03.01 - Raadsvoorstel Jaarstukken 2025
Tekst van het document
Zaaknr:2147451
Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel
Portefeuillehouder college / burgemeester griffier / initiatiefnemer raad
2423774
D.B. van Woudenberg
Raadsvergadering
Programma / product / collegewerkplan
13 juli 2026
Jaarstukken 2025
ONDERWERP Jaarstukken 2025 (Jaarverslag en Jaarrekening)
GEVRAAGDE BESLISSING 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
De Jaarstukken 2025 inclusief bijlagen vast te stellen; Het voordelig resultaat ad. € 25,949 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve; Een bedrag van € 4,954 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve; De grondexploitaties Blinkert en De Mient af te sluiten; Een Reserve Bedrijfsvoering in te stellen; Kennis te nemen van het accountantsverslag; Kennis te nemen van de goedkeurende verklaring van de accountant; Het college decharge te verlenen voor het gevoerde financiële beheer in 2025.
WETTELIJKE BASIS / AANLEIDING RAADSVOORSTEL Volgens artikel 197 van de Gemeentewet legt het college van Burgemeester en Wethouders verantwoording af over het gevoerde financiële beheer in 2025, onder overlegging van bovengenoemde Jaarverslag en Jaarrekening (Jaarstukken 2025).
BEOOGD DOEL / EFFECT Verantwoording afleggen aan de raad van het gevoerde beleid in 2025.
ONDERBOUWING VAN DE GEVRAAGDE BESLISSING Met het Jaarverslag en de Jaarrekening over het jaar 2025 legt het college verantwoording af en presenteert de ontwikkelingen aan uw raad, ook wordt ingegaan op de belangrijkste beleidsresultaten en financiële resultaten. Dit wordt gerelateerd aan de voornemens die in de Programmabegroting 2025 zijn opgenomen.
1
Zaaknr:2147451
Het voordelig resultaat ad. € 25,949 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve De gemeente heeft het jaar 2025 afgesloten met een positief resultaat van € 25,949 miljoen. Dat is aanzienlijk beter dan waar bij de begroting mee rekening werd gehouden. In de gewijzigde begroting 2025 werd nog uitgegaan van een positief resultaat van € 13,0 miljoen. Het verschil tussen wat begroot was en wat uiteindelijk gerealiseerd is, bedraagt daarmee circa € 12,9 miljoen. Onderstaand het verloop van het geprognosticeerd begrotingssaldo en het uiteindelijke jaarrekening resultaat. Lasten
Baten
Saldo
V/N
Primaire begroting
-285.664
285.664
0
Kadernota 2026
-29.612
32.430
2.818
V
1e Bestuursrapportage
2.697
-1.488
1.209
V
2e Bestuursrapportage
6.738
1.095
7.833
V
Slotwijziging
-956
2.147
1.191
V
Totaal begroot
-306.797
319.848
13.051
V
Jaarrekening 2025
-304.518
330.467
25.949
V
2.279
10.619
12.898
V
Verschil
In de begroting was rekening gehouden met een onttrekking van € 4,4 miljoen aan de algemene reserve. De onttrekking was destijds bewust ingepland om de begroting 2025 sluitend te kunnen presenteren. Deze onttrekking heeft ook in de realisatie plaatsgevonden. Om te bepalen of in de jaarrekening sprake is van een structureel evenwicht tussen de baten en lasten, schrijft de BBV voor dat in de jaarrekening het gerealiseerd resultaat wordt gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten. In 2025 bedraagt het gerealiseerde resultaat € 25,9 miljoen. Na inzet van € 4,4 miljoen uit de algemene reserve blijft € 21,5 miljoen over. Daarin zit per saldo € 15,9 miljoen aan incidentele baten en lasten. Het structurele resultaat komt daarmee uit op € 10,0 miljoen, of € 5,6 miljoen zonder inzet van de algemene reserve.
