RWA Jaarrekening 2024 definitief WAS GETEKEND.
Tekst van het document
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024
INHOUDSOPGAVE
1. 2.
Bericht van het bestuur ....................................................................................................... 3 Programmaverantwoording ................................................................................................ 6 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5.
3.
Verplichte paragrafen........................................................................................................ 15 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.
4.
Samenhang tussen RWA en Amfors Holding BV .............................................. 6 Algemeen ..................................................................................... 6 Maatschappelijk Resultaat .................................................................. 10 Financieel Resultaat ......................................................................... 12 Sociaal verslag ............................................................................... 14 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing ................................................ 15 Onderhoud kapitaalgoederen .............................................................. 16 Financiering ................................................................................. 17 Verbonden partijen ......................................................................... 18 Bedrijfsvoering .............................................................................. 19
Jaarrekening RWA ............................................................................................................. 20 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8
Balans per 31 december 2024 .............................................................. 20 Overzicht baten en lasten 2024 ............................................................. 21 Kasstroomoverzicht over 2024 ............................................................. 22 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................... 23 Toelichting op de posten van de balans .................................................... 26 Niet uit de balans blijkende regelingen en verplichtingen ................................. 30 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .......................................... 31 Overige gegevens ........................................................................... 34
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 2
1. Bericht van het bestuur RWA in 2024 – Het Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en omstreken (RWA) heeft, zowel in maatschappelijk als financieel opzicht, in 2024 een stabiel jaar gedraaid. Dit voornamelijk dankzij de veerkracht en flexibiliteit van de medewerkers. De medewerkers houden, ondanks veel veranderingen, plezier in het werk. Dat is essentieel met het oog op de vergrijzing. Met plezier voel je je vitaal. Het afgelopen jaar zijn weer diverse activiteiten georganiseerd om de lichamelijke en geestelijke vitaliteit te bevorderen. Met als hoogtepunt de zeer geslaagde Week van de Vitaliteit. Het RWA Bestuur, bestaande uit de vertegenwoordigende wethouders uit Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg, waardeert de veerkracht van Sw-medewerkers, leidinggevenden, staf en directie. Allen hebben bijgedragen aan het mooie resultaat. Maatschappelijk Maatschappelijke taakstelling RWA – Het Regionaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en Omgeving (RWA) heeft tot taak de ongeveer 666 inwoners uit deze regio met de indicatie Sociale Werkvoorziening passend werk te verschaffen. In de RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027 “Meedoen” zijn de doelstellingen voor 2024 vastgesteld. De hoofddoelstelling is om onze Swmedewerkers te laten werken op een passende, duurzame (langdurige) werkplek.
Eén die past bij hun mogelijkheden en rekening houdt met hun beperkingen en dit alles tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Ontwikkeling – De ontwikkeling van de Sw-medewerkers staat in het teken van het aanleren en behouden van die vaardigheden die nodig zijn op de werkplek. Met de stijging van de pensioenleeftijd is het ontwikkelen vooral gericht op zo lang mogelijk gezond blijven. Wij volgen de filosofie van het model van Carl Jenings, waarbij 70 procent van de ontwikkeling plaatsvindt op de werkplek, 20 procent via de juiste coaching en begeleiding en 10 procent via opleiding en scholing. Een passende werkplek – Eén van de belangrijkste uitgangspunten binnen RWA/Amfors is dat iedereen werkt op een plek die uitgaat van de mogelijkheden (maar ook rekening houdt met de beperkingen). Op deze passende werkplek werken we zo lang en gezond mogelijk. Daarbij wordt gebruikgemaakt van de innovaties van het Inclusive Fieldlab. Ook plezier in en op het werk is een factor van belang, waar het programma Vitaal Vakmanschap dan ook op inspeelt. Mobiliteit – RWA/Amfors kent een aantal werksoorten, variërend van begeleid werken tot beschut binnen. Het is de doelstelling om medewerkers zo lang mogelijk op de meest passende werkplek te laten functioneren. Bewegingen tussen de werksoorten worden minder naar mate de leeftijd stijgt.
Vier thema’s – In 2024 is aan de hand van de vier centrale thema’s Vitaliteit, Innovatie, Duurzaamheid en Trajecten, gewerkt aan een passende, duurzame werkplek voor alle Sw-medewerkers. Vitaliteit – De focus op vitaliteit maakt het mogelijk dat onze medewerkers, nu en in de toekomst, gezond en met plezier hun vak blijven uitoefenen. Gedurende het jaar zijn diverse activiteiten georganiseerd, zoals beweegmomenten binnen het productiebedrijf. Hiervoor zijn ook twee stagiaires van de Mbo-opleiding Sport en Bewegen gedurende een jaar één dag per week aanwezig. Ook dit jaar is wederom een zeer geslaagde Week van de Vitaliteit georganiseerd. Meer dan 220 medewerkers hebben deelgenomen aan diverse workshops en activiteiten in het teken van vitaliteit.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 3
Tijdens deze week is ook nauw samengewerkt met de buurtsportcoaches van de gemeente Amersfoort. In 2025 krijgt deze samenwerking een vervolg. Bij het organiseren van alle activiteiten zijn ambassadeurs vanuit alle bedrijfsonderdelen betrokken. Deze Sw-medewerkers denken niet alleen mee over nieuwe activiteiten, maar hebben ook een belangrijke rol in het enthousiasmeren van hun collega’s. Vitaliteit is ook een belangrijk onderwerp in diverse trainingen die medewerkers kunnen volgen. Zoals Lezen en schrijven, digitale vaardigheden en leefstijlworkshops. Innovatie – Via onze inspanningen op het thema Innovatie zijn Sw-medewerkers in staat om aan te sluiten bij de vaak snelle en ingrijpende veranderingen op de arbeidsmarkt en de vraag naar hierbij passende capaciteiten. In 2024 lag de nadruk voor het Inclusive Fieldlab met name op het delen van kennis en ervaring met andere organisaties. Daarbij is veel inspiratie opgedaan bij en van andere SWbedrijven en is gestart met een aantal nieuwe projecten. In 2024 zijn 13 innovatietours gegeven aan o.a. gemeenten, UWV, onderwijsinstellingen en collega Sw-bedrijven. Met name met de andere Sw-bedrijven was er sprake van een wederzijdse kennisuitwisseling. Het afgelopen jaar zijn ook diverse innovatietours voor de eigen medewerkers georganiseerd.
In het regionale werkcentrum heeft Amfors een digitale door Eemfors gemaakte zuil geplaatst voor inwoners die informatie zoeken over onze mogelijkheden. Naast de bestaande innovaties als de smart beamer, het exoskelet en de rugbraces zijn ook nieuwe innovaties uitgetest zoals de vertaaloortjes, een snelle vertaalmogelijkheid die goed van pas komt bij belangrijke en lastige gesprekken. Zo gebruikt de bedrijfsarts momenteel een set. Verder is het gebruik van de 3D printer uitgebreid en geven wij al een cursus aan medewerkers om het 3D tekenen beter te beheersen met als doel de productie van nog meer handige tools die in de praktijk worden gebruikt bij diverse werkzaamheden van de Sw-medewerkers. Duurzaamheid – RWA/Amfors heeft de ambitie om in 2029 energieneutraal te opereren. Daarbij streven we ernaar om met onze 838 zonnepanelen voldoende energie op te wekken om het verbruik te compenseren. De verkoop van de panden aan Argonweg en de Heliumweg en het concentreren van het werk op de hoofdlocatie aan de Uraniumweg leveren hier een grote bijdrage aan. Daarnaast blijft RWA/Amfors kiezen voor de duurzame varianten in die gevallen dat materiaal en machines aan vervanging toe zijn. Er is blijvende aandacht voor de bewustwording bij medewerkers, zowel op de werkplek als thuis. Via de interne communicatiekanalen wordt hier met regelmaat aandacht aan besteed.
