 een programmatische aanpak onder leiding van een externe verandermanager. Samen met een unit overstijgend team wordt een integraal verander- en professionaliseringsplan ontwikkeld en uitgevoerd. De concrete onderdelen moeten nog worden gevormd, maar het programma omvat onder meer:
2
• • • • •
kennisdeling over de nieuwe wettelijke kaders en ruimte voor maatwerk; intervisie en casuïstiekbespreking; professionele reflectie op besluitvorming en evenredigheid; coaching en begeleiding van teams en leidinggevenden; structurele borging van mensgericht en zorgvuldig handelen.
Het grootste deel van de beschikbare middelen wordt ingezet voor dit verander- en ontwikkelprogramma, waarbij de benodigde extra personele inzet in de implementatieperiode 2026 tot en met 2028 een substantieel beslag op deze middelen zal leggen. 2. Technische, procesmatige en communicatieve implementatie Naast de cultuuromslag vragen de maatregelen uit fase 2 en de voorbereiding op fase 3 om aanpassingen in beleid, werkprocessen, communicatie en systemen. Het gaat onder meer om wijzigingen in het verrekenen van inkomsten, verruimde bijverdienmogelijkheden voor jongeren en de voorbereiding op instrumenten zoals het bufferbudget en de ambtshalve toekenning daarvan. De middelen worden ingezet voor: • • • • •
actualisatie van beleidsregels en uitvoeringsrichtlijnen; aanpassing van verordeningen, beleidsregels, beschikkingen, brieven en publieksinformatie; herinrichting van werkprocessen; technische aanpassingen in applicaties en het uitkeringssysteem van Centric, inclusief testen en kwaliteitsborging; tijdelijke extra capaciteit waar nodig.
Hiermee zorgen wij dat de systeemwereld (processen en systemen) in lijn wordt gebracht met de beoogde beweging naar de leefwereld van inwoners. De inzet van de middelen draagt zo bij aan een uniforme, zorgvuldige en rechtmatige uitvoering van de Participatiewet in Balans voor alle drie gemeenten. De middelen worden volgens de bijdrage van het Rijk aan de gemeenten doorgegeven aan IJsselgemeenten. Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Participatiewet in Balans
60
Totaal lasten (N)
60
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
42
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
9
Bijdrage gemeente Zuidplas
9
Totaal baten (V)
60
Voor 2027 en 2028 is de bijdrage € 120.000 per jaar t.b.v. uitvoering van de taken door de externe inhuur. De inzet voor deze jaren wordt verwerkt in de Begroting 2027 – 2030. Middelen voor de uitvoering van de Wet van School naar Duurzaam werk – V/N 342 (structureel vanaf 2026 t/m 2029) In 2026 treedt artikel 7a Participatiewet in werking. Hiervoor komen de middelen ter beschikking om de onderstaande taken uit te voeren.
3
• •
•
Uitvoering Wet naar Duurzaam werk voor 92 per jaar voor een periode van 4 jaar. De middelen worden gebruikt voor de uitbreiding van de ambtelijke capaciteit; Aanvullende middelen voor outreachende plus-taken voor 74. De middelen worden door IJsselgemeenten direct ontvangen van de gemeente Rotterdam en loopt niet via de in IJsselgemeenten participerende gemeenten. De verantwoording door IJsselgemeenten verloopt ook direct met de Gemeente Rotterdam; Middelen voor de uitvoering van de Digitale SamenwerkingsProcessen (DSP)-taak voor 170. De middelen worden gebruikt voor de uitbreiding van de ambtelijke capaciteit.
De Gemeente Zuidplas voert de activiteiten ten behoeve van de DSP-taak via een andere weg uit. Hierdoor wijkt de verdeelsleutel af van de reguliere verdeelsleutel. Bij de onderstaande verdeling is gerekend o.b.v. 60%40% tussen Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel op basis van de CBS-risicoprofiel schoolverlaters. Bij deze verdeelsleutel wordt afgeweken van de standaardverdeelsleutel. Hierbij geldt dat dit administratief moet worden ingericht. De structurele impact wordt opgenomen in de Begroting 2027-2030. Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Uitvoering Wet naar duurzaam werk
92
Totaal lasten (N)
92
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
64
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
14
Bijdrage gemeente Zuidplas
14
Totaal baten (V)
92
Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Aanvullende middelen voor outreachende plus-taken
74
Totaal lasten (N)
74
Bijdrage gemeente Rotterdam
74
Totaal baten (V)
74
Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Uitvoering DSP-taken
170
Totaal lasten (N)
170
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
102
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
68
Totaal baten (V)
170
De wijziging is in de 1e begrotingswijziging meegenomen onder Salarissen en inhuur/flexibele schil.
