RV 1168959 Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2021

Raadsvoorstel Nummer 1168959 - Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2021 Aan de commissie: Ruimte Portefeuillehouder: H. van Barneveld Beleidskader: Opmerkingen griffie: Team: Bedrijfsvoering Ambtenaar: J.R.J. Folkers Telefoonnummer: 033 - 299 1525 E-mailadres: a.folkers@bunschoten.nl Datum raadsvergadering: 19 mei 2022 Aanvullende stukken 1. Titel: Het MPG 2021 Bijlagen digitaal beschikbaar: Ja Ter inzage: 2. Titel: 09-10-2012 Oplegnotitie Zuyderzee Bijlagen digitaal beschikbaar: Nee Ter inzage: Ja 3. Titel: 07-03-2013 RV 866 Ontwikkelingsplan Zuyderzee Bijlagen digitaal beschikbaar: Nee Ter inzage: Ja 4. Titel: 25-9-2014 Oplegnotitie grondexploitaties Zuyderzee Bijlagen digitaal beschikbaar: Nee Ter inzage: Ja 5. Titel: 26-5-2015 RV 1098 Tweede actualisatie projectovereenkomst Zuyderzee Bijlagen digitaal beschikbaar: Nee Ter inzage: Ja

Voorstel 1) Stel het Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2021 vast. 2) Stel vast dat van het vrijvallen van de voorziening verlieslatende complexen een bedrag van € 29.615,- vrijvalt in het resultaat 2021 en breng een deel van € 45.681,- als dekking van het complex Zuyderzee in. Voeg aan de voorziening verlieslatende complexen een bedrag van € 18.006,- toe om het extra nadeel van het complex Eemlandia te dekken. 3) Stel vast dat de tussentijdse winstnemingen van Noordelijke Kampen (eiland 3) à € 1.021.155,- en Zuiderland (eiland 4) à € 700.151,- als dekking dienen voor de voorlopige aanslag VPB 2020 en verwachte aanslag 2021 tot een bedrag van circa € 1.350.000,- op de post nog te betalen bedragen. Het overige deel à € 371.000,- wordt ten gunste gebracht van het rekening resultaat 2021. 4) Stel vast om € 130.000,- uit de reserve grondexploitatie te onttrekken en voeg dit toe aan de algemene reserve. 5) Stel vast om de grondexploitatie Zuyderzee per 31-12-2021 af te sluiten en de geheimhouding van de stukken m.b.t. de Zuyderzee op te heffen. Inleiding Het MPG 2021 is geactualiseerd. De totale uitgaven voor 2021 waren circa € 9,5 miljoen. In 2021 waren de inkomsten circa € 9,5 miljoen. De prognose voor de komende jaren is positief voor de geactualiseerde grondexploitaties.

Voor het complex Zuidelijke Hoven (eiland 5) en De Kronkels-Zuid is dit nog onzeker, omdat de grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) nog niet is geactualiseerd en De Kronkels-Zuid aan het begin staat van de verdere ontwikkeling en een exploitatieplan voor wordt opgesteld. Het is duidelijk te merken dat we in een tijd leven van hoogconjunctuur, met betrekking tot de grondverkopen. Dit is terug te zien in de prognoses van de eindresultaten en het vrijvallen van een klein deel van de voorziening verlieslatende complexen.

Argumenten 1.1 Het MPG wordt jaarlijks geactualiseerd en dit dient ter verantwoording van alle grondexploitaties. De werkelijke uitgaven en inkomsten van 2021 zijn verantwoord en er is een actualisatie gemaakt van de nog te verwachten kosten en inkomsten van de lopende grondexploitaties. In het algemeen kan worden gesteld dat de geactualiseerde grondexploitaties van 2021 zich positief ontwikkelen ten opzichte van 2020. 1.2 Door het vaststellen van het MPG wordt het college gemandateerd om binnen de geplande budgetten uitgaven te doen. Vanwege de actuele situatie is het MPG 2021 ook de basis voor de meerjarenbegroting 2022-2025. In de geactualiseerde bouwrekeningen worden voor de jaren vanaf 2022 prognoses gegeven van de verwachte uitgaven. Deze uitgaven zijn voor een deel gebaseerd op restant kredieten en voor een deel op nog te verwachten kosten. 2.1 Het verwachte nadeel voor het complex de Zuyderzee is lager dan verwacht en van Eemlandia is hoger dan verwacht. Op grond van de BBV voorschriften is de voorziening verlieslatende complexen aangepast met deze verlagingen en verhoging. 2.2 Het complex Zuyderzee dient afgesloten te worden. Het complex Zuyderzee is afgesloten met een negatief resultaat van € 45.681,-. Deze bijdrage was voorzien en zal doormiddel van de voorziening verlieslatende complexen worden gedekt.