Trajecten – RWA/Amfors zet sterk in op het ontwikkelen en aanbieden van trajecten aan inwoners uit de regio die tot de nieuwe doelgroepen van de Participatiewet behoren. Zo kennen wij de Amersfoort Extra teams voor mannen en vrouwen en de Techniekfabriek, waar mensen leren werken met de technologieën van het Inclusive Fieldlab. Ook is samen met de BBS-gemeenten het Zelf aan Zet traject ontwikkeld. Inwoners uit die gemeenten kunnen een arbeidsontwikkeltraject volgen. In de tweede helft van 2024 zijn gesprekken met de gemeente Amersfoort gestart voor een dergelijk traject. Die gesprekken hebben geleid tot een pilot die begin 2025 start om in een nieuw ingericht arbeidsontwikkelcentrum een traject aan te bieden met als doel om inwoners uit Amersfoort in zes maanden de benodigde arbeids- en vakvaardigheden aan te leren. Waarmee zij hun kansen op de arbeidsmarkt aanzienlijk vergroten. Ontwikkeling management en organisatie – RWA/Amfors investeert voortdurend in de kwaliteit van leidinggevenden en management. In 2024 is, mede met het oog op de gewenste continuïteit in relatie tot de krimp verder geïnvesteerd in ondersteunende systemen. Unitmanagers en leidinggevenden hebben deelgenomen aan een trainingscarrousel. Hierin gaven de trainers minitrainingen van het brede aanbod voor medewerkers.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 4
Een aantal leidinggevenden heeft een SBCM-leergang gevolgd waarin o.a. leiderschap, communicatieve vaardigheden en ontwikkeling en begeleiding van medewerkers centraal stond. Eind 2024 zijn bij RWA/Amfors in totaal 765 medewerkers werkzaam. Verzuim – Het voortschrijdend verzuimpercentage van RWA/Amfors ligt aan het eind van 2024 op 17%. Dat is hoger dan de 14,5% eind 2023. De stijging in het verzuim vindt zijn oorzaak in de vergrijzing van de Sw-populatie en de progressieve ontwikkeling van de beperking bij veel medewerkers. Als gevolg hiervan zien we dat griep een grotere impact heeft dan voorheen. Ook was sinds de herfst een toename in het aantal COVID besmettingen zichtbaar. Dat juist onze kwetsbare medewerkers werden geraakt mag daarom geen verrassing zijn. Met maatwerk wordt het verzuim zo optimaal als mogelijk binnen de perken gehouden.
Financieel Resultaat – Het resultaat van RWA/Amfors is opgebouwd uit het resultaat van RWA (€ -2.734.000) en het operationeel resultaat van Amfors (€ 2.600.000) en de gemeentelijke bijdrage (€ 134.000). RWA Resultaat – Het RWA resultaat is het verschil tussen de rijksbijdrage en de loonkosten van Swmedewerkers inclusief de overige kosten als vervoer, studie en Arbo. In 2024 kwam het resultaat van RWA uit op € 2.734.000 negatief (begroot € 2.610.000 negatief). Operationeel resultaat Amfors - Het operationeel resultaat van Amfors is € 2.600.000. Dat is € 1.092.000 hoger dan begroot. Dit verschil wordt grotendeels verklaard door de verkoopopbrengst van de grond en panden aan de Argonweg. Gemeentelijke bijdrage – De Gemeentelijke Bijdrage over 2024 komt uit op € 134.000, in de RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027 was rekening gehouden met een bedrag van € 1.102.000. Daarmee valt de door de deelnemende gemeenten te betalen Gemeentelijke Bijdrage € 968.000 lager uit dan begroot. Aangezien de deelnemende gemeenten de Rijkssubsidie maandelijks als voorschot hebben betaald, ontvangen zij dit bedrag naar rato van het aantal Sw-medewerkers per gemeente terug. Woord van dank – Bij de realisatie van de maatschappelijk en financiële doelstellingen van RWA heeft ook in 2024 de focus gelegen op de thema’s Vitaliteit, Innovatie, Duurzaamheid en Trajecten.
Het RWA Bestuur ziet dat de organisatie op al deze thema’s mooie stappen heeft gezet, waarbij de Swmedewerker centraal staat. Ook de voorzichtige toename in het aantal trajecten biedt perspectief voor de toekomst. Het RWA Bestuur dankt directie, staf en in het bijzonder de medewerkers, voor hun bijdrage aan het resultaat. Zij zijn er met elkaar wederom in geslaagd ook in 2024 een mooi resultaat te realiseren. Goedgekeurd op 16 april 2025 Vastgesteld op 11 juli 2025 Directie RWA Ronald de Koning, algemeen directeur
Bestuur RWA Nadya Aboyaakoub-Akkouh, voorzitter
Handtekening:
Handtekening:
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 5
2. Programmaverantwoording 2.1. Samenhang tussen RWA en Amfors Holding BV Het Regionaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA) is de Gemeenschappelijke Regeling waarmee de zes gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg invulling geven aan de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Amfors Holding BV is het bedrijf dat de Wsw vervolgens uitvoert. RWA ontvangt via de gemeenten een rijkssubsidie per S-medewerker. Daar tegenover staan de kosten per Sw-medewerker, die grotendeels bepaald worden door de landelijke Cao voor de Wsw. Het is de kern van de strategie van RWA dat met een positief operationeel resultaat van Amfors Holding BV zoveel mogelijk van het negatieve RWA-resultaat wordt gecompenseerd. Samenwerkingsovereenkomst RWA en Amfors – De genoemde zes regiogemeenten stellen ieder hun van het Rijk ontvangen bijdrage volledig ter beschikking aan RWA. Voor de invulling van de Wswdienstverbanden heeft RWA een samenwerkingsovereenkomst met Amfors. Via de bedrijfsonderdelen en diensten van Amfors wordt binnen de Wsw-kaders werkgelegenheid gegenereerd en ontwikkelmogelijkheden aangeboden.
2.2. Algemeen Aan de hand van de centrale thema’s, Vitaliteit, Innovatie, Duurzaamheid en Trajecten, zien wij de beste mogelijkheden in het realiseren van een duurzame, passende werkplek die uitgaat van de mogelijkheden en rekening houdt met de beperkingen van onze Sw-medewerkers en in toenemende mate ook voor inwoners uit de andere doelgroepen uit de Participatiewet. De thema’s zijn sterk met elkaar verweven. De focus op Vitaliteit bevordert het welzijn van de medewerkers. Aandacht voor voldoende beweging en gezonde voeding zijn belangrijke factoren in het goed en gezond kunnen blijven werken en participeren. De innovatieve technologieën van het Inclusive Fieldlab brengen hoogwaardiger en daarmee rendabeler werk dichterbij en maken het mogelijk langer, beter te blijven functioneren. De aandacht voor duurzaamheid (milieu en maatschappelijk bewustzijn) is een belangrijke leidraad bij alle keuzes die we maken. Via trajecten is sprake van een voorzichtige nieuwe instroom. Deze trendbreuk heeft een positief effect op de organisatie en de (Sw-)medewerkers en zorgt voor meer vertrouwen in de toekomst. 2.2.1 Vitaliteit De focus op vitaliteit maakt het mogelijk dat onze medewerkers, nu en in de toekomst, gezond en met plezier hun vak blijven uitoefenen. Zo is in 2024 wederom een Week van de Vitaliteit georganiseerd.