4
Programma ICT Salarissen & Inhuur – V/N 200 (2026) In 2025 is de CAO voor gemeenteambtenaren 2025 – 2027 afgesloten na het opstellen van de Begroting 20262029. In de Begroting 2026-2029 is daarom een inschatting gemaakt op basis van de toen bekende gevolgen. Voor 2026 kunnen de salariskosten nu worden berekend. De salariskosten worden opgehoogd conform de CAO, waarbij de stelpost vervalt voor 2026 (zie onderstaand). Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Salarissen & Inhuur
200
Totaal lasten (N)
200
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
120
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
80
Totaal baten (V)
200
Stelpost CAO – V/N -/- -298 (2026)) In 2025 is de CAO voor gemeenteambtenaren 2025 – 2027 afgesloten na het opstellen van de Begroting 20262029. In de Begroting 2026-2029 is daarom een inschatting gemaakt op basis van de toen bekende gevolgen. De stelpost CAO o.b.v. het principeakkoord kan, na het vaststellen van de CAO, vervallen. De salarissen kunnen nu worden berekend op basis van de CAO. Wij stellen voor de stelpost CAO te laten vervallen. De structurele impact wordt opgenomen in de begroting 2027-2030. Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Stelpost CAO
-/-298
Totaal lasten (N)
-/- 298
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
-/- 178
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
-/-120
Totaal baten (V)
-/-298
Doorschuiven onderhoudskosten 2025 naar 2026 – V/N 112 (2026) In 2025 zijn er onderbestedingen geweest op de onderhoudskosten. Deze worden enerzijds veroorzaakt door het uitlopen van projecten zoals het tijdschrijven via Time, koppelingen tussen systemen die niet zijn opgeleverd en het HR-systeem. Voor deze projecten met een omvang van 112 verzoeken wij om het budget door te schuiven naar 2026. Wij stellen voor 112 van de middelen door te schuiven naar 2026. Voor een bedrag van 110 zijn besparingen doorgevoerd door het aantal licenties te verminderen (Ibabs) en contracten anders in te vullen (KPN) en is minder ingehuurd door werkzaamheden door eigen medewerkers te laten uitvoeren.
5
Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Doorschuiven onderhoudskosten
112
Totaal lasten (N)
112
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
78
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
35
Totaal baten (V)
112
Verhoging onderhoudskosten i.v.m. structurele impact – V/N 61 (structureel vanaf 2026) De gemeenten vragen binnen een jaar nieuwe applicaties aan. In het jaar van de aanvragen worden deze als éénmalige kosten verwerkt en doorbelast aan de gemeenten. Eénmalige kosten worden jaarlijks met de gemeenten afgerekend. Als een nieuw aangevraagde applicatie een structurele impact voor meerdere jaren heeft worden de onderhoudskosten in het jaar na de aanvraag meegenomen als structurele onderhoudskosten. De omvang van aanvragen met een structurele impact bedraagt 53 voor 2026 en volgende jaren. Daarnaast nemen de kosten Voor DigiD-audits toe in verband met een verplichte andere aansluitwijze (onderstaand nader toegelicht bij ontwikkelingen). De structurele toename hiervan bedraagt 8. Voor 2026 bedraagt de totale toename van de structurele onderhoudskosten 61. Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Verhogen onderhoudskosten i.v.m. structurele impact
61
Totaal lasten (N)
61
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
42
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
19
Totaal baten (V)
61
Afschrijvingen 2026 – V/N 77 (2026) In 2025 zijn investeringen gedaan die hoger waren dan verwacht. De iPhones die vervangen moesten worden in het kader van beveiliging zijn ruim € 200 per stuk duurder dan de eerdere standaard iPhones. De afschrijvingslasten vallen hierdoor hoger uit dan de afschrijvingslasten in de begroting 2026-2029. Begrotingswijziging (x € 1.000)
2026
Verhogen afschrijvingskosten
77
Totaal lasten (N)
77
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
53
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
24
Totaal baten (V)
77
6
Ontwikkelingen ICT en financiële consequenties 2026 Microsoft-licenties Per 1 juli 2026 loopt het huidige Microsoft-contract af. In 2026 wordt hiervoor een Europese aanbesteding uitgevoerd. Het huidige contract kent gunstige voorwaarden, doordat de leverancier destijds aanvullende korting heeft verstrekt boven op de VNG-afspraken. Inmiddels is de aanbesteding afgerond en heeft ook de nieuwe leverancier onder zeer gunstige voorwaarden aangeboden. (0% opslag). DigiD audits De kosten voor de DigiD audits (voor Capelle, Krimpen en IJsselgemeenten) worden in totaal € 26.810. Dit was eerder € 18.340,—. De extra kosten worden veroorzaakt door drie nieuwe aansluitingen. IJsselgemeenten kan zelf geen DigID aansluitingen meer regelen vanwege het mandaat. Dat betekent dat aansluitingen per organisatie gedaan moet worden. Deze verplichte werkwijze resulteert in hogere kosten. Europese aanbestedingen applicaties In 2026 worden Europese aanbestedingen uitgevoerd voor: • • •
Een HR-applicatie; De vervanging van TopDesk; Het Raadsinformatiesysteem.