Lasten exclusief mutaties reserves Baten exclusief mutaties reserves Saldo van baten en lasten Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserves Resultaat
Bedrag -293.483 308.445 14.962 -11.035 22.022 25.949
Elimineren incidentele lasten incl. incidentele toevoegingen reserves
11.258
Elimineren incidentele baten incl. incidentele onttrekkingen reserves
-27.166
Structureel resultaat exclusief inzet algemene reserve
10.041
Inzet algemene reserve negatief resultaat
4.431
Structureel resultaat exclusief inzet algemene reserve
5.610
De oorzaken van dit betere resultaat zijn divers. Een uitgebreide toelichting op de grootste afwijkingen is opgenomen in de Jaarstukken 2025, in het hoofdstuk 'Jaarstukken in hoofdlijnen'. Per programma is daarnaast een nadere analyse beschikbaar.
2
Zaaknr:2147451
Een bedrag van € 4,954 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve Een aantal taken zijn in 2025 niet of niet volledige uitgevoerd en zullen in 2026 worden afgerond. Voorgesteld wordt om de hiermee gemoeide budgetten over te hevelen naar 2026. Het betreft onderstaande bedragen. In de Jaarstukken 2025 is in het hoofdstuk "Jaarstukken in hoofdlijnen” per budget een toelichting opgenomen. a
Verkeerssituatie Kralingseweg
44.000
b
Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp
46.000
c
Clientvolgsysteem
50.000
d
Pilot doorstroming/huisvesting aandachtsgroepen
50.000
e
Archief
53.000
f
Bijzondere status Molukse graven
55.000
g
Wijk Overleg Platforms
62.000
h
Tegen de stroom in
65.000
i
Kwetsbare woningvoorraad
77.000
j
DUVO middelen
90.000
k
Hoofdweg vak A middellange termijn
91.000
l
POK middelen
101.000
m
Duurzaamheid algemeen
103.000
n
Wet versterking regie volkshuisvesting
115.000
o
Faciliteitenbesluit opvangcentra
115.000
p
Toegankelijkheid VN verdrag
140.000
q
Landelijk Capelle
163.000
r
Maatschappelijke weerbaarheid
165.000
s
De Hoven 2
209.000
t
Organisatie ontwikkeling: leiderschapsontwikkeling & MTO
225.000
u
Landelijk Capelle (mobiliteit)
272.000
v
Opgave Newtowns
400.000
w
Opvang ontheemden Oekraine
470.000
x
Verbeterprogramma financiële functie
793.000
y
Reserve Bedrijfsvoering
1.000.000
Totaal
4.954.000
De grondexploitaties Blinkert en De Mient af te sluiten In het Meerjaren Perspectief Projecten 2026 (MMP) is aangegeven dat de grondexploitaties Blinkert en De Mient per 31 december 2025 worden afgesloten. Zowel het openen als het ook het afsluiten van een grondexploitatie is een bevoegdheid van de gemeenteraad en is om deze reden opgenomen als onderdeel van de besluitvorming van de Jaarstukken 2025. Een Reserve Bedrijfsvoering in te stellen Vanwege knelpunten in de samenwerking tussen afdelingen, onvoldoende overzicht en samenhang, is een extern bureau gevraagd een verbeterprogramma te begeleiden gericht op concerngericht sturen, waarbij de gemeente als één organisatie opereert en opgaven integraal worden gerealiseerd. Dit traject brengt onvermijdelijk tijdelijke transitiekosten met zich mee.
3
Zaaknr:2147451
De reserve Bedrijfsvoering voorziet erin deze kosten op een verantwoorde wijze op te vangen, zodat de reguliere exploitatie niet wordt belast. Kennis te nemen van het accountantsverslag Afgelopen periode heeft de accountantscontrole plaatsgevonden. Hieronder de hoofdpunten van het bijgevoegde concept accountantsverslag. Proces Het opstel- en controleproces is als prettig ervaren, mede dankzij heldere rolverdeling en een vroegere start met het opsteldossier en de SiSa-verantwoording. Evaluatie opstel- en controleproces Medio 2025 heeft Deloitte samen met de ambtelijke organisatie het opstel- en controleproces geëvalueerd en zijn concrete afspraken gemaakt voor 2025. Deloitte constateert dat deze afspraken goed zijn nagekomen en spreekt haar waardering uit voor de inzet van de organisatie. Zij benadrukt wel het belang deze positieve lijn vast te houden, ook bij eventuele personele wisselingen. Financiële positie De financiële positie van de gemeente is solide: solvabiliteit, netto schuldquote, grondexploitatiequote en structurele exploitatieruimte vallen alle in de categorie 'minst risicovol' volgens de provincie ZuidHolland. Het eigen vermogen is in 2025 toegenomen en het rekeningresultaat is aanzienlijk positiever uitgevallen dan begroot. Aandachtspunten - Begrotingsdiscipline. De afwijkingen tussen begroting en realisatie zijn fors.