Met diverse workshops en activiteiten variërend van Afrikaanse dans, kleien, bingo, VR games en theater. Totaal hebben 221 medewerkers deelgenomen. 17 procent meer dan in de eerste editie in 2023. De week werd afgetrapt met een grote opening, waarbij zo’n 234 medewerkers aanwezig waren. Behalve livemuziek, een loterij en ludiek fotohokje, waren er informatie-stands van de buurtsportcoaches, stoppen met roken, IFL en opleidingen en ook een interactieve spelmuur. Gedurende het jaar zijn, onder externe begeleiding van Thiro Training, diverse beweegmomenten georganiseerd voor de medewerkers van het Productiebedrijf. Op een laagdrempelige manier gingen zij aan de slag met hun leefstijl. Overige activiteiten bestonden uit een speurtocht waar vitale thema’s, maar bovenal plezier centraal stonden, de fiets naar je werk dag en deelname aan het lokale Sport- en beweegfestival.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 6
In 2023 is gestart met een ambassadeursgroep bestaande uit Sw-medewerkers vanuit ieder bedrijfsonderdeel. De groep heeft drie kerntaken: o Promoten van het vitaliteitsprogramma o Meedenken over het programma o Ondersteuning bij de uitvoering bij activiteiten en de evaluatie Eind 2024 zijn een viertal video’s opgenomen voor de interne en externe promotie van het programma Vitaal Vakmanschap: o Promovideo: over hoe ons Vitaliteitsprogramma in elkaar zit. o Casevideo stoppen met roken: Robert Hoestlandt vertelt over zijn ervaringen met de training Stoppen met roken. o Casevideo fluitend naar je werk: een praktijkbegeleider en een ‘medewerker’ vertellen met hun ervaringen over de training en wat het bijdraagt op de werkvloer. o Casevideo uitgangspunten vitaliteitsprogramma: in deze video vertellen we wat de uitgangspunten zijn in ons programma: etnografisch onderzoek en participatie. In 2024 zijn twee stagiaires van de MBO fit academie begonnen met wekelijkse beweegmomenten voor de medewerkers van het Productiebedrijf. Zij zullen een studiejaar lang op de maandagen aan de aanwezig zijn en diverse activiteiten ontwikkelen. Om te beginnen hebben zijn meegewerkt op verschillende afdelingen om te achterhalen waar de behoefte ligt.
Vitaliteit is ook een terugkerend thema in diverse trainingen en workshops die worden georganiseerd in het kader van het ontwikkelen van arbeids- en vakvaardigheden voor medewerkers. Zo komt dit onderwerp terug in de taaltrainingen, de cursus Digitale Vaardigheden, maar ook Fluitend jaar je werk. In 2024 is ook begonnen met de voorbereidingen van de training "Werk je fit". In deze training is aandacht voor gezonde voeding, beweging en stress en ontspanning. De training is opgenomen in het programma voor 2025. 2.2.2 Innovatie In 2024 lag de nadruk voor het Inclusive Fieldlab met name op het delen van kennis en ervaring met andere organisaties. Daarbij is veel inspiratie opgedaan bij collega SW-bedrijven en is gestart met een aantal nieuwe projecten. In het kader van kennisdeling zijn in 2024 13 innovatietours gegeven aan o.a. gemeenten, UWV, onderwijsinstellingen en collega Sw-bedrijven. Met name met de andere Sw-bedrijven was er ook sprake van een wederzijdse kennisuitwisseling. Zo werden wij bij Lucrato uit Apeldoorn geïnspireerd door hun project met vertaaloortjes is kennis uitgewisseld over de mogelijkheden van het 3D printen. Ook met Senzer uit Helmond, Werkzaak Rivierenland uit Geldermalsen, Scalabor uit Arnhem, Rotterdam Inclusief en UW uit Utrecht is kennis uitgewisseld over de inzet van innovaties ten behoeve van onze doelgroep(en).
Naast de innovatietours voor externe belangstellenden zijn het afgelopen jaar ook diverse innovatietours voor de eigen medewerkers georganiseerd. Steeds meer medewerkers maken zo kennis met het werken met de innovaties uit het Fieldlab. Zo is de tour gevolgd door o.a. de deelnemers aan de trajecten Zelf aan Zet, Dive in Your Future en het AE Dames Team.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 7
In het regionale werkcentrum heeft RWA/Amfors een digitale, door Eemfors gemaakte, zuil geplaatst. Het werkcentrum wordt bezocht door mensen die op zoek zijn naar een baan of ontwikkelmogelijkheden om tot die baan te komen. Via onze zuil kunnen zij meer te weten komen over de mogelijkheden die wij als RWA/Amfors bieden, zoals onze trajecten, opleidingen en inclusieve innovaties.
Binnen RWA/Amfors werken we al dagelijks met de bestaande innovaties als de smart beamer en de Cobot. Steeds meer medewerkers die veel fysiek werk verrichten gebruiken het exoskelet en de rugbraces. Zo zijn er in 2024 11 nieuwe rugbraces in gebruik genomen, waarmee er totaal binnen Amfors ongeveer 30 rugbraces in gebruik zijn, verdeeld over alle units. Daarnaast zijn ook proeven gestart met nieuwe innovaties. Zoals de vertaaloortjes, een bijna realtime vertaalmogelijkheid die goed van pas komt bij belangrijke en lastige gesprekken. Zo gebruikt bijvoorbeeld de bedrijfsarts momenteel een set. Een tweede set wordt gebruikt door leidinggevenden bij ontwikkelgesprekken Verder is het gebruik van de 3D printer uitgebreid en is een cursus ontwikkeld voor Sw-medewerkers om het 3D tekenen beter te beheersen met als doel de productie van nog meer handige tools die in de praktijk worden gebruikt bij diverse werkzaamheden van de Sw-medewerkers. In deze korte, individuele cursus worden de basisstappen van het 3D tekenen uitgelegd. In 2024 hebben 15 medewerkers deze cursus gevolgd. In 2025 gaan we hiermee verder en breiden we de cursus uit. Een andere vorm van kennisdeling was de deelname aan een discussiepanel tijdens een inspiratiesessie over Erasmus+ projecten. Hierin vertelden wij over het project in samenwerking met AMIPI uit Nantes dat wij in 2023 afsloten.
Tijdens het Regio in beeld evenement georganiseerd door Werkcentrum Regio Amersfoort vertelden wij over onze projecten en hoe inclusieve innovatie organisaties inclusiever kan maken. Ten slotte zijn een aantal organisaties bezocht om ons te oriënteren op projecten die meer op het raakvlak zitten tussen technologie en vitaliteit. Dit waren Stip VSO in Utrecht (Tovertafel), Living Lab in Boschoord (Moonbird) en het Hublab van de Hogeschool Utrecht (VR SV). Een ander onderwerp waar binnen het Inclusive Fieldlab onderzoek naar wordt gedaan zijn de mogelijkheden van Virtual of Augmented Reality. Zo zijn in 2024 twee toepassingen van Virtual Reality nader onderzocht. De eerste is Virtual Reality en sociale veiligheid. In 2024 is een projectplan geschreven en een subsidieaanvraag gedaan om een project te ontwikkelen rondom het gebruik van Virtual Reality in trainingen over sociale veiligheid. Dit deden wij in samenwerking met Voorne Putten Werkt uit Spijkenisse. De uitvoering van dit project staat voor 2025 gepland. De tweede toepassing betreft Virtual Reality en Loopbaanoriëntatie. Virtual Reality wordt gebruikt als hulpmiddel bij loopbaanoriëntatie. Door mee te kijken tijdens verschillende werkzaamheden en op verschillende werkplekken wordt meer inzicht verkregen in wat dat werk inhoudt.
