RV 1178045 Programmarekening 2022

Raadsvoorstel Nummer 1178045 - Programmarekening 2022 (jaarstukken) Aan de commissie: Alle Portefeuillehouder: R. Beukers Beleidskader: Opmerkingen griffie: Team: Bedrijfsvoering Ambtenaar: Margreet Visscher-Duijst Telefoonnummer: 033 - 299 1411 E-mailadres: m.visscher@bunschoten.nl Datum raadsvergadering: 06-07-2023 Aanvullende stukken 1. Titel: Programmarekening 2022 (jaarstukken) Bijlagen digitaal beschikbaar: Ja Ter inzage: 2. Titel: Accountantsverslag 2022 Bijlagen digitaal beschikbaar: X Ter inzage: 3. Titel: Erratum jaarverslag en jaarrekening 2022 Bijlagen digitaal beschikbaar: X Ter inzage: Voorstel 1) Stel de programmarekening (jaarstukken) 2022 vast 2) Bestem een bedrag van € 377.000,- voor resttaken van 2022 naar 2023 3) Voeg een bedrag van € 150.000,- toe aan de reserve risicoverevening jeugdzorg 4) Voeg een bedrag van € 1.000.000,- toe aan de reserve grondexploitatie 5) Voeg een bedrag van € 5.695.000,- toe aan de algemene reserve

Inleiding In deze programmarekening (jaarstukken, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening) leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid in 2022 aan de hand van de vragen, wat hebben we bereikt, wat hebben we gedaan en wat heeft het gekost? De jaarrekening sluit met een voordelig gerealiseerd saldo van baten en lasten van € 8.150.000,-. Na toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves van € 928.000,- (per saldo een toevoeging) resteert er een voordelig gerealiseerd resultaat van afgerond € 7.222.000,-. Uit de tussentijdse bestuursrapportages, september- en decembercirculaire kwam een verwacht voordelig effect van € 373.000,-. Na toevoegingen en onttrekkingen aan overige reserves (per saldo een onttrekking) van € 457.000,- is € 1.023.000,- toegevoegd aan de post onvoorzien en het restant van € 193.000,- onttrokken aan de algemene reserve. Hierna zijn er nog verschillende ontwikkelingen geweest die per saldo hebben geleid tot een beter resultaat dan het in de begroting (na wijzigingen) geraamde resultaat van € -/- 2.000,-. De financiële kengetallen laten over het algemeen een verbetering zien. De solvabiliteit (indicatie van de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen) is in 2022 gestegen naar 42,2% (begroting 2022 31,9%, rekening 2021 31,2%).

Argumenten 1.1 De raad is bevoegd om de jaarrekening en het jaarverslag vast te stellen Het is een bevoegdheid van de raad om de jaarrekening en het jaarverslag vast te stellen. Nadere toelichting per programma en taakveld is opgenomen in bijgevoegde programmarekening.

1.2 Uitgangspunt blijft de wettelijke datum van 15 juli voor het inzenden van de jaarstukken De jaarstukken dienen uiterlijk 15 juli ingediend te worden bij de Provincie en het CBS. 2.1 Diverse werkzaamheden zijn in 2022 niet uitgevoerd, terwijl hier in 2023 ook geen budget voor beschikbaar is. Er zijn meerdere verzoeken ingediend voor bestemming van het rekeningsaldo in verband met in 2022 niet bestede budgetten(claims). Er is sprake van een claim indien werkzaamheden in 2022 wel begroot waren, maar niet zijn uitgevoerd (terwijl er ook geen budget beschikbaar is in 2023). Op pagina 6 van de programmarekening zijn de verzoeken die hieraan voldoen opgenomen (totaal € 377.000,-) met daarbij de aangegeven argumenten. 3.1 Hiermee wordt een buffer gecreëerd om nadelige financiële effecten binnen de jeugdzorg op te vangen Deze reserve is door uw raad ingesteld in verband met de afschaffing in 2023 van de onderlinge risicoverevening tussen de regiogemeenten op dure jeugdzorg. Voorgesteld wordt om € 150.000,- toe te voegen aan de risicoverevening jeugdzorg. 4.1 Hiermee wordt een buffer gecreëerd om eventuele tekorten binnen de grondexploitatie op te vangen Deze reserve is bestemd voor het opvangen van tekorten in de grondexploitatie.

Vanwege de vrijval van de voorziening verlieslatend van € 3,96 miljoen (grondexploitatie Zuiderland) is het voorstel om € 1.000.000,- toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 5.1 Hiermee neemt het weerstandsvermogen toe en verbetert de solvabiliteit Voorgesteld wordt het saldo van het positieve resultaat (€ 7.222.000,- -/- € 377.000,- claims -/€ 150.000,- risicoverevening jeugdzorg, -/- € 1.000.000,- reserve grondexploitatie), zijnde € 5.695.000,- toe te voegen aan de algemene reserve, waardoor het weerstandsvermogen toeneemt en de solvabiliteit verbetert. Kanttekening Niet van toepassing Financiën De financiële consequenties worden in 2023 verwerkt via een begrotingswijziging. Uitvoering In mei en juni wordt deze programmarekening besproken in de verschillende commissies en vindt op 6 juli de behandeling in de raad plaats. Het accountantsverslag wordt op 20 juni besproken in de begeleidingscommissie accountant en is als bijlage toegevoegd. Terugkoppeling hierover zal plaatsvinden in de raadsvergadering. Na vaststelling door de raad gaat de rekening naar de provincie en het CBS. Communicatie Aankondiging van de behandeling van de programmarekening wordt gepubliceerd op de gemeentepagina van De Bunschoter. Een digitale versie van de programmarekening wordt gepubliceerd op de website van de gemeente.

De raad van de gemeente Bunschoten, Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 9 mei 2023, nummer 1178044; Gelet op de Gemeentewet: Besluit 1. De programmarekening (jaarstukken) 2022 vast te stellen 2. Een bedrag van € 377.000,- te bestemmen voor resttaken van 2022 naar 2023 3. Een bedrag van € 150.000,- toe te voegen aan de reserve risicoverevening jeugdzorg 4. Een bedrag van € 1.000.000,- toe te voegen aan de reserve grondexploitatie 5. Een bedrag van € 5.695.000,- toe te voegen aan de algemene reserve

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Bunschoten van 6 juli 2023, Griffier Drs. E. Hoogstraten Voorzitter M. van de Groep