De positieve uitkomst is voor een belangrijk deel toe te schrijven aan incidentele baten en onderbesteding binnen het sociaal domein. Deloitte benadrukt het belang van een realistischere en voorspelbaardere begroting. - Kwaliteit toelichtingen. Oorzaakanalyses bij afwijkingen ontbreken regelmatig of zijn onvoldoende diepgaand. Dit verdient verbetering om de raad adequaat te kunnen informeren. - Duurzaamheid en transparantie. De doelstellingen in de programmaverantwoording zijn te abstract om de effectiviteit van bestede middelen te kunnen beoordelen. De Monitor Duurzaamheid mist een financiële paragraaf. Deloitte adviseert beide documenten beter op elkaar aan te laten sluiten. - Aanbestedingen. Er is een lichte stijging van onrechtmatigheden als gevolg van het niet naleven van Europese aanbestedingsregels. Eerdere adviezen blijven van kracht. - Frauderisicoanalyse. Beheersmaatregelen worden alleen in opzet getoetst; Deloitte adviseert ook het bestaan en de effectieve werking te toetsen en de documentatie reproduceerbaar vast te leggen. - IT-beheersing. Verbeterpunten in de uitvoering van IT-beheersingsmaatregelen; Deloitte heeft hier voor 2025 niet op gesteund. - Rivium. Met de ondertekening van de samenwerkingsovereenkomst is een belangrijke stap gezet. Deloitte vraagt nadrukkelijk aandacht voor de beheersing en monitoring van de overeengekomen budgetten en verplichtingen.
Kennis te nemen van de goedkeurende verklaring van de accountant Deloitte is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. FINANCIELE CONSEQUENTIES / WIJZE VAN DEKKING De Jaarrekening 2025 sluit met een aan de algemene reserve toe te voegen voordelig resultaat van € 25,949 miljoen. Voor de budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 wordt een bedrag van € 4,954 miljoen onttrokken aan de algemene reserve. Per saldo is de toevoeging aan de algemene reserve derhalve € 20,995.
4
Zaaknr:2147451
REACTIES VAN DERDE / FORMELE INSPRAAK EN ZIENSWIJZEN / COMMUNICATIE De Jaarstukken 2025 worden openbaar gemaakt op de website.
VOORTRAJECT De Jaarstukken 2025 zijn behandeld in de auditcommissie van 9 juni 2026, ter voorbereiding op de behandeling in de raad van 13 juli 2026.
VERVOLGTRAJECT Na vaststelling van de Jaarstukken 2025 worden deze voor 15 juli 2026 aan de toezichthouder de provincie Zuid-Holland aangeboden.
RAADSCOMMISSIE De Jaarstukken 2025 worden besproken in de raadscommissies op 29 juni 2026.
BIJLAGE(N) WELKE TER KENNIS VAN DE RAAD WORDEN GEBRACHT -
Jaarstukken 2025 inclusief bijlagen; Accountantsverslag 2025; Controleverklaring 2025 (wordt nagezonden).
NADERE INFORMATIE / TECHNISCHE VRAGEN BIJ Technische vragen kunnen worden gesteld aan het team Beleid & Advies via p&c@capelleaandenijssel.nl.
Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris, de burgemeester,
R. Elling MA
drs. J.J. Manusama
5
Zaaknr:2147451
Raadsbesluit De raad van de gemeente Capelle aan den IJssel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 2 juni 2026; B E S L U I T: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
De Jaarstukken 2025 inclusief bijlagen vast te stellen; Het voordelig resultaat ad. € 25,949 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve; Een bedrag van € 4,954 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve; De grondexploitaties Blinkert en De Mient af te sluiten; Een Reserve Bedrijfsvoering in te stellen; Kennis te nemen van het accountantsverslag; Kennis te nemen van de goedkeurende verklaring van de accountant; Het college decharge te verlenen voor het gevoerde financiële beheer in 2025.
Vastgesteld in de openbare vergadering van 13 juli 2026 De griffier, de voorzitter,
6