De structurele softwarekosten van deze applicaties zullen naar verwachting vanaf 2027 in de exploitatie zichtbaar worden. Indien uit de aanbesteding blijkt dat gekozen wordt voor andere oplossingen dan de huidige systemen, brengen de implementaties in 2026 incidentele en structurele kosten met zich mee. De structurele kosten zijn op dit moment nog niet exact te bepalen, maar worden geraamd binnen een bandbreedte van € 100.000 tot € 200.000. Hardware- en infrastructuurinvesteringen Op investeringsgebied wordt rekening gehouden met hogere aanschafkosten voor hardware (servers, laptops en mobiele devices). Door schaarste op de markt, onder meer als gevolg van tekorten aan geheugencomponenten, stijgen de prijzen zichtbaar. In sommige gevallen bedraagt de prijsstijging per laptop enkele honderden euro’s, wat leidt tot hogere investeringslasten dan eerder geraamd. Daarnaast is vervanging van de huidige storage-omgeving noodzakelijk om continuïteit, performance en beveiliging te waarborgen. Deze vernieuwing past binnen de bredere modernisering van de ICT-infrastructuur. Voor deze investering is in 2026 volledige dekking voorzien. Strategische ICT-ontwikkelingen Zoals in de kaderbrief 2027 is aangegeven, staat de ICT-organisatie voor een samenhangende transitie naar een toekomstbestendige, veilige en gestandaardiseerde digitale basis. Dit omvat onder meer: • • • •
het afbouwen van verouderde systemen en verdere standaardisatie van het applicatielandschap; aansluiting op landelijke ontwikkelingen en architectuurprincipes, waaronder Common Ground; de strategische keuze voor soevereine cloudoplossingen, in lijn met rijksoverheid en VNG, ter versterking van digitale autonomie en gegevensbescherming; versterking van informatiebeveiliging en digitale weerbaarheid, mede in het licht van toenemende wettelijke eisen en dreigingen.
7
Daarnaast versnelt de AI-transitie. Dit vraagt investeringen in nieuwe software en toepassingen, maar ook in data-kwaliteit, integratie en rekenkracht. Eveneens vraagt dit om ontwikkeling van kennis en competenties van medewerkers en mogelijk een aanpassing van de samenstelling van het personeelsbestand. AI is daarmee zowel een technologische als een organisatorische transitie. De genoemde ontwikkelingen leiden tot een combinatie van structurele lasten (licenties, beheer, security, cloud) en incidentele transitiekosten (migraties, implementaties, opleiding en infrastructuurvernieuwing). De investeringsbehoefte neemt daarmee toe, terwijl onzeker is of de huidige investeringsbudgetten toereikend zijn om deze transities volledig en verantwoord te realiseren. Een inhoudelijke kaderstelling vanuit de gemeenten is nog niet ontvangen. Wel vinden gesprekken plaats over een nieuwe DVO, die medebepalend zal zijn voor de scope, prioritering en financiering van deze ICT-opgave, dit zal ook ze uitwerking hebben op de meerjarenbegroting 2027-2030. Onderstaande tabel betreft de meerjarenbegroting 2026-2029 (2027 – 2029 conform de Begroting 2027 -2030) Na 1e wijziging 2026 / incl.wijziging mjb Bedrijfsvoering Sociale Zaken
1e wijziging 2026
Begroting 2026
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Werkplekvergoeding
1.538
0
1.538
1.574
1.574
1.574
Salarissen en inhuur / flexibele schil
11.893
1103
12.996
12.964
12.964
12.965
Stelpost cao o.b.v. principeakkoord
958
-958
0
478
641
641
Ambtsjubilea en forensenvergoeding
100
0
100
100
100
100
Algemene kosten
233
0
233
239
239
239
Ondersteuning gemeente Capelle
595
0
595
649
649
649
Opleidingen
155
0
155
159
159
159
Overige (personeelskosten PW 7a)
130
0
130
130
130
130
Accountantskosten 80%
56
0
56
57
56
56
15.658
145
15.803
16.350
16.512
16.513