Wij hadden deze toepassing te leen van Senzer en hebben dit onder andere getest bij de deelnemers aan het traject Zelf aan Zet. Deze toepassing lijkt een goede toevoeging te zijn bij het oriënteren op werk. Echter is dit geen vervanger van bijvoorbeeld een bedrijfsbezoek. Virtual Reality voor loopbaanoriëntatie zal worden ingezet als hulpmiddel bij de oriëntatie op werk van deelnemers aan het Arbeidsontwikkelcentrum.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 8
2.2.3 Duurzaamheid In een tijd waar klimaatverandering een steeds belangrijker en urgenter thema wordt, neemt ook RWA/Amfors haar verantwoordelijkheid. Zo leveren wij op onze wijze een bijdrage aan de klimaatdoelstellingen. Onder meer via de participatie aan de CO2 Prestatieladder. Belangrijke stappen die hieraan bijdragen zijn het beter omgaan met energie en met materiaal en materieel. Met de participatie aan de CO2 prestatieladder heeft RWA/Amfors zich gecommitteerd om de CO2 uitstoot aanzienlijk terug te dringen. De eerste ambitie om de uitstoot van 2365 ton in 2014, eind 2022 te halveren is in 2021 al gerealiseerd. Dit door onder meer de overgang op groene stroom en het vervangen van reguliere verlichting door ledverlichting en sensoren om het licht niet onnodig te laten branden. Mede door de installatie van onze 838 zonnepanelen is de CO2 uitstoot op elektriciteit sterk gedaald. In het machine en wagenpark wordt, waar mogelijk, bij de vervanging gekozen voor milieuvriendelijke opties. In het laatste kwartaal van 2024 zijn de oude verwarmingsunits in het Productiebedrijf vervangen door energiezuiniger airconditioners. Het effect van deze vervanging zal voor het grootste deel in 2025 zichtbaar worden, al zien we in het vierde kwartaal al een daling in het energieverbruik in de betreffende ruimten.
De verdere reductie in de CO2 uitstoot wordt jaarlijks vastgesteld aan de hand van het tempo en de gevolgen van de krimp. Het kleinere werkareaal van Eemfors en de concentratie van werkzaamheden aan de Uraniumweg hebben zichtbaar effect op het energieverbruik en daarmee de CO2 uitstoot. De doelstelling voor 2024 was om aan het eind van het jaar 830 ton CO2 uit te stoten. Uitgaande van het gebruik van groene stroom komt de CO2 uitstoot eind 2024 uit op 737 ton. Behalve de aandacht voor energiebesparing binnen het bedrijf is ook in 2024 weer aandacht besteed aan de mogelijkheden voor energiebesparing bij medewerkers thuis. Via posters op de borden en op de beeldschermen worden tips gedeeld. 2.2.4 Nieuwe trajecten RWA/Amfors zet sterk in op het ontwikkelen en aanbieden van trajecten aan inwoners uit de regio die tot de nieuwe doelgroepen van de Participatiewet behoren. Zij volgen een dergelijk traject om werkfit te worden gemaakt voor de regionale arbeidsmarkt. Onze organisatie is met haar deskundigheid en infrastructuur bij uitstek in staat om juist die mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt te ontwikkelen en begeleiden. Op deze wijze kunnen ook zij volwaardig participeren in de samenleving. Sinds jaar en dag hebben wij de Amersfoort Extra teams voor mannen en vrouwen. In 2024 waren hier meer dan 40 deelnemers in diverse werkzaamheden aan de slag.
Het betreft hier inwoners uit de regio in een uitkeringssituatie, die lang niet hebben gewerkt en die via een traject werkervaring opdoen en zo weer leren participeren. In de Techniekfabriek, een traject van drie maanden dat zich richt op assemblagewerkzaamheden in de elektro-branche gingen een aantal inwoners uit de regio aan de slag. Gebruikmakend van de mogelijkheden uit het Inclusive Fieldlab en de ervaring van onze praktijkbegeleiders, om zo hun kans op de arbeidsmarkt aanzienlijk verbeteren. Ook in het Zelf aan Zet traject dat samen met de BBS (Baarn, Bunschoten en Soest) is opgezet hebben een aantal inwoners uit die gemeenten een arbeidsontwikkeltraject gevolgd. In de tweede helft van 2024 zijn gesprekken met de gemeente Amersfoort gestart voor een dergelijk traject. Die gesprekken hebben geleid tot een gezamenlijke pilot die begin 2025 start in het nieuw ingerichte arbeidsontwikkelcentrum. In dit traject werken ongeveer 15 inwoners gedurende een periode van zes maanden aan het ontwikkelen van benodigde arbeids- en vakvaardigheden.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 9
Ook doen zij binnen één van de onderdelen van Amfors de eerste werkervaring op, aarmee zij hun kansen op de arbeidsmarkt aanzienlijk vergroten. Behalve deze trajecten biedt RWA/Amfors ook plaats aan mensen die via Reclassering Nederland een taakstraf uitvoeren. Zij doen dat vaak in het groen of de schoonmaak. Ontwikkeling management en organisatie – RWA/Amfors investeert voortdurend in de kwaliteit van leidinggevenden en management met opleidingen en trainingen en ook in de systemen waarmee wordt gewerkt. Na de transitie van de personele en salarisadministratie naar AFAS per 1 januari 2024 stond het afgelopen jaar vooral in het teken van nascholing en het vertrouwd raken met de nieuwe systemen. De leden van het managementteam hebben deelgenomen aan een trainingscarrousel van de beschikbare opleidingen en trainingen die voor medewerkers beschikbaar zijn. Dit jaar hebben diverse leidinggevenden een leergang gevolgd bij het SBCM. Hierin zijn de leidinggevenden geschoold in o.a. leiderschap, communicatieve vaardigheden en ontwikkeling en begeleiding van medewerkers De omvang van de ondersteunende organisatie (staf en leidinggevenden) is de afgelopen jaren mee gekrompen met die van de Sw-medewerkers. Eind 2024 komt het aantal fte’s uit op 64 FTE (2023: 68). Eind 2024 staan 6 vacatures open. Drie daarvan betreft het praktijkbegeleiders binnen de units.
Totaal zijn eind 2024 ongeveer 765 personen werkzaam bij RWA/Amfors.
