03.02 - 20250331 Presentatie P&C cyclus nieuwe stijl raad
Tekst van het document
P&C cyclus nieuwe stijl Raadsbrede commissie 31 maart 2025
Aanleiding • • • •
•
Veel onderdelen p&c cyclus voor verbetering vatbaar (Te) weinig focus op inhoudelijke opgaven en vraagstukken Politiek debat kan beter gefaciliteerd worden Leesbaarheid en toegankelijkheid van documenten laat te wensen over Juiste moment voor doorontwikkeling, anders pas 2027
P&C nieuwe stijl Jul
Kadernota
Nov
Begroting
Jun
1e Bestuursrapportage
Okt
2e Bestuursrapportage
Dec
Slotwijziging
Jul
Jaarrekening
Doelen en resultaten ➢ ➢ ➢
➢ ➢ ➢
Betere koppeling VJN en Begroting (van prioriteiten naar uitwerking) in plaats van iedere keer beiden Meer sturingsinformatie, beter mogelijk maken (tussentijds) bijsturen op doelen en opgaven Koppeling budgetten en doelen beter zichtbaar: meer data en (begrijpelijke) cijfers, minder omvangrijke teksten zonder heldere informatiebehoefte Eenduidige, bindende afspraken over “bedoeling” en inhoud van de p&c producten Informatiewaarde: minder herhaling, geen schijnnauwkeurigheid, beter navolgbaar Wijziging financiële systematiek: per besluit meteen financieel verwerken. Begroting altijd “up to date”. Majeure besluiten wel in kadernota > begroting.
Kadernota
•
Vervangt VJN. Start van de nieuwe cyclus. ✓
•
Doel: schetsen en vaststellen van kaders die in de programmabegroting worden uitgewerkt
•
Sterk inhoudelijk gedreven: oog voor maatschappelijke doelen en ontwikkelingen. Startnotitie kadernota als aftrap besprekingen in het college. Eindpunt behandeling: Algemene politieke beschouwingen. Globale doorkijk van financiële gevolgen bij (extra) inzet op (nieuwe) doelen en ontwikkelingen. Op overzichten financiële gevolgen ontwikkelingen na geen financiële bijlagen. Geen investeringsbesluiten, wel doorkijk investeringsprogramma.
•
Compact document van max. 15 A4:
• •
1. 2. 3.
Financiële kaders voor de komende begroting Autonome ontwikkelingen Lokale ontwikkelingen
Begroting •
Structuur verandert niet, wel compacter. ✓ ✓
•
• •
Doel (1): uitwerking van bij de kadernota gemaakte keuzes. voteert alle uitgaven voor het komend jaar Doel (2): doorkijk financieel meerjarenperspectief
Sturing op hoofdlijnen: wat zijn de belangrijkste thema’s binnen het programma, welke prioriteiten volgen uit de kadernota, en hoeveel geld geven we er aan uit? (in plaats van doelenboom). Concrete targets per programma. Geen nieuwe doelen of claims “uit de hoge hoed” meer, behalve strikt onvermijdelijke uitgaven. Indicatoren benoemen die gericht zijn op lange termijnwaarde. Niet behulpzame indicatoren niet meer opnemen. Dus: effectindicator met trendlijn.
1e Bestuursrapportage (Berap) •
Voortgangsrapportage januari-april (4 maanden) van lopende begroting. ✓
•
•
Doel: Monitoring en bijsturing op basis van inhoudelijke en cijfermatige verantwoording (dashboards). Focus ligt op afwijkingen/bijzonderheden in uitgaven én inkomsten
Niet bedoeld voor wijzigingsvoorstellen, overheveling budgetten, doorkijk naar volgende jaren. Geen financiële bijlagen, wel een tabel met prognose per taakveld. Zo nodig apart raadsbesluit over financiële mutaties lopend jaar. Compact document van max. 30 A4: 1. 2. 3. 4.
Inleiding met totaal financiële tabel per programma Doelenboom/dashboard Tekstuele toelichting op voortgang gevoerd beleid Tekstuele toelichting op (grote) beleidsmatige/financiële afwijkingen
2e Bestuursrapportage (Berap) •
Voortgangsrapportage januari-augustus (8 maanden) van lopende begroting. ✓ ✓
•
•
Doel (1): Monitoring en bijsturing op basis van inhoudelijke en cijfermatige verantwoording (dashboards) Doel (2): Inzicht in financieel beeld bestedingen lopende jaar. Beeld van afwijkingen/bijzonderheden in uitgaven én inkomsten
Niet bedoeld voor wijzigingsvoorstellen, overheveling budgetten, doorkijk naar volgende jaren. Geen financiële bijlagen, wel een tabel met prognose per taakveld. Zo nodig apart raadsbesluit over financiële mutaties lopend jaar. Compact document van max. 30 A4: 1. 2. 3. 4.
Inleiding met totaal financiële tabel per programma Doelenboom/dashboard Tekstuele toelichting op voortgang gevoerd beleid Tekstuele toelichting op (grote) beleidsmatige/financiële afwijkingen
Slotwijziging • Puur technisch overzicht noodzakelijke mutaties, geen beleidswijzigingen. ✓ Doel (1): Overhevelen van jaarbudgetten, aangekondigd in 2e Bestuursrapportage ✓ Doel (2): Mutaties die noodzakelijk zijn voor rechtmatigheid(sverantwoording) ✓ Doel (3): Technische en onvermijdelijke wijzigingen meerjarig verwerkt
Jaarrekening •
Structuur verandert niet volledig, wel compacter en volgens de rapportagelijn van de bestuursrapportages. ✓
•
Doel: eindverantwoording afgelopen begrotingsjaar, eindpunt van de beleidsmonitoring (4 -> 8 -> 12 maand)
Verantwoording op hoofdlijnen op basis van programmabegroting: wat waren de belangrijkste thema’s binnen het programma, welke doelen zijn behaald en welke niet, en hoeveel geld is er daadwerkelijk aan uitgegeven?
Nu aan de slag… •
Focus op: ✓
Kadernota (vooruitkijken) ➢ ➢
✓
Ambities en doelen → wijzigingsvoorstellen Ombuigingen
1e Bestuursrapportage (terugblikken) ➢ ➢
Verantwoording januari-april 2025 Op basis van Begroting 2025 → hoe staat het met de doelen? Wat zijn de afwijkingen?