0
0
0
0
0
0
Bijdrage gemeente Capelle +PW 7a
10.961
33
10.994
11.376
11.490
11.490
Bijdrage gemeente Krimpen +PW 7a
2.349
53
2.402
2.484
2.509
2.509
Bijdrage gemeente Zuidplas
2.349
-15
2.334
2.416
2.440
2.440
0
74
74
74
74
74
15.658
145
15.803
16.350
16.512
16.513
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
Resultaat
0
0
0
0
0
0
Totaal lasten Vrijval ESF
Bijdrage gemeente Rotterdam (PW 7a) Totale baten
8
Na 1e wijziging 2026 / incl.wijziging mjb Bedrijfsvoering ICT
1e wijziging 2026
Begroting 2026
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
0
464
478
472
472
Werkplekvergoeding
464
Salarissen en inhuur / flexibele schil
3900
200
4100
4153
4087
4.087
Stelpost cao o.b.v. principeakkoord
298
-298
0
158
208
208
Ambtsjubilea en forensenvergoeding
20
0
20
20
20
20
Algemene kosten
13
0
13
13
13
13
Ondersteuning gemeente Capelle
193
0
193
207
204
204
Opleidingen
43
0
43
44
44
44
Overige (personeelskosten)
44
0
45
45
45
45
Accountantskosten 20%
15
0
15
16
16
16
Totaal lasten
4.990
-98
4.893
5.134
5.109
5.109
Bijdrage gemeente Capelle 60%
2.994
-59
2.936
3.080
3.065
3.065
Bijdrage gemeente Krimpen 40%
1.996
-39
1.957
2.053
2.043
2.043
Totale baten
4.990
-98
4.893
5.134
5.109
5.109
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
Resultaat
0
0
0
0
0
0
Na 1e wijziging 2026 / incl.wijziging mjb 1e Begroting Begroting Begroting wijziging 2026 2027 2028 2026 173 5.393 5.437 5.436
Begroting 2029
Uitvoeringskosten ICT Onderhoud
Begroting 2026 5.220
5.436
Onderhoud door IBKW
116
0
116
119
119
119
Onderhoud door Krimpenwijzer
268
0
268
276
276
276
Kapitaallasten
731
77
808
631
628
690
Rente langlopende lening
62
0
62
62
62
62
Totaal lasten
6.397
250
6.647
6.525
6.521
6.583
Bijdrage gem. Capelle
3.859
173
4.044
3.942
3.939
3.985
Aanvullende bijdrage gem. Capelle
481
0
481
481
481
481
1.356
78
1.421
1.385
1.384
1.400
Aanvullende bijdrage gem. Krimpen
177
0
177
177
177
177
Bijdrage gem. Zuidplas
118
0
118
122
122
122
Bijdrage gem. Krimpen
Bijdrage derden
406
0
406
418
418
418
Totale baten
6.397
250
6.647
6.525
6.521
6.583
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
9
Meerjarenbegroting
Begroting 2026
1e wijziging 2026 145
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
15.803
16.350
16.512
16.513
Lasten bedrijfsvoering Sociale Zaken
15.658
Lasten bedrijfsvoering ICT
4.990
-98
4.893
5.134
5.109
5.109
Uitvoeringskosten ICT
6.397
250
6.647
6.525
6.521
6.583
Totale lasten
27.045
297
27.343
28.009
28.142
28.205
Totaal bij te dragen
27.045
297
27.343
28.009
28.142
28.205
18.294
147
18.441
18.879
18.975
19.021
5.877
91
5.969
6.099
6.113
6.130
2.467
-15
2.452
2.538
2.562
2.562
Bijdrage derden
406
74
480
492
492
492
Totaal baten
Vrijval reserve ESF Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel Aandeel gemeente Zuidplas
27.045
297
27.343
28.009
28.143
28.205
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Aandeel gemeenten in meerjarenbegroting
Begroting 2026
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
17.403
17.841
17.937
18.191
17.464
1e wijziging 2026 147
830
0
1038
1038
1038
830
18.294
147
18.441
18.879
18.975
19.021
5.762
91
5.854
5.984
5.998
6.015
115
0
115
115
115
115
5.877
91
5.969
6.099
6.113
6.130
2.467
-15
2.452
2.538
2.562
2.562
0
0
0
0
0
0
Aandeel gemeente Zuidplas
2.467
-15
2.452
2.538
2.562
2.562
Totaal aandeel gemeenten
26.639
223
26.862
27.517
27.651
27.713
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel Bijdrage uit participatiebudget Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel Bijdrage uit participatiebudget Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel Bijdrage gemeente Zuidplas Bijdrage uit participatiebudget
10