2.3. Maatschappelijk Resultaat Mobiliteit – Doelstelling is om iedere Swmedewerker zo duurzaam mogelijk te laten werken op een passende werkplek waar men 'werkt naar vermogen'. Dat wil zeggen dat we uitgaan van mogelijkheden. De afgelopen jaren is deze ontwikkeling weergegeven als treden op de werkladder. Als gevolg van vergrijzing en toename van de beperking is steeds minder sprake van doorstroom op die werkladder en spreken we daarom over een verdeling in werksoorten. figuur 1: Werksoorten
De realisatie op deze werksoorten lig in 2024 in lijn met de verdeling zoals die in het RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027 is opgenomen. Ultimo 2024 bedraagt het aantal FTE 614. Hiermee lag de krimp in het aantal Sw-medewerkers op ongeveer 8%. Arbeidsinventarisatie en -ontwikkeling – Ook in 2024 lag de focus vooral op het handhaven van een duurzame arbeidsplek voor de Sw-medewerkers. Om continu te blijven kijken of die werkplek nog steeds passend is, vinden periodiek gesprekken plaats tussen medewerker en leidinggevende. In deze gesprekken zijn de wensen en mogelijkheden van de individuele medewerker het uitgangspunt. Deze inventarisatie, door middel van gesprekken en testen, maakt het mogelijk die werkplek te vinden die past bij zowel de mogelijkheden als de beperkingen van de individuele medewerker. Deze werkplek dient niet alleen in het heden, maar ook in de (nabije) toekomst passend te zijn. Wij noemen dat een duurzame werkplek. RWA/Amfors is op deze wijze in staat een strategische inzetbaarheidsplanning op te zetten, waarbij continu inzicht is in zowel het beschikbare aantal medewerkers als het beschikbare potentieel. Hierdoor is RWA/Amfors in staat om de vraag van de klant goed af te blijven stemmen op het aanbod van medewerkers voor specifieke opdrachten. RWA Jaarverslag 2024
Pagina 10
Naast het ontwikkelen van arbeidsvaardigheden zijn ook algemene vaardigheden belangrijk voor de meest optimale kans op de arbeidsmarkt. RWA/Amfors biedt hiervoor diverse trainingen en workshops aan de Sw-medewerkers en incidenteel aan mensen uit de nieuwe doelgroepen die een traject bij RWA/Amfors volgen. Het betreft hier trainingen op het gebied van taalbeheersing, digitale vaardigheden en goed omgaan met geld. In het kader van vitaal vakmanschap ontwikkelt RWA/Amfors ook programma’s waarmee mensen zowel op werk als thuis aan meer bewustzijn van het belang van vitaliteit werken. Gezondere voeding en voldoende beweging draagt in belangrijke mate ook bij aan de optimale inzetbaarheid van onze medewerkers. Een greep uit het opleidingsaanbod:
Een vast onderdeel van de innovatietours van het Inclusive Fieldlab is het delen van onze ervaringen met de applicatie: Leessimpel. Dit is een applicatie op je telefoon die brieven samenvat en versimpelt. Zo helpt de applicatie om beter te begrijpen waar een brief over gaat. Medewerkers begrijpen zo met name brieven vanuit de overheid via deze app veel beter. Werksoorten – In 2024 is sprake van een evenwichtige verdeling in werksoorten die overeenkomt met vergelijkbare Sw-bedrijven in de branche. Met dien verstande dat Amfors met onderdelen als Cleanfors (schoonmaak) en Eemfors (groenbedrijf) een groter aandeel Werken op Locatie kent. Er heeft verder een lichte verschuiving plaatsgevonden tussen individuele detacheringen en groepsdetacheringen als gevolg van het overhevelen van de groepsdetachering PostNL. Hier vallen de medewerkers tegenwoordig onder de door PostNL ingeschakelde onderaannemer die ook de begeleiding voor zijn rekening neemt. Gerealiseerd Werksoorten Begeleid werken Individuele detachering Groepsdetachering Werken op locatie Beschermd/Intern FTE totaal
31-12-2023
Resultaat 2024 Q1 Q2 Q3 Q4 31-03-‘24 30-06-‘24 30-09-‘24 31-12-‘24
Begroting*
Landelijk gemiddelde 31-12-2024 2023
4%
4%
4%
4%
5%
5%
6%
15%
15%
14%
13%
15%
17%
17%
13% 30% 38%
11% 32% 38%
11% 31% 40%
11% 32% 40%
9% 31% 40%
13% 29% 36%
18% 19% 20%
669
652
638
624
614
620
100%
Figuur 2: Ontwikkeling op de werksoorten
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 11
Verzuim – Het voortschrijdend verzuim van RWA/Amfors ligt aan het eind van 2024 op 17 procent. De stijging in het verzuim vindt zijn oorzaak in de vergrijzing van de Sw-populatie en de progressieve ontwikkeling van de beperking bij veel medewerkers. Als gevolg hiervan zien we dat griep een grotere impact heeft dan voorheen. Ook was sinds de herfst een toename in het aantal COVID besmettingen zichtbaar. Dat juist onze kwetsbare medewerkers werden geraakt mag daarom geen verrassing zijn. Met maatwerk wordt het verzuim zo optimaal als mogelijk binnen de perken gehouden. De organisatie blijft alert op de gevolgen van klimaateffecten als extreme warmte of lange perioden van neerslag, die vaak een zichtbaar effect op het verzuim van de doelgroep hebben. Zo zijn eind 2024 bij het productiebedrijf airco units geplaatst om het binnenklimaat beter te reguleren. Ook via het Vitaliteitsprogramma spant RWA/Amfors zich continu in om het verzuim positief te beïnvloeden. Sw-medewerkers per gemeente – De Sw medewerkers zijn in 2024 als volgt over de RWA-gemeenten verdeeld (in aantal en FTE). Gemeente Amersfoort Baarn Bunschoten Leusden Soest Woudenberg Totaal
Aantal Swmedewerkers ultimo 2024 506 26 32 47 87 12 710
Formatie ultimo (FTE) 2024 437 22 28 40 76 11 614
Tabel 4: SW-medewerkers inclusief Begeleid Werken ultimo 2024
2.4. Financieel Resultaat Omzet en kosten – Als uitvloeisel van de samenwerkingsovereenkomst met Amfors Holding BV worden de kosten die het RWA maakt, nagenoeg geheel in rekening gebracht bij Amfors Holding BV en als omzet verantwoord bij RWA. Voor 2024 bedragen de doorberekende kosten ongeveer € 406.000, tegenover € 2.272.000 in 2023. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat de boekwinst op de verkoop van de Argonweg doorbelast is aan Amfors Holding BV. Investeringen – Het RWA beheert de vaste activa die in gebruik zijn bij de Amfors Groep. De afschrijvingskosten worden doorbelast aan de Amfors Groep en bedragen in het boekjaar € 676.000. De boekwinst op de verkoop van het pand en de grond aan de Argonweg bedraagt €1.480.000 In het verslagjaar is in totaal door het RWA € 550.000 geïnvesteerd. Het betreft voor €190.000 diverse verbeteringen aan de panden en voor het overige gedeelte vervangingsinvesteringen ten behoeve van de continuering van de reguliere werkzaamheden. RWA-resultaat – Het RWA resultaat is het totaal van het subsidieresultaat, het Amfors resultaat en de Gemeentelijke bijdrage. Subsidieresultaat - De Lumpsumsubsidie die RWA van het Rijk te ontvangt is onvoldoende om de personele kosten per Wsw-medewerker te dekken.
De Wsw loonkosten, vermeerderd met het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies, tezamen met overige kosten zoals de kosten voor de uitvoering van Wet Poortwachter, werkkleding, vervoerskosten en studiekosten, overtreffen de rijkssubsidie per Wsw-medewerker. RWA Jaarverslag 2024
Pagina 12
Als gevolg hiervan ontstaat een negatief subsidie-resultaat, waarop RWA vrijwel geen invloed heeft. De Rijksbijdrage wordt door de overheid bepaald en de personele kosten zijn gebaseerd op de landelijke cao voor de Wsw-branche. In 2024 kwam het subsidieresultaat van RWA uit op € 2.734.000 negatief (begroot € 2.610.000 negatief). Resultaat Amfors - Het resultaat van Amfors bedraagt 2.600.000. Dit is een stuk hoger dan oorspronkelijk begroot en dit heeft met name te maken met de verkoop van de grond en panden aan de Argonweg. In de Samenwerkingsovereenkomst tussen het RWA en Amfors Holding BV is overeengekomen dat Amfors Holding BV de bij het RWA ontstane exploitatietekort aanzuivert, waarbij een minimale vermogens ondergrens voor Amfors geldt van € 2,5 miljoen. Amfors heeft in 2024 een positief operationeel resultaat behaald van € 2.600.000. Op basis van de minimale vermogensgrens van € 2,5 miljoen, kan Amfors dus € 2.600.000 bijdragen aan het RWA-resultaat. Dit resulteert uiteindelijk, in een Gemeentelijke Bijdrage van € 134.000 (begroting 2024: € 1.102.000). Gemeentelijke Bijdrage – De Gemeentelijke Bijdrage over 2024 komt uit op € 134.000, in de RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027 was rekening gehouden met een bedrag van € 1.102.000. Daarmee valt de door de deelnemende gemeenten te betalen Gemeentelijke Bijdrage € 968.000 lager uit dan begroot.