3.1 Door de Percentage Of Completion methode (POC-methode) toe te passen ontstaat er een winst op de complexen Noordelijke Kampen (eiland 3) en Zuiderland (eiland 4). De grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) heeft een tussentijdse winst van € 1.021.155,-. De grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) heeft een tussentijdse winst van € 700.151,-. Deze totale tussentijdse winst van circa € 1.721.000,- komt deels ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2021 namelijk € 371.000,-. Het overige deel à € 1.350.000,- dient als dekking voor de voorlopige aanslag VPB 2020 en de verwachte aanslag VPB 2021 op de post nog te betalen bedragen. Dit conform de tussentijdse bestuursrapportage 2021. 4.1 Volgens de risicoanalyse is de reserve grondexploitatie te hoog voor de huidige risico’s. Per 31-12-2021 zal de reserve grondexploitatie € 3.830.235,- bedragen. Volgens de huidige risicoanalyse (hoofdstuk 6 van het MPG), dient de minimale reservestand € 3,57 miljoen te bedragen. Voorstel is om dit in twee jaar geleidelijk af te bouwen en wel eerst met de jaarrekening 2021 met een bedrag van € 130.000,-. 5.1 Het complex en de grondexploitatie Zuyderzee is volledig afgerond. Het complex is volledig afgerond, hierdoor volstaat het om de geheimhouding van de stukken m.b.t. de Zuyderzee op te heffen.

Dit betreft: 09-10-2012 Oplegnotitie Zuyderzee 07-03-2013 RV 866 Ontwikkelingsplan Zuyderzee 25-9-2014 Oplegnotitie grondexploitaties Zuyderzee 26-5-2015 RV 1098 Tweede actualisatie projectovereenkomst Zuyderzee Kanttekening N.V.T. Financiën De boekwaarde van alle complexen van de grondexploitatie was per 1 januari 2021: per 31 december 2021: Toename boekwaarde in 2021:

€ 9.956.419,€ 9.988.070,€ 31.921,-

De voorziening verlieslatende complexen bedroeg: per 1 januari 2021: per 31 december 2021: Afname voorziening in 2021:

€ 4.081.233,€ 4.005.937,€ 75.296,-

Van deze vrijval à € 75.296,- is € 29.615,- vrijgevallen in het resultaat 2021 en het overige deel à € 45.681,- is ten gunste van het complex Zuyderzee gebracht als dekkingsmiddel, aan de voorziening verlieslatende complexen wordt € 18.006,- toegevoegd, om het extra nadeel van het complex Eemlandia te dekken. De tussentijdse winstnemingen Noordelijke Kampen (eiland 3) van € € 1.021.155,- en Zuiderland (eiland 4) € 700.151,- komen deels ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2021 namelijk € 371.000,-. Het overige deel à € 1.350.000,- dient als dekking voor de voorlopige aanslag VPB 2020 en de verwachte aanslag VPB 2021 op de post nog te betalen bedragen. Al deze mutaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2021. De stand van de reserve grondexploitatie bedraagt per 31 december 2021 € 3.830.235,-. De stand van de reserve is hoger dan de ingeschatte risico’s van € 3,57 miljoen. Daarom zal in de jaarrekening 2021, € 130.000,- van de reserve grondexploitatie onttrokken worden en toegevoegd worden aan de algemene reserve en in 2022 nog een keer een bedrag van € 130.000,-Het totaal wat vrijvalt in het resultaat 2021 bedraagt: - Rest deel van de tussentijdse winstneming Noordelijke Kampen (eiland 3) & Tussentijdse winstneming Zuiderland (eiland 4) € 371.000,-.

- Vrijval voorziening verlieslatende complexen € 29.615,Totaal ten gunste van het resultaat jaarrekening 2021 Uitvoering N.V.T. Communicatie N.V.T.

€

400.615,-

De raad van de gemeente Bunschoten, Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 29 maart 2022, nummer 1168958; Gelet op de Gemeentewet: Besluit 1. De Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2021 vast te stellen. 2. Om van de voorziening verlieslatende complexen een bedrag van € 29.615,- vrij te laten vallen in het resultaat 2021 en een deel van € 45.681,- als dekking in te brengen van het complex Zuyderzee in en € 18.006,- aan de voorziening verlieslatende complexen toe te voegen, om het extra nadeel van het complex Eemlandia te dekken. 3. Om de tussentijdse winstnemingen van Noordelijke Kampen (eiland 3) à € 1.021.155,- en Zuiderland (eiland 4) à € 700.151,- voor € 1.350.000,- ten gunst te brengen van de post nog te betalen bedragen en het overige deel à € 371.000,- ten gunste te laten brengen van het rekeningresultaat van 2021. 4. Om € 130.000,- uit de reserve grondexploitatie te onttrekken en toe te voegen aan de algemene reserve. 5. De grondexploitatie Zuyderzee per 31-12-2021 af te sluiten en de geheimhouding van de stukken m.b.t. de Zuyderzee op te heffen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Bunschoten van 19 mei 2022, Griffier Drs. E. Hoogstraten Voorzitter M. van de Groep