Aangezien de deelnemende gemeenten de Rijkssubsidie maandelijks als voorschot hebben betaald, ontvangen zij dit bedrag naar rato van het aantal Sw-medewerkers per gemeente terug. Onderstaand is de bijdrage per gemeente over 2024 weergegeven. Gemeentelijke Bijdrage x € 1.000 Amersfoort Baarn Bunschoten Leusden Soest Woudenberg Totaal
2024 95 5 6 8 18 2 134
Voorschot betaald 782 38 53 69 144 16 1.102
Terug te ontvangen 687 33 47 61 126 14 968
Tabel 5: gemeentelijke bijdrage
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 13
2.5. Sociaal verslag Klachten – RWA/Amfors kent een klachtenprocedure. Via intranet en via de werkoverleggen is zowel de procedure en inhoud aan alle medewerkers gecommuniceerd. De externe Klachtencommissie is in 2024 niet bijeengekomen. Bij de directie zijn in 2024 twee klachten binnengekomen. Beide klachten betroffen medewerkers die het niet eens waren met een beslissing van hun leidinggevende en zijn conform de procedure in de lijn, door de unitmanager afgehandeld.
Vertrouwenspersoon – Sinds 1 mei 2015 heeft RWA/Amfors een onafhankelijke vertrouwenspersoon aangesteld inzake ongewenste omgangsvormen. Over de aanwezigheid van deze vertrouwenspersoon wordt periodiek richting medewerkers gecommuniceerd. Het aantal meldingen lag in 2024 met 15 iets boven het niveau van het jaar daarvoor (13). Van de 15 meldingen zijn er 6 door de vertrouwenspersoon ontvankelijk verklaard. De overige 9 meldingen hadden betrekking op het aanspreken op functioneren, weerstand tegen overplaatsing en discussie over werktijden en over re-integratie. Deze meldingen zijn doorgeleid en afgehandeld door de betreffende managers. De zes ontvankelijke meldingen betroffen diverse onderwerpen als pesten (1), discriminatie (1), seksuele intimidatie (1) en agressie (3). In die laatste categorie betrof het zowel een melding van een medewerker richting leidinggevende als omgekeerd. Alle meldingen zijn door de vertrouwenspersoon naar tevredenheid van de melders afgehandeld. Een aantal van de meldingen zijn door de melders bij P&O aangekaart, waarna deze de vertrouwenspersoon heeft ingeschakeld.
AVG – In het kader van de Algemene Verordening Gegevensbescherming heeft RWA/Amfors een actueel register van verwerkingen en zijn verwerkersovereenkomsten gesloten met alle partijen waarmee persoonsgegevens worden gedeeld. Regelmatig wordt op diverse manieren de bewustwording van het zorgvuldig omgaan met deze gegevens gedeeld met de medewerkers die werken met dergelijke informatie. De Functionaris Gegevensbescherming heeft in 2024 een aantal interne audits uitgevoerd op het gebruik van de verschillende systemen en de omgang met persoonsgegevens. Zo was er speciale aandacht voor een clean desk op die plaatsen waar anderen eventueel inzage hadden in persoonsgegevens.
Jubilarissen – Met het oog op de kwetsbaarheid van onze medewerkers organiseren wij, zoals in het verleden wel gebeurde, geen grote plenaire bijeenkomsten voor onze jubilarissen. In plaats daarvan wordt hier op kleinere schaal met een aantal directe collega’s op passende wijze aandacht aan besteed. In 2024 telden wij 95 jubilarissen die hun 12,5, 25 en 40 werkjubileum hebben gevierd. Twee medewerkers zijn zelfs al 50 jaar in dienst.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 14
3. Verplichte paragrafen 3.1. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Het geven van inzicht in risico’s past binnen de ontwikkelingen van “Public Governance”. Transparantie over de uitvoering van beleid en het afleggen van verantwoording over de sturing en beheersing van de organisatie aan interne en externe belanghebbenden komt steeds meer centraal te staan. Het is dan ook belangrijk, inzicht te hebben in de mogelijke risico’s, om zo de stabiliteit in het resultaat te verbeteren en de sociale doelstellingen te kunnen behalen. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als het vermogen dat nodig is om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de organisatie in gevaar komt. Daarbij wordt niet alleen rekening gehouden met mogelijke tegenvallers, maar ook met de flexibiliteit die een organisatie heeft om haar uitgavenpatroon aan te passen aan haar nieuwe inkomstenniveau en met de kans dat tegenslagen zich tegelijkertijd voordoen. In de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding BV en haar dochterondernemingen en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap en Omgeving (RWA) zijn afspraken gemaakt over het vermogen. Het vermogen van Amfors Holding B.V. is voorzien van een ondergrens van € 2,5 miljoen. Exploitatieverliezen in RWA worden aangevuld vanuit het vermogen van Amfors en door de bijdrage van de deelnemende gemeenten.
RWA/Amfors heeft diverse specifieke risico’s afgedekt middels verzekeringen, procedures en voorzieningen voor zover gebruikelijk binnen de wettelijke richtlijnen. RWA en Amfors treffen voorzieningen voor verplichtingen, verliezen of te verwachten tegenvallers waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar die redelijkerwijs zijn in te schatten. Alternatieve aanwending uit de gevormde voorzieningen is dan ook niet mogelijk. Daarom worden voorzieningen niet opgenomen in de weerstandscapaciteit. 3.1.1
Risico’s
Het is van belang een goed inzicht te hebben in mogelijke risico’s voor de organisatie. Om de stabiliteit in het resultaat te verbeteren en de sociale doelstellingen nu en op lange termijn te behalen. In onderstaande tabel zijn de voornaamste risico’s benoemd. Gezien de huidige koers zijn dit ook risico’s zich de komende jaren zouden kunnen voordoen. Daar waar de risico’s beïnvloedbaar zijn heeft RWA/Amfors de bedrijfsvoering zo ingericht dat de kans dat ze zich voordoen zo klein mogelijk wordt gehouden. Voor de niet of nauwelijks te beïnvloeden risico’s, die met name in het domein van de Rijksoverheid liggen, vindt continu lobby vanuit de branchevereniging Cedris en de VNG plaats. Risico Kwetsbaarheid ondersteunende organisatie Politieke ontwikkelingen inzake financiering
Afwijking van gemiddelde landelijke uitstroom Economisch klimaat/Inflatie
RWA/ Amfors Amfors
Effect op resultaat PM
Inschatting
Realisatie
Midden
In 2024 werd de benodigde continuïteit gewaarborgd.
RWA/ Amfors
PM
Laag
RWA
+/-250K
Midden
RWA/ Amfors
200K
Hoog
Er hebben zich geen effecten van kabinetsbeleid op dossier Sociaal Domein (WSW) voortgedaan die hebben geleid tot andere uitkomsten van verwacht. De Meicirculaire leidde tot een positief effect op de Rijkssubsidie door onze regio. De omzet van Amfors lag onder begroting als gevolg van het economisch klimaat. Tabel 6: Risico’s
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 15
3.1.2
Weerstandsvermogen
Het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. bedraagt ultimo 2023 € 2,5 miljoen. Bij Amfors bestaat het eigen vermogen uit: • •
geplaatst kapitaal overige reserves
Het geplaatst kapitaal en de overige reserves zijn volledig vrij vermogen. Daarnaast kunnen eventueel nog stille reserves aanwezig zijn. RWA beschikt over meerdere bedrijfsgebouwen. Een kwantificering van de hierin opgesloten stille reserves is moeilijk te bepalen en is geheel afhankelijk van (toekomstige) omstandigheden. De stille reserves worden overigens niet tot de weerstandcapaciteit gerekend omdat deze in situaties van financiële tegenvallers niet op korte termijn liquide gemaakt kunnen worden. Op basis van de samenwerkingsovereenkomst is een ondergrens van het eigen vermogen van € 2,5 miljoen vastgelegd. Versterking van het weerstandvermogen is niet alleen direct van invloed op de financiële huishouding van RWA en Amfors, maar vertaalt zich door in de gemeentelijke begroting. Voor risico’s en tegenvallers is dan immers bij Amfors onvoldoende vermogensbuffer. Fluctuaties in resultaten bij Amfors komen dan onverwachts in een lopend jaar ten laste van deelnemende gemeenten.
Financiële kengetallen (conform BBV art 11.2.d ) Verloop van de kengetallen Kengetallen:
Realisatie 2024
Begroting 2024 -2,00
Realisatie 2023
netto schuldquote
-2,28
-2,57
netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
solvabiliteitsrisico
9%
n.v.t.
9%
grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
structurele exploitatieruimte
100%
100%
100%
belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Tabel 7: financiële kengetallen
Enkele kengetallen zijn voor RWA als Sw-bedrijf niet van toepassing. Bij de netto schuldquote en structurele exploitatieruimte dient vermeld te worden dat in de berekening als “gerealiseerde totaal saldo van de baten” het (negatief) subsidieresultaat is gehanteerd. Vanuit de samenwerkingsovereenkomst is het minimumvermogen van Amfors € 2,5 miljoen en de GRstatuten bepalen dat eventuele tekorten van RWA jaarlijks worden aangezuiverd door de deelnemende gemeenten.
3.2. Onderhoud kapitaalgoederen Het RWA heeft een onderhoudsvoorziening getroffen voor een substantieel deel van haar gebouwen. Doel van deze voorziening is om de kosten voor het onderhoud door middel van stortingen in de on-
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 16
derhoudsvoorziening gelijkmatig te verdelen over de jaren. In 2024 is de jaarlijkse dotatie gedaan op basis van het Meerjarenonderhoudsplan. Ultimo 2024 bedraagt de voorziening € 655.000. De dotatie over 2024 bedroeg € 104.000. De onttrekking in 2024 bedroeg € 96.000 voor de vervanging van een deel van het dak en deels voor exterieur schilderwerk. In 2025 wordt er een nieuw meerjarenondehoudsplan opgesteld. De voorziening dient uitsluitend voor werkzaamheden die niet als regulier onderhoud geboekt worden. Dit betreft exterieur schilderwerk en vervanging van de daken.
3.3. Financiering Financiering wordt enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. Belangrijk is duurzaam toegang te behouden tot de financiële markten tegen acceptabele condities. Ten aanzien van de financiële risico’s staat beheersbaarheid voorop. De vermogens- en (rente) resultaten van de organisatie dienen te worden beschermd tegen ongewenste financiële risico’s, zoals renterisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico’s. Voor de beheersbaarheid van het renterisico wordt gewerkt met de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Onderstaand de kasgeldlimiet waaruit blijkt dat de organisatie ruimschoots binnen de grenzen is gebleven zoals vastgesteld in de Wet FIDO. Vanaf 2020 worden voorschotten betaald voor de gemeentelijke bijdrage, dit heeft een positieve bijdrage aan de kasgeldlimiet. Kasgeldlimiet (x €1.000) 1. Toegestane kasgeldlimiet Begrotingstotaal 1 januari (=grondslag) Kasgeldlimiet in % van de grondslag Kasgeldlimiet in een bedrag 2. Omvang vlottende korte schuld Schulden in rekening-courant Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Ov. geldleningen, niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld 3. Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Contant in kas Overige uitstaande gelden korter dan l jaar Totaal vlottende middelen 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
1e kwartaal 2024
2e kwartaal 2024
3e kwartaal 2024
4e kwartaal 2024
26.362
26.362
26.362
26.362
8,2% 2.162
8,2% 2.162
8,2% 2.162
8,2% 2.162
1.304 -
1.841 -
661 -
1.293 -
1.304
1.841
661
1.293
1 1 184
1 1 122
1 1 906
1 -
186
124
908
1
1.118 2.162 1.044
1.717 2.162 445
-247 2.162 2.409
1.292 2.162 870
Tabel 8: kasgeldlimiet
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 17
De renterisiconorm toont dat de organisatie in 2024 aan de aan haar opgedragen wettelijke kaders heeft voldaan. Onderstaand is de renterisiconorm weergegeven. Renterisiconorm (x € 1.000)
Realisatie 2024
Begroting 2024
-
-
2. Mutatie vaste schuld Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken schuld
2.000 2.000
-
3. Betaalde aflossingen
1.350
1.350
4. Herfinanciering (laagste van 2 en 3)
1.350
-
5. Renterisico op vaste schuld (1 + 4)
1.350
-
4.200
4.200
20% 2.500
20% 2.500
2.500 1.350 1.150
2.500 2.500
1. Renteherziening Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld
6. Renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Percentage Renterisiconorm (minimaal 2.500) 7. Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld (1 + 4) Ruimte Tabel 9: Renterisiconorm
Het koersrisico en valutarisico blijft tot een minimum beperkt. Koersrisico’s worden immers beperkt door uitzettingen in de vorm van rekening-courant en deposito’s te laten plaatsvinden. Verder worden leningen uitsluitend aangegaan in euro’s.
3.4. Verbonden partijen Het BBV verstaat onder een verbonden partij een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin het RWA een bestuurlijk en financieel belang heeft. De samenwerkingsovereenkomst, die de onderlinge relaties regelt tussen het RWA en de Amfors Groep maakt van Amfors Holding BV en haar dochtermaatschappij en het RWA verbonden partijen. De aandelen in het kapitaal van Amfors Holding BV worden direct gehouden door de deelnemende gemeenten.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 18
Volgens artikel 7 van de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding BV te Amersfoort en haar dochteronderneming en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap te Amersfoort en Omgeving (RWA) is verder het volgende bepaald: Amfors Holding BV is verplicht om eventuele bij de gemeenschappelijke regeling RWA ontstane exploitatietekorten aan te zuiveren. Deze verplichting geldt echter uitsluitend zolang het eigen vermogen van Amfors Holding BV het bedrag van € 2.500.000 te boven gaat. Voor het gedeelte van het eigen vermogen van Amfors Holding BV tussen de € 2.500.000 en € 4.500.000 geldt dat Amfors Holding BV voor 50% aansprakelijk is voor de aanzuivering van de bij het RWA ontstane exploitatietekorten. Sinds 2015 wordt van bovengenoemde afspraak afgeweken en wordt het gehele resultaat van Amfors aangewend om de exploitatietekorten bij RWA aan te zuiveren (voor zover het eigen vermogen van Amfors Holding BV minimaal € 2.500.000 bedraagt).
3.5. Bedrijfsvoering Deze bedrijfsvoeringparagraaf biedt inzicht in de stand van zaken van de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering en legt daarbij een relatie met het uitvoeren van het programma, de Wet sociale werkvoorziening. In de paragraaf Bedrijfsvoering van het RWA worden in hoofdlijnen taken met betrekking tot personeel en huisvesting besproken. Personeel en Organisatie– Na de transitie van de personele en salarisadministratie naar AFAS per 1 januari 2024 stond het afgelopen jaar vooral in het teken van nascholing en het vertrouwd raken met de nieuwe systemen. De leden van het managementteam hebben deelgenomen aan een trainingscarrousel van de beschikbare opleidingen en trainingen die voor medewerkers beschikbaar zijn. Dit jaar hebben diverse leidinggevenden een leergang gevolgd bij het SBCM. Hierin zijn de leidinggevenden geschoold in o.a. leiderschap, communicatieve vaardigheden en ontwikkeling en begeleiding van medewerkers. Huisvesting – De activiteiten van RWA/Amfors zijn geconcentreerd aan de Uraniumweg te Amersfoort. Een deel van de hallen en kantoorruimtes is verhuurd aan opdrachtgevers. Het pand aan de Argonweg is verkocht en opgeleverd aan de Provincie Utrecht. De Sociale Banken zijn verhuisd naar een andere locatie op de Isselt. In het pand aan de Heliumweg, eveneens in eigendom van RWA, is Metafors gehuisvest.
Metafors voert hier haar kernactiviteiten uit, metaal- en montagewerkzaamheden. Dit pand en de betreffende percelen zijn eveneens aan de Provincie Utrecht verkocht. Oplevering staat gepland voor 1 januari 2027, zodat de huidige bedrijfsactiviteiten van Metafors naar de hoofdlocatie aan de Uraniumweg kunnen worden verplaatst RWA is tevens eigenaar van een drietal kavels aan de Schothorsterlaan in Amersfoort. De gemeente Amersfoort is voornemens de betreffende kavels te verwerven en is hierover in gesprek met de directie en bestuur van RWA.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 19
4. Jaarrekening RWA 4.1
Balans per 31 december 2024
A c t i v a (x €1.000) Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut
2024
2023
7.841
8.491 7.841
Vlottende activa < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
113 3.027
Liquide middelen Totaal activa
8.491 1.244 1.894
3.140
3.138
1
2
10.982
11.631
P a s s i v a (x €1.000) Eigen Vermogen (4) Algemene Reserve Bestemmingsreserve
2024
500 439
Voorzieningen Vaste schulden met een rente typische looptijd > 1 jaar langer) Binnenlandse banken Binnenlandse bedrijven
2023
500 540 939
1.040
655
647
4.850 -
4.200 4.850
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jr. Banksaldo Schuld aan openbare lichamen Overige schulden
Overlopende Passiva Totaal passiva
RWA Jaarverslag 2024
2.362 968 809
4.200
3.195 1.124 967 4.139
5.286
399
458
10.982
11.631
Pagina 20
4.2
Overzicht baten en lasten 2024
(x €1.000) Omzet Lonen en salarissen ambtenaren Afschrijvingen Boekwinst verkopen MVA Rentelasten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
2024
MJB 24-27 406
-1.275 -676 1.480 -36
Bedrijfsresultaat
2023 2.023
-1.194 -686 -43 -100
2.272 -1.446 -722 -69 -191
-507
-2.023
-2.428
-101
0
-156
Lonen SW-medewerkers, incl. sociale lasten en overige SW-kosten Rijkssubsidie Wsw Subsidieresultaat Wsw
-26.794
-24.279
Lonen AdS-medewerkers, incl. sociale lasten en overige AdS-kosten Subsidie ADS Subsidieresultaat AdS
-143
0
33
155
0
33
24.049
-26.005
21.669 -2.746
23.518 -2.610
-2.487
12
0
0
Exploitatieresultaat
-2.835
-2.610
-2.643
Bijdrage Amfors Holding BV
2.600
1.508
1.420
Gemeentelijke Bijdrage
134
1.102
1.067
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Resultaat voor resultaatsbestemming
-101
0
-156
Vrijval uit bestemmingsreserve tbv bedrijfsresultaat
101
0
156
0
0
0
Gerealiseerd resultaat na resultaatsbestemming en gemeentelijke bijdrage
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 21
4.3
Kasstroomoverzicht over 2024
(X €1.000)
2024
Stand liquide middelen op 1-1 Exploitatieresultaat Bijdrage Amfors Holding Gemeentelijke Bijdrage Subsidieresultaat na bijdrage
2023 -3.193
-2.835 2.600 134
-2.643 1.420 1.067 -101
Afschrijvingen Mutaties in voorzieningen Mutatie operationele vorderingen Mutatie operationele schulden Kasstroom uit operationele operaties
676 8 -2 -373
Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-547 521
Nieuw afgesloten langlopende leningen Aflossingen uit langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten
2.000 -1.350
-157 722 83 5 -364
309
446 -487 40
-26
-447 -1.550
650
-1.550
832
-1.708
-2.361
-3.193
Netto kasstroom Stand geldmiddelen, 31-12
-1.485
*Indirecte methode
Toelichting op de onderscheiden posten van het kasstroomoverzicht Conform de samenwerkingsovereenkomst tussen het RWA en Amfors wordt door Amfors in het RWAresultaat bijgedragen zolang het eigen vermogen dit toelaat. De afgelopen jaren is afgeweken van het standaard percentage van 50% bijdrage en is 100% van het Amfors resultaat bijgedragen.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 22
4.4
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Aangezien RWA slechts één programma heeft, is afgezien van het opnemen van een verbijzondering van het overzicht van baten en lasten, zoals voorgeschreven in artikel 27 van het BBV. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa opgenomen tegen verkrijgingsprijs en de passiva opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen de contante waarde worden opgenomen. Voorzieningen waarbij het tijdstip van geschatte toekomstige uitgaven onzeker is, worden tegen nominale waarde verantwoord. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het innen van de jaarrekening bekend zijn.
Balans Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven conform de voorschriften van het BBV. De afschrijvingspercentages die worden toegepast variëren van 2,5 procent voor gebouwen tot 10 procent voor terreinvoorzieningen, installaties en machines. Inventaris, vervoermiddelen, maaiapparatuur en dergelijke wordt in maximaal 7 jaar afgeschreven De afschrijvingstermijn van computerapparatuur is (maximaal) 3 jaar. Grond wordt gewaardeerd op historische aanschaffingswaarde. Vlottende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 23
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als de algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en is bedoeld om schommelingen in lasten op te vangen. De jaarlijkse dotatie ten laste van de winst- en verliesrekening is gebaseerd op beheersplannen betreffende planmatig onderhoud. De overige onderhoudskosten aan de gebouwen, machines en installaties zijn rechtstreeks ten laste van de programmarekening verantwoord. Deze voorziening wordt tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de al gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van een jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 24
Begroting Algemene opmerkingen De begroting is gedurende het begrotingsjaar niet gewijzigd. Omzet Onder de omzet wordt verstaan de aan de Amfors Holding BV doorbelaste operationele kosten. Lonen en salarissen ambtenaren Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, vermeerderd met het IKB en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn is gebaseerd op de economische levensduur. Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende leningen, en ook de rentekosten uit de rekening-courantstanden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Lonen SW-medewerkers, incl. sociale lasten en overige SW-gerelateerde kosten Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, vermeerderd met het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies van de Wsw-medewerkers. Verder zijn hieronder begrepen de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding, vervoerskosten en studiekosten en ook overige personele kosten. Rijkssubsidie Wsw De Rijkssubsidies die bestemd zijn voor de uitvoering van de Wsw, worden door de gemeenten ontvangen en onverkort aan het RWA overgemaakt. Voor 2024 zijn deze deels gereserveerd bij gemeenten.
RWA Jaarverslag 2024
Pagina 25
4.5
Toelichting op de posten van de balans
TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DE BALANS: ACTIVA
2024 x € 1.000
2023 x